Регистры аналитического учёта

Категории работников.

Всего начислено.

Суммы по счетам затрат.

Производственные рабочие Служащие цеха Персонал управления.

• 35 600
• 15 000
• 18 000

35 600.

15 000.

18 000.

Итого:

Продавец Всего начислено з/пл.:

Отчисления в фонды социального страхования, всего:

в том числе:

• 69/11 ФСС ____%
• 69/12 ФСС СНС __%
• 69/2 ПФР _____ %
• 69/3 ФФОМС ____%

• 68 600
• 3 000
• 71 600
• 22 554
• 2 076
• 1 074
• 15 752
• 3 652

• 35 600
• 35 600
• 11 214
• 1 032
• 534
• 7 832
• 1 816

• 15 000
• 15 000
• 4 725
• 435
• 225
• 3 300
• 765

• 18 000
• 18 000
• 5 670
• 522
• 270
• 3 960
• 918

• 3 000
• 3 000
• 945
• 87
• 45
• 660
• 153

Субсчета.

Сальдо на начало месяца.

Обороты по дебету счета 19.

с кредита счетов.

Обороты по кредиту счета 19 в дебет счетов.

Сальдо на.

конец месяца.

Д.

итого.

Д.

19/1 «НДС при приобретении ОС».

;

21 709.

;

;

21 709.

21 709.

;

19/3 «НДС при приобретении МПЗ».

20 700.

45 450.

;

;

45 450.

66 150.

;

19/4 «НДС по прочим операциям».

;

3 726.

1 080.

1 476.

6 282.

6 282.

;

Итого по счету 19:

20 700.

70 885.

1 080.

1 476.

73 441.

94 141.

;

Показатели.

Сальдо на 1.01.

Обороты за год.

Сальдо на 1.01.

Дебет.

Кредит.

Д.

К.

январь — ноябрь.

декабрь.

итого за год.

январь — ноябрь.

декабрь.

итого за год.

Д.

К.

90/1.

«Выручка».

;

;

;

1 665 160.

1 665 160.

1 416 000.

249 160.

1 665 160.

;

;

90/2 «Себестоимость».

;

;

627 470.

134 948.

762 418.

;

762 418.

762 418.

;

;

90/3.

«НДС».

;

;

216 000.

38 007.

254 007.

;

254 007.

254 007.

;

;

90/4 «Коммерческие расходы».

;

;

13 430.

26 169.

39 599.

;

39 599.

39 599.

;

;

90/5 «Управленческие расходы».

;

;

315 100.

35 035.

350 135.

;

350 135.

350 135.

;

;

90/9 «Прибыль/убыток от продаж».

;

;

244 000.

1 421 160.

1 665 160.

;

1 665 160.

1 665 160.

;

;