Расчет эффективности внедрения стратегии расширения деятельности предприятия

Гостиница «Веселый Хотей» является популярной гостиницей на ЮБК, в которой каждый год отдыхает большое количество туристов, боулинг-клуб будет пользоваться большой популярностью, отсутствие в гостинице боулинг-клуба, является недостатком гостиницы, так как в сегодняшнее время боулинг является одним из наиболее привлекательных видов развлечения.

Основным преимуществом проекта является то, что открытие боулинг-клуба позволит предприятию увеличить получаемую прибыль за достаточно короткие сроки, так как такой вид развлечения как боулинг пользуется большой популярностью и проект сможет достаточно быстро окупиться. Проект строительства боулинга рассчитан на увеличение прибыли в период низкого сезона (с октября по апрель), а так же на привлечение не только клиентов, отдыхающих в гостинице, но и местных жителей.

Потенциальными потребителями данного вида услуги являются подростки, молодежь, а также мужчины и женщины в возрасте 25−50 лет.

Для реализации проекта по открытию боулинга необходимо использовать собственные средства в размере 797 188грн.

Планируется, что боулинг-клуб будет работать ежедневно с 11.00 до 23.00. Стоимость 1ч игры 60 грн.

Таблица 3.

Производственная программа на расширение ассортимента услуг.

Стоимость торгового патента на осуществление операций по предоставлению услуг в сфере игорного бизнеса устанавливается в фиксированном размере: 24 000грн. за 4 дорожки;

Расчет инвестиций, необходимый для строительных работ представлен в локальной смете (Приложение В).

Всего сметная стоимость строительных (отделочных работ)-528 507 грн.

Всего сметная стоимость монтажных работ-33 929 грн.

Всего по смете- 562 788 грн.

Таблица 4.

Мебель и оборудование.

Итого затраты на оборудование и аксессуары составят: 162 400грн.+монтаж48 000=210400 грн.

Общие инвестиции составят=24 000+562788+210 400=797188грн.

Таблица 5.

Расчет амортизационных отчислений в месяц.

Согласно проведенным расчетам, ежегодная сумма амортизации составит 33 900 грн.

Таблица 6.

Расчет заработной платы.

Для работы в боулинге привлекаются новые сотрудники: управляющие с окладом в 2000грн., механик-1750грн., инструкторы-1860грн., кассир-оператор-1500грн.

Таблица 7.

Источники финансирования проекта, грн.

Калькуляция себестоимости услуги (Приложение С) Согласно проведенным расчетам, себестоимость 1 дня работы боулинг-клуба составит примерно 545,4 грн. Основными составляющими себестоимости являются материальные затраты на электроэнергию, воду, средства для поддержания чистоты помещения, ФОТ, амортизация и прочие затраты.

Таблица 8.

Расчет точи безубыточности.

Рис. 3 Графическое изображение точки безубыточности

Постоянные затраты: ФОТ, ЕСВ, амортизация;

Переменные затраты: материальные затраты, прочие затраты, внепроизводственные затраты;

Точка безубыточности — значение, в котором предприятие покрывает все свои затраты, но еще не получает прибыль. Для нашего проекта таким значением является достижение объема реализации услуги в размере 2272 час или 136 317 грн.

Таблица 9.

Расчет экономических показателей.

Согласно проведенным расчетам, предприятие будет получать чистую прибыль от реализации услуги в размере 333 396грн. Рентабельность услуги находится как отношение чистой прибыли к себестоимости, составила 2,6%. Данный показатель показывает размер прибыли, приходящийся на 1 ед затрат. Рентабельность продаж — 0,6- показывает долю прибыли в каждой полученной гривне, рассчитывается как отношение чистой прибыли и выручки.

Таблица 10.

Расчет показателей эффективности проекта.

Дисконтированный денежный поток в 1 году находится как сумма первоначальных инвестиций в размере -797 188грн и дисконтированной прибыли 227 315,6грн. В последующие годы данный показатель рассчитывается как сумма дисконтируемого денежного потока предыдущего года и дисконтированной прибыли текущего года. NPV= 1 188 062−797 188грн=390 874грн. Данный показатель показывает ожидаемую денежную отдачу от реализации проекта. Положительное значение говорит о рациональности внедрения проекта. Срок окупаемости проекта PI составит 1,5 года.