Автоматизация расчетов с дебиторами и кредиторами в ООО «Тритон-Лтд»

ООО «Тритон-Лтд» ведет бухгалтерский учет на всех участках при помощи программы «БухСофт: Предприятие». В основу данной бухгалтерской программы положена журнально-ордерная система бухгалтерского учета. Данная программа была выбрана за ее простоту, функциональность и относительно невысокую стоимость. Отсутствие многочисленных промежуточных настроек и модулей, которыми изобилует, например, «1С: Предприятие», позволило бухгалтерам и другим пользователям программы быстро и легко ее освоить. Одним из достоинств «БухСофт: Предприятие» является то, что все первичные документы (платежки, накладные, счета-фактуры, акты, справки и т. д.) и вся бухгалтерская отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках) легко выгружаются в MS Excel.

В учете продаж и покупок автоматически заполняются и выводятся на печать книги покупок и продаж, а также журнал выставленных и полученных счетов-фактур. Формирование проводок по данным отгрузки, оприходования и оплат ведется автоматически.

Учет покупок позволяет формировать данные по всем видам оприходованного имущества (товары, материально-производственные запасы, основные средства, нематериальные активы и др.), а также работ и услуг. По каждой сделке программа ведет учет оплаты за оприходованное имущество и выводит итоговый долг перед поставщиком. Учет ведется по принципу регистрации сделки с контрагентами с указанием состава оприходованного имущества (по данным накладной) и датой его оплаты. По каждому счету-фактуре в покупке пользователь может вывести на печать заполненные бланки первичных документов (доверенность на получение товарно-материальных ценностей, платежки и т. д.).

Учет продаж позволяет формировать данные по всем видам отгруженного имущества, оказанных работ и услуг. По каждой сделке ведется учет поступления оплаты за оприходованное имущество и отображается итоговая задолженность покупателя. Учет ведется с указанием состава отгруженного имущества (по данным накладной) и датой поступления оплаты за него. В учете продаж предусмотрено также автоматическое формирование и вывод на печать следующих документов к каждой конкретной сделке: счет, счет-фактура, приходный кассовый ордер, накладные, несколько видов типовых договоров и актов. Встроенные в образцы контрактов ООО «Тритон-Лтд» не использует, поскольку имеет свои собственные типовые формы договоров. Другие документы активно применяются в работе.

Модуль «Учет покупок и продаж» производит расчет сумм налога на добавленную стоимость к уплате (по данным продаж) и к вычету (по данным учета покупок), автоматически заполняя Журнал счетов фактур, Книгу покупок, Книгу продаж. Заполнение бланков счетов-фактур, журналов и иных документов по покупкам и продажам также производится программой автоматически.

Особенно ценна возможность автоматического формирования проводок. По всем хозяйственным операциям, которые осуществляются в модуле «Учет покупок и продаж» программа автоматически формирует проводки с передачей их в Журнал хозяйственных операций.

Например, если в учете покупок оплата товарно-материальных ценностей отражена 7 октября, а само оприходование товарно-материальных ценностей — по окончании месяца (31 октября) после подписания акта приемки-передачи, то программа автоматически сформирует следующие проводки:

• 1. 7/10/08 Дт 60−1 Кт 51 — Перечислен аванс
• 2. 30/10/08 Дт 10 Кт 60−2 — Оприходованы товарно-материальные ценности
• 3. 30/10/08 Дт 19−3 Кт 60−2 — Учтена сумма налога на добавленную стоимость
• 4. 30/10/08 Дт 60−2 Кт 60−1 — Зачтен аванс
• 5. 30/10/08 Дт 68−2 Кт 19−3 — Принят налог на добавленную стоимость к зачету

В модуле предусмотрены проводки по списанию средней стоимости товара при его продаже, проводки на суммовые и курсовые разницы и т. д.

Модуль «Учет покупок и продаж» автоматически отправляет данные о поступлении или выбытии активов в модуль складского учета.

При всех достоинствах аналитические возможности программы «БухСофт: Предприятие» невелики. Расчет финансовых показателей, например коэффициентов оборачиваемости, по данным финансовой отчетности не предусмотрен, равно как и аналитические отчеты по дебиторской и кредиторской задолженности (по срокам возникновения, количеству дней просрочки, и т. д.), формирование автоматического графика платежей/ поступлений средств и т. д.

Таким образом, выбранная бухгалтерская программа прекрасно подходит для ведения бухгалтерского и налогового учета на всех участках, но построение на ее основе полноценной системы управленческого учета невозможно. При этом программа «БухСофт: Предприятие» вполне способна предоставлять все исходные данные для анализа и принятия решений.

В целом выбор ООО «Тритон-Лтд» в области программного обеспечения для целей учета можно признать удачным. Программа универсальна и проста в использовании, что прекрасно подходит для малых предприятий. Для целей финансового анализа и управленческого учета целесообразно использование других программ, например, MS Excel в профессиональным варианте (с модулем анализа данных). Возможно также использование специализированных программных продуктов, таких как «Финансовый анализ: Проф®», «Audit Expert», «Аналитик» и др. Однако в случае с ООО «Тритон-Лтд», на наш взгляд, вполне можно обойтись «ручным» вариантом с MS Excel.