Задача.
Учет и анализ затрат
Задолженность по краткосрочному кредиту банка. V. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты. Денежные средства на расчетном счете в банке. Денежные средства на расчетном счете в банке. Собственные акции, выкупленные у акционеров. I. Внеоборотные активы Нематериальные активы. Расчеты по краткосрочным расчетам и займам. Задолженность перед персоналом организации. Задолженность дочерних… Читать ещё >
Задача. Учет и анализ затрат (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Составить бухгалтерский баланс на 1.05.2011 г.
Отразить изменения на счетах бухгалтерского учета (составить корреспонденцию счетов).
Отразить изменения на схемах счетов бухгалтерского учета (записать начальное сальдо, отразить изменения, подсчитать обороты и конечное сальдо).
Составить оборотно-сальдовую ведомость синтетического учета за май 2011 г.
Составить баланс на 1.06.2011г.
Состав имущества предприятия на 1.05.2011 г.
1. Основные средства. | 50 000−00. |
2. Задолженность по налогам и сборам. | 35 800−00. |
3. Материалы. | 24 000−00. |
4. Задолженность по краткосрочному кредиту банка. | 50 000−00. |
5. Затраты в незавершенном производстве. | 23 000−00. |
6. Задолженность по оплате труда. | 17 000−00. |
7. Дебиторская задолженность покупателя. | 12 500−00. |
8. Денежные средства на расчетном счете в банке. | 20 000−00. |
9. Уставный капитал. | 15 000−00. |
10. Нераспределенная прибыль отчетного года. | 8200−00. |
11. Денежные средства в кассе. | 1500−00. |
12. Задолженность прочим кредиторам. | 5000−00. |
Хозяйственные операции за май 2011 г.
1. В кассу с расчетного счета получены денежные средства на командировочные расходы. | 1800−00. |
2. Выдана сумма под отчет на командировочные расходы. | 1800−00. |
3. На расчетный счет зачислена ссуда банка со сроком погашения 1 год 3 месяца. | 250 000−00. |
Бухгалтерский баланс на 1.05.2011 и 1.06.2011 год. (тыс. руб.).
АКТИВ. | Код строки. | На 1.05.2011. | На 1.06.2011. |
I. Внеоборотные активы Нематериальные активы. | |||
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы. | |||
организационные расходы. | |||
деловая репутация организации. | |||
Основные средства. | |||
в т ч: земельные участки и объекты природопользования. | |||
здания, машины и оборудование. | |||
Незавершенное строительство. | |||
Доходные вложения в матер. ценности. | |||
в т ч: имущество для передачи в лизинг. | |||
имущество, предоставленное по дог. проката. | |||
Долгосрочные финансовые вложения. | |||
в т ч: инвестиции в дочерние общества. | |||
инвестиции в зависимые общества. | |||
инвестиции в другие организации. | |||
займы, предоставленные организацией на срок более 12 мес. | |||
прочие долгосрочные финансов. вложен. | |||
Прочие внеоборотные активы. | |||
Итого по разделу I. | |||
II. Оборотные активы Запасы. | |||
в т ч: сырье, матер и другие аналог ценности. | |||
животные на выращивании и откорме. | |||
затраты в незавершенном производстве (издержки обращения). | |||
готовая продукция и товары для перепродажи. | |||
товары отгруженные. | |||
расходы будущих периодов. | |||
прочие запасы и затраты. | |||
Налог на добавленную стоим по приобретенным ценностям. | |||
ДЗ (платежи по которым ожидаются более чем через 12 мес. после отчетной даты). | |||
в т ч: покупатели и заказчики. | 12.5. | 12.5. | |
векселя к получению. | |||
Задолженность дочерних и зависимых обществ. | |||
авансы выданные. | |||
прочие дебиторы. | |||
ДЗ (платежи по которым ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты). | |||
в т ч: покупатели и заказчики. | |||
векселя к получению. | |||
задолженность дочерних и зависимых обществ. | |||
задолженность участников (учредителей) по взносам в уст. капитал. | |||
авансы выданные. | |||
прочие дебиторы. | |||
Краткосрочные финансовые вложения. | |||
в т ч: займы, предоставленные организацией на срок менее 12 мес. | |||
собственные акции, выкупленные у акционеров. | |||
прочие краткосрочные финансовые вложения. | |||
Денежные средства. | 271.5. | ||
в том числе касса. | 1.5. | ||
расчетные счета. | |||
прочие денежные средства. | |||
Прочие оборотные активы. | |||
Итого по разделу II. | |||
БАЛАНС. | |||
ПАССИВ. | Код строки. | ||
III. Капитал и резервы Уставный капитал. | |||
Добавочный капитал. | |||
Резервный капитал. | |||
в том числе рез. фонды, образованные в соответствии с законодательством. | |||
резервы, образован в соотв. с учредит документами. | |||
Прибыли и убытки. | |||
Целевые финансирование и поступления. | |||
Нераспределенная прибыль прошлых лет. | |||
Нераспределенная прибыль отчетного года. | 8.2. | 8.2. | |
Непокрытый убыток. | |||
Итого по разделу III. | 23.2. | 23.2. | |
IV. Долгосрочные обязательства Займы и кредиты в том числе: | |||
кредиты банков, подл. погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты. | |||
займы подлежащие погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты. | |||
Прочие долгосрочные обязательства. | |||
Итого по разделу IV. | |||
V. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты. | |||
в том числе: кредиты банков подл погашению в теч. 12 мес. после отчетной даты. | |||
займы подл погаш. в теч. 12 мес. после отчетной даты. | |||
Кредиторская задолженн. в том числе: | |||
поставщики и подрядчики. | |||
векселя к уплате. | |||
задолженность перед персоналом организации. | |||
задолженность по налогам и сборам. | 35.8. | 35.8. | |
Прочие кредиторы. | |||
задолженность перед бюджетом. | |||
авансы полученные. | |||
прочие кредиторы. | |||
Задолженность участникам (учредителям) по доходам. | |||
Доходы будущих периодов. | |||
Резервы предстоящих расходов. | |||
Прочие краткосрочные обязательства. | |||
Итого по разделу V. | |||
БАЛАНС. |
Отражаем изменения на счетах бухгалтерского учета.
Хозяйственные операции за май. | Д. | К. | Сумма. |
1. В кассу с расчетного счета получены денежные средства на командировочные расходы. | |||
2. Выдана сумма под отчет на командировочные расходы. | |||
3. На расчетный счет зачислена ссуда банка со сроком погашения 1 год 3 месяца. |
Отражаем изменения на схемах счетов бухгалтерского учета.
Счет № 50. | |
Д. | К. |
С.н.=1500. | |
1)1800. | 2)1800. |
Об.д.=1800. | Об.д.=1800. |
С.к.=1500. |
Счет № 51. | |
Д. | К. |
С.н.=20 000. | |
3)250000. | 2)1800. |
Об.д.=250 000. | Об.д.=1800. |
С.к.=268 200. |
Счет № 71. | |
Д. | К. |
С.н.=0. | |
2)1800. | |
Об.д.=1800. | Об.д.=0. |
С.к.=1800. |
Счет № 66. | |
Д. | К. |
С.н.=0. | |
3)250000. | |
Об.д.=0. | Об.к.=250 000. |
С.к.=250 000. |
Оборотно-сальдовая ведомость синтетического учета за май.
№ п./п. | Остатки хозяйственных средств на 01.05.2011 г. (руб.). | Оборот за май месяц. | Остатки хозяйственных средств на 01.06.2011 г. (руб.). | |||
Д. | К. | Д. | К. | Д. | К. | |
1. Основные средства. | ||||||
2. Задолженность по налогам и сборам. | ||||||
3. Материалы. | ||||||
4. Задолженность по краткосрочному кредиту банка. | ||||||
5. Затраты в незавершенном производстве. | ||||||
6. Задолженность по оплате труда. | ||||||
7. Дебиторская задолженность покупателя. | ||||||
8. Денежные средства на расчетном счете в банке. | ||||||
9. Уставный капитал. | ||||||
10. Нераспределенная прибыль отчетного года. | ||||||
11. Денежные средства в кассе. | ||||||
12. Задолженность прочим кредиторам. | ||||||
13. Расчеты по краткосрочным расчетам и займам. | ||||||
14. Расчеты с подотчетными лицами. | ||||||
Итого: |