Цех по производству масла с годовым объемом переработки молока 40000 тонн в год, в том числе на масло 10000 тонн в год в поселке с населением 40000 человек

Цех по производству масла с годовым объемом переработки молока 40000 тонн в год, в том числе на масло 10000 тонн в год в поселке с населением 40000 человек (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Должностные обязанности:

Должен знать:

КурсоваяПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Цех по производству масла с годовым объемом переработки молока 40 000 тонн в год, в том числе на масло 10 000 тонн в год в поселке с населением 40 000 чел.

Введение
1. Технико-экономическое обоснование
2. Организационно-технический раздел
2.1 Определение технологической схемы производства
2.2 Выбор основного технологического оборудования
2.3 Определение производственной площади предприятия и цеха
2.4 Производственная структура предприятия и структура управления
2.5 Расчет численности работающих
2.6 Организационный проект
3. Экономический раздел
3.1 Стоимость основных производственных фондов
3.2 Стоимость оборотных средств
3.3 Объем выручки от реализации продукции
3.4 Сумма издержек на производство продукции
3.5 Себестоимость единицы продукции
3.6 Расчет прибыли и чистого дохода
3.7 Показатели эффективности проекта
Список литературы

Одним из основных молочных продуктов используемых и у нас в России и за рубежом для питания населения является масло. В состав традиционного масла входит жир (не менее 82,5%), вода (не более 16%), соль (не более 1,5%) и белки (около 1%). Калорийность масла составляет около 7800 ккал. Оно обладает высокими питательными свойствами, прекрасными вкусовыми качествами и легкой усвояемостью, которая в среднем равна 97% для жира и 94% для сухих веществ плазмы. Масло, особенно летнее, богато витаминами, растворимыми в жире. Оно содержит также большое количество растворимых в воде витаминов из комплекса В и витамин С и других полезных для человека веществ. Полиненасыщенные жирные кислоты, имеющиеся в нем, необходимы как биологически активные вещества в клеточном обмене, в регулировании углеводно-жирового и холестеринового обмена, окислительно-восстановительных процессов.

В исследованиях проф. В. Г. Крупина и М. С. Дулькина имеются указания, что молочным промыслом в России занимались еще в IX веке и что коровье масло в качестве товара для экспорта значилось в списках «Торговой книги» в 1575 и 1610 гг. Несмотря на это, возникновение товарного молочного хозяйства в России все же относится к концу XVIII века. Именно в это время в крупных помещичьих имениях были построены первые заводы, поставлявшие на рынок топленое масло, сыр, творог. Однако основанное на примитивной технике и крепостном труде помещичье хозяйство после отмены крепостного права (1861 г) пришло в упадок.

С развитием капитализма в России начинается быстрый рост маслосыродельного производства.

В нашей стране развитие маслоделия началось в 60-х годах позапрошлого столетия, в 1913 году в России было произведено 119 тысяч тонн масла. Несмотря на это, в дореволюционной России маслоделие носило все же кустарный характер. После Октябрьского переворота в отрасли был взят курс на создание крупных заводов по переработке молока и производству масла с внедрением механизации и автоматизации производственных процессов.

На протяжении двух веков Россия экспортировала масло в другие страны. В новом тысячелетии мы должны восстановить утраченные позиции на международной арене, тем более, климатические условия нашего региона в значительной степени способствуют развитию молочного животноводства.

Создавая базу переработки молока, то есть молокоперерабатывающий завод, мы способствуем подъему сельского хозяйства, в частности развитию молочного животноводства, которое не может развиваться без спроса на его продукцию (молоко), развитию его кормовой базы. Соответственно начинают работать и сопутствующие производства, такие как сельхозтехника, агрохимия и мелиорация. И, как следствие, даем возможность развитию жизни сельского населения нашего региона.

Технология производства масла основана на концентрации жировых шариков молока сепарированием и получении сливок нужной жирности, их последующей термомеханической обработке для осуществления сложных физико-химических процессов отвердевания глицеридов молочного жира и разрушения оболочек жировых шариков, формирования структуры и консистенции продукта.

Существует два основных метода производства сливочного масла: сбивание сливок в маслоизготовителях периодического и непрерывного действия и преобразование высокожирных сливок. В нашем проекте мы выбрали второй способ приготовления масла.

1. Технико-экономическое обоснование

Разработка технико-экономического обоснования (ТЭО) позволяет сделать вывод об эффективности проекта, т. е. о целесообразности его реализации, и содержит материал, необходимый для разработки плана проекта (бизнес-плана).

Анализ рынка и разработка концепции маркетинга лежат в основе маркетинговых исследований, при этом во главу ставятся такие понятия как продукт, цена, товаропродвижение; сбыт. Используя эти инструменты маркетолог определяет условия, обеспечивающие максимальную прибыль.

Технико-экономическое обоснование проектирования и строительства цеха имеет цель доказать его необходимость и целесообразность для поселка с населением 40 000 человек.

Целью данного проекта является решение задач по удовлетворению спроса на качественную молочную продукцию в заданном районе и на прилегающих к нему территориях.

Потребность в молочных продуктах определяется с учетом дальнейшего прироста населения и нормой потребления на душу населения, на основании норм потребления и численности населения на перспективный период — 10 лет. Численность населения на перспективный период определяется исходя из среднего процента естественного прироста, с учетом миграции населения.

Прирост населения определяется по формуле:

(1.1)

где Т — коэффициент прироста населения;

Е — ежегодный прирост населения (0,01…0,03);

N — Количество лет, на которое рассчитывается численность населения.

Тогда, численность населения на перспективу определится

r = 400 001,001= 40 040 чел.

Рациональная норма потребления жиров на душу населения постоянно снижается и в настоящее время потребность в животном масле рекомендуется не более 17 грамм в сутки. Исходя из таких норм, потребность масла составит:

что составляет в год? 256 т.

Развитие фермерских хозяйств в направлении молочного скотоводства, благоприятный экономический климат хозяйствования вызвал рост производства молока.

На 256 т масла 82,5% жирности потребуется молока 5120 т. Из остального количества молока

10 000 — 5120 = 4880 т

будет изготовлено 244 т масла для реализации на стороне.

В поселке отсутствуют промышленные предприятия и недостатка в рабочей силе нет. Следовательно, в данном поселке строительство цеха по производству сливочного масла целесообразно. Цех планируется построить рядом молокоприемным пунктом, используя его здание при строительстве.

Территория проектируемого цеха составляет 1,2 Га. Производство расположено на первом этаже. Здесь также предусмотрены двухэтажный административный корпус и различные подсобные помещения. Все процессы автоматизированы, что повышает эффективность производства и увеличивает прибыль.

При выполнении организационно-технической части проекта разрабатывались следующие положения организации производства и труда:

— предприятие работает при непрерывной рабочей неделе. в технологической схеме запроектирована установка автоматизированной линии производства сливочного масла;

устанавливаемые автоматизированные линии, должны обеспечить оптимальные условия труда работающим и их минимальную численность.

ТЭО позволяет судить о необходимости строительства маслоцеха в данном районе и принять решение о финансировании проекта.

Исходные данные


Годовой объем переработки молока, т	400 000
в том числе на масло, т	10 000
Число жителей, чел	40 000
МРОТ, руб.	2 300

Таблица 1.1 Расчет доходов населения и его затрат на молочную продукцию за год


Категории населения	Структура населения, %	Численность населения, тыс. чел.	Среднегодовой доход на 1 чел., руб.	Общая сумма доходов, млн. руб.	Возможные затраты на молочную продукцию, млн. руб.

1. Дети				0,155	0,031
2. Пенсионеры				0,230	0,046
3. Активная часть				1,584	0,317
4. Безработные				0,055	0,011
ИТОГО				5,909	1,182

Таблица 1.2


Определение номенклатуры выпускаемой продукции и расчет мощности предприятия
Наименование продукции по видам	Норма потребления продукта на 1 чел в год, кг	Годовая потребность населения в продукте, т	Коэффициент перевода продукции в молоко	Необходимый объем молока базисной жирности за год, т	Сменная производственная мощность по видам продукции, т в смену
					по объему переработки молока	по выпускаемой готовой продукции

1.	Цельномолочная продукция
	— молоко
	жирностью 3,2%	78,0	3 120,0	1,0	3 120,0	5,2	5,2
	жирностью 2,5%	98,0	3 920,0	0,8	3 136,0	5,2	6,5
	— диетпродукция
	жирностью 3,2%	38,0	1 520,0	1,0	1 520,0	2,5	2,5
	— творог 9%	10,3	412,0	3,4	1 400,8	2,3	0,7
	— сметана и сливки
	жирностью 20%	10,4	416,0	5,7	2 371,2	4,0	0,7
	ИТОГО по п.1		9 388,0		11 548,0	19,2	15,6
2.	На местное потребление
	— масло 82,5%	6,4	256,0		5 120,0	14,6	0,7
	— сыр	6,9	276,0		3 312,0	6,6	0,6
	ИТОГО по п.2		532,0		8 432,0	21,3	1,3
	ИТОГО по пп.1−2		9 920,0		19 980,0	40,5	16,9
3.	Продукция на вывоз
	— масло 82,5%		244,0		4 880,0	13,9	0,7
	— сыр		1 261,7		15 140,0	30,3	2,5
	— молочные консервы
	ИТОГО по п.3		1 505,7		20 020,0	44,2	3,2
	ИТОГО		11 425,7		40 000,0	84,72	20,2

строительство цех масло экономический

2. Организационно-технический раздел

2.1 Определение технологической схемы производства

Рис. 1 Материальные потоки при производстве масла Приемка молока (5−10^оС) Оценка качества молока Промежуточное хранение молока (5−10^оС) Подогрев молока (35−45^оС) Сепарирование молока с получением сливок 35%-ой жирности Пастеризация сливок (90−96^оС, от 20 секунд до 5 минут) Нормализация сливок (20,5^оС) Маслообразование Фасовка масла Хранение и реализация продукта.

2.2 Выбор основного технологического оборудования

Таблица 2.1 Стоимость технологического оборудования


Наименование участка и операции на нем	Объем работы в смену, т	Вид оборудования	Производительность оборудования в час	Расчетное количество оборудования, шт.	Цена за единицу оборудования, руб.	Общая стоимость оборудования, тыс. руб.
Приемно-аппаратурное отделение
— приемка молока		насос	50 000 л/ч		24 000,0	24,00
— взвешивание		весы	50 т/ч		13 000,0	13,00
и т.д.		танк			125 000,0	250,00
Стоимость основного технологического оборудования	1,4	Линия по производству масла и фасовке	1000 кг/ч		1 672 400,0	1 672 400,0
	3,1	Линия по производству сыра			648 700,0	648,70
	11,7	Линии по молоку и диетпродукту			1 560 000,0	1 560,00
	0,7	Линия по производству творога			398 500,0	398,50
	0,7	Линия по производству сметаны			472 700,0	472,70
Стоимость неучтенного технологического оборудования						334 480,00
Всего стоимость технологического оборудования						2 010 246,90

Оборудование для производства масла методом взбивания

1. Линия производства масла методом сбивания А1-ОЛО: занимаемая линией площадь 280 м² (20 000×14 000)

В комплект поставки линии А1-ОЛО-1 входят:

· два резервуара Я1-ОСВ-5,

· шкаф силовой,

· шкаф управления,

· установка теплообменная комбинированная А1-ОТВ,

· шесть резервуаров Л5-ОАВ-6,3,

· установка для производства масла А1-ОМИ,

· комплекс оборудования для резервирования, транспортировки сливочного масла Я7-ОРТ,

· устройство транспортирующее с весами А1-ОЛО 3 / 4,

· автомат фасовочный АРМ,

· машина для крупной фасовки масла в короба М6-ОРГ-3,

· резервуар для пахты В2-ОМВ-6,3,

· охладитель 001-У10, весы циферблатные ВНЦ-2,

· три электронасоса 36−1Ц1,8−12,

· четыре насоса Г2-ОПД,

· станция моечная В2-ОЦА,

· сепаратор нормализатор Ж5-ОС2Н-С,

· трубопроводы и арматура.

2.3 Определение производственной площади предприятия и цеха

Камера хранения готовой продукции

S=А_пр: q = 500×1000: 365×10: 700 = 19,6 м²

Принимаем S=20 м².

Где S — площадь помещения, м²; А_пр — количество продукта в камере (с учетом срока нахождения в ней продукта); q — норма нагрузки на 1 м² площади (700кг/м²).

Таблица 2.2 Расчет площади участков основного производства


Наименование участка	Объем переработки молока в смену, т (или выработки готовой продукции, т в смену)	Удельная норма площади основного производства м² на 1 т	Расчетная площадь, м²	Площадь цеха в строительных квадратах	Полная площадь м²
Площадь основных участков
Приемно-моечный участок	84,7	0,5	42,4
Разлив молока и диетпродуктов	13,0		233,3
Производство сметаны	0,7		13,9
Производство творога	2,3		58,4
Сыродельное производство	3,1		215,3
Производство масла	1,4		57,1
ИТОГО площадь основных участков			620,3
Площадь прочих участков:
В том числе централизованная мойка	84,7
Холодильные камеры
для молока, диетпродуктов, сметаны и творога	15,6		26,1
для масла	1,4		23,8
Помещение для посола и созревания сыра	3,1		102,5
ИТОГО площадь прочих участков
ВСЕГО площадь основного производства

Необходимая земельная площадь для предприятия S_пр= (М_п: 50) х К В нашем случае S_пр= (85: 50) х 1,0=1,7 га где Мп — суточная производственная мощность предприятия по приемке и первичной обработке сырья, т; 50 — производственная мощность предприятия, занимающая площадь земли в 1 га, т за смену; К — коэффициент учитывающий профиль предприятия (К=1 для молочных и маслодельных заводов).

Рис. 3. Расположение технологической линии по производству масла на расчетной площади цеха.

Таблица 2.3 Расчетная площадь вспомогательного производства


Наименование участка	Норма площади в строительных квадратах	Полная площадь, м²

1.	Теплопункт
2.	Трансформаторная подстанция
3.	Холодильно-компрес-сорный участок
4.	Ремонтно-механический участок
5.	Электроремонтный участок
6.	Тарный склад
7.	Материальный склад
ИТОГО площадь участков вспомогательного производства

Таблица 2.4 Расчет площади административно-бытовых помещений и предприятий в целом

2.4 Производственная структура предприятия и структура управления Учитывая малую мощность предприятия предлагается следующая организационная структура предприятия

Рис. 4. Структура управления предприятием

2.5 Расчет численности работающих

Таблица 2.5 Расчет среднегодовой численности рабочих участка (цеха)


Наименование продуктов	Норма времени на 1 т годовой продукции, чел.ч.	Объем готовой продукции за год, т	Годовой фонд рабочего времени, чел. ч	Численность основных рабочих, чел	Численность вспомогательных рабочих основного производства, чел.	Численность рабочих вспомогательного производства, чел

Молоко	3,5	7 040,0	24 640
Диетпродукты	6,4	2 348,0	15 027
Масло	18,0	500,0	9 000
Творог	28,4	412,0	11 701
Сметана	18,8	416,0	7 821
Сыр	57,5	1 537,7	88 416
ИТОГО рабочих

Таблица 2.6 Расчет численности АУП, специалистов и служащих


Подразделения, должности	Количество штатных единиц, чел	Месячный оклад, руб	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб

Директор		25 000	300,00
Зам. Директора		20 000	240,00
Главный инженер		18 000	216,00
Главный технолог		17 000	204,00
Главный бухгалтер		16 000	192,00
Бухгалтер		12 000	144,00
Главный механик		16 000	192,00
Технолог		17 000	204,00
Специалист по кадрам		16 000	192,00
Сменный мастер		15 000	540,00
Лаборант		14 000	168,00
Кассир		10 000	120,00
МОП		8 000	288,00
ИТОГО по предприятию		204 000	3 000,00

2.6 Организационный проект

Частью локального организационного проекта является должностная инструкция руководящего работника, входящего в структуру управления предприятием.

УТВЕРЖДАЮ:

Директор предприятия

«______"__________2008 г.

Должностная инструкция на главного инженера

Главный инженер подчиняется непосредственно директору предприятия и взаимодействует с главным технологом предприятия в области технического обеспечения производственного процесса.

Руководит работой инженера по охране труда и технике безопасности, механика предприятия, энергетика предприятия и их службами.

Обеспечивает безаварийную работу всех видов оборудования, их правильную эксплуатацию, своевременный качественный ремонт и модернизацию. Осуществляет технический надзор за состоянием и ремонтом защитных устройств на оборудовании, зданий и сооружений УПП.

Организует подготовку календарных планов (графиков) осмотров, проверок и ремонта оборудования, заявок на централизованное выполнение проверок и ремонта оборудования, заявок на централизованное выполнение капитальных ремонтов, на получение необходимых для планово-предупредительных и текущих ремонтов материалов, запасных частей, инструмента и т. п., составление паспортов на оборудование, спецификаций на запасные части и другой технической документации.

Участвует в приеме и установке нового оборудования, проведения работ по аттестации рабочих мест, модернизации и замене малоэффективного оборудования, заявок на централизованное выполнение капитальных ремонтов, на получение необходимых для планово-предупредительных и текущих ремонтов материалов, запасных частей, инструмента и т. п., составление паспортов на оборудование, спецификаций на запасные части и другой технической документации.

Участвует в проверке оборудования на техническую точность. Обеспечивает соблюдение правил охраны труда и техники безопасности при проведении ремонтных работ и эксплуатации оборудования.

Площадь участков основного производства, м²

Площадь участков вспомогательного производства, м²

Площадь участков основного и вспомогательного производства, м²

Принятая норма площади административно-бытовых помещений, %

Площадь административно-бытовых помещений, м²

Общая площадь помещений предприятия, м²

Постановления Правительства России и соответствующих служб в области экологии, охраны труда и техники безопасности. Распоряжения и приказы по предприятию. Технологические регламенты. Схемы паропроводов, водопроводов, канализации.

Отвечает:

За своевременность и качество выполнения принимаемых решений по предупреждению аварийных ситуаций и травмированию людей при эксплуатации и ремонте механизмов на предприятии, по выполнению планов (графиков) осмотров, проверок и ремонта оборудования.

3. Экономический раздел

3.1 Стоимость основных производственных фондов

Таблица 3.1 Расчет стоимости зданий и сооружений


Наименование объектов	Площадь предприятия, м2	Цена 1 м² площади, руб.	Стоимость зданий и сооружений, тыс.руб.	Сумма НДС, руб.	Стоимость зданий и сооружений с учетом НДС, тыс.руб.

1.	Главный производственный корпус			1 689		2 027
2.	АБК
3.	Прочие сооружения
	ИТОГО					2 928

Таблица 3.2 Расчет стоимости оборудования с монтажем


Наименование оборудования	Стоимость оборудования, тыс. руб	Стоимость монтажных работ, тыс. руб	Стоимость оборудования с монтажом, тыс. руб	Сумма НДС, тыс. руб	Стоимость оборудования с монтажом и учетом НДС, тыс. руб

Технологическое оборудование	2 010,25	301,54	2 311,78	462,36	2 774,14
Оборудование вспомогательных производств	1 005,12	150,77	1 155,89	231,18	1 387,07
Непредвиденные расходы (10%)					416,12
ИТОГО					4 577,33

Таблица 3.3 Стоимость основных производственных фондов предприятия


Наименование фондов	Сумма, тыс. руб
Здания и сооружения (всего)	2 927,84
	основного производства	1 621,80
	общественного назначения	180,12
Оборудование с монтажом	4 577,33
	основного производства	3 051,55
	общественного назначения	1 109,66
ИТОГО	7 505,17

3.2 Стоимость оборотных средств

Таблица 3.4 Расчет затрат на сырье


Наименование сырья	1-й год работы предприятия	2-й и последующие годы работы предприятия
	Объем закупок сырья, т	Цена за 1 т с учетом НДС, руб	Сумма затрат на сырье, тыс. руб	Объем закупок сырья, т	Цена за 1 т с учетом НДС, руб	Сумма затрат на сырье, тыс. руб
Молоко	34 000	7 200	244 800	40 000	7 200	288 000

Таблица 3.5 Расчет объема оборотных средств


Наименование оборотных средств	Процент к стоимости оборотных средств на сырье	Сумма оборотного капитала, тыс. руб
		в 1-й год работы	во 2-й и последующие годы

1.	Стоимость сырья	100%	244 800	288 000
2.	Прочие производственные запасы	70%	171 360	201 600
3.	Незавершенное производство	20%	48 960	57 600
4.	Готовая продукция	55%	134 640	158 400
5.	Денежные средства	15%	36 720	43 200
	ИТОГО		636 480	748 800

Таблица 3.6 Источники и объемы финансирования (условный пример)


Источники финансирования	Всего средств, тыс. руб	Предпроизводственный период	Производственный период
		1-й год	2-й год	1-й год	2-й год

Общая сумма финансовых средств	1 446 302	30 000	31 022	636 480	748 800
В том числе:
собственные средства	1 439 537	27 294	26 963
акционерный капитал	2 029		1 370
кредит банка	1 692
ассигнования из муниципальных или федеральных бюджетов	3 044	1 217	1 827
Оборотные средства	1 385 280			636 480	748 800
В том числе:
собственные средства	1 383 850			635 336	748 514
кредит банка	1 430			1 144

Таблица 3.6.1 Расчет суммы выплат % за пользование кредитом и возврата кредита на капитальное строительство


Сроки погашения кредита	Объем кредитования, тыс. руб	Выплата в счет погашения долга, тыс. руб	Выплата % за кредит, тыс. руб	Общая сумма выплат, тыс. руб

1-й год кредитования
2-й год кредитования
3-й год кредитования
4-й год кредитования
5-й год кредитования
ИТОГО	1 692	1 692		2 010

Таблица 3.6.2 Расчет суммы выплат % за пользование кредитом и возврата кредита на создание оборотных средств


Сроки погашения кредита	Объем кредитования, тыс. руб	Выплата в счет погашения долга, тыс. руб	Выплата % за кредит, тыс. руб	Общая сумма выплат, тыс. руб

1-й год кредитования
2-й год кредитования
3-й год кредитования	1 144	1 144		1 235
4-й год кредитования
5-й год кредитования
ИТОГО	1 430	1 430		1 544

3.3 Объем выручки от реализации продукции

Таблица 3.7 Расчет объема выручки от реализации продукции


Наименование продукта	Оптовая цена за 1 т без НДС, руб	Выпуск готовой продукции за год, т	Стоимость готового выпуска продукции, тыс. руб
		1-й год работы	2-й год работы	1-й год работы	2-й год работы

Молоко	25 000	5 984	7 040	149 600	176 000
Диетпродукты	35 000	1 292	1 520	45 220	53 200
Творог	45 000			15 759	18 540
Сметана	65 000			22 984	27 040
Масло	120 000			51 000	60 000
Сыр	180 000	1 307	1 538	235 263	276 780
ИТОГО		9 712	11 426	519 826	611 560

3.4 Сумма издержек на производство продукции

Таблица 3.9 Расчет стоимости вспомогательных материалов на технологические нужды


Наименование продукции	Расход вспомогательных материалов на 1 т готовой продукции, руб.	Годовой выпуск продукции, т	Сумма затрат на вспомогательные материалы за год, тыс. руб
		1-й год работы	2-й год работы и последующие	1-й год работы	2-й год работы и последующие

Молоко	48,76	5 984	7 040
Диетпродукты	48,96	1 292	1 520
Творог	30,00
Сметана	160,00
Масло	22,60
Сыр	80,00	1 307	1 538
ИТОГО		9 712	11 426

Таблица 3.8 Расчет стоимости сырья


Наименование продукции	Количество молока, на 1 т продукции, т	Стоимость сырья на 1 т продукции, руб.	Стоимость возвратных отходов на 1 т продукции, руб.	Сумма транспортно-заготовительных расходов на 1 т продукции, руб.	Стоимость сырья на 1 т готовой продукции вкл. Гр.5, руб.	Годовой выпуск продукции, т	Стоимость сырья на годовой выпуск, тыс. руб
						1-й год работы	2-й год работы и последующие	1-й год работы	2-й год работы и последующие

Молоко, жирностью 3,2%		6 000			6 300	2 652	3 120	16 708	19 656
Молоко, жирностью 2,5%	0,8	4 800			5 642	3 332	3 920	18 799	22 117
Диетпродукты, жирностью 3,2%		6 000			6 300	1 292	1 520	8 140	9 576
Творог, жирностью 9%	3,4	20 400		3 468	23 868			8 359	9 834
Сметана и сливки, жирностью 20%	5,7	34 200	15 275	9 747	59 222			20 941	24 636
Масло		120 000		120 000	240 000			102 000	120 000
Сыр		72 000		25 920	97 920	1 307	1 538	127 983	150 568
ИТОГО						9 712	11 426	302 929	356 387

Таблица 3.10 Расчет фонда заработной платы с начислениями


Виды персонала	Среднегодовая численность работающих, чел	Месячная зарплата одного чел., руб.	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.	Социальные начисления на зарплату, тыс.руб.	Годовой фонд оплаты труда на численность, тыс. руб.

1.	Основные рабочие, производящие
	молоко			1 928,35	686,49	2 614,84
	диетпродукты			1 176,04	418,67	1 594,71
	масло			704,35	250,75	955,10
	творог			915,71	325,99	1 241,71
	сметана			612,06	217,89	829,96
2.	сыр			6 919,50	2 463,34	9 382,84
	Вспомогательные рабочие основного производства			5 106,67	1 817,98	6 924,65
4.	Вспомогательные рабочие вспомогательного производства			7 149,34	2 545,17	9 694,51
5.	Цеховой персонал			744,00	264,86	1 008,86
	Общезаводской персонал			2 256,00	803,14	3 059,14
	ИТОГО			27 512,03	9 794,28	37 306,31

Таблица 3.11 Расчет амортизационных отчислений и расхода средств на текущий ремонт за год


Наименование основных производственных фондов	Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.	Амортизационные отчисления	Расходы на текущий период
		Норма % в год	Сумма, тыс. руб.	Норма % в год	Сумма, тыс.руб.

1.	Здания и сооружения
	основного производства	1 622	1,2	1 946,2	2,0	3 243,6
	общественного назначения		1,2	216,1	2,0	360,2
	Оборудование с монтажом
	основного производства	3 052	10,0	30 515,5	4,5	13 732,0
	общественного назначения	1 110	10,0	11 096,6	4,5	4 993,5
	ИТОГО			43 774,4		22 329,3

Таблица 3.12 Расчет расходов на энергоресурсы


Наименование энергоресурсов по видам	Удельная норма расхода на 1 т готового продукта	Тариф за единицу энергоресурсов, руб.	Стоимость энергоресурсов на 1 т готовой продукции, руб.	Годовой выпуск продукции, т	Расход энергоресурсов за 2-й и последующие годы работы	Сумма затрат на энергоресурсы, тыс.руб.
				1-й год работы	2-й год работы и последующие		1-й год работы	2-й год работы и последующие

Пар, т
Молоко	0,24	68,9		5 984	7 040	1 690
Диетпродукты	0,4	68,9		1 292	1 520
Творог	1,01	68,9
Сметана	1,37	68,9
Масло	4,1	68,9				2 050
Сыр	4,3	68,9		1 307	1 538	6 612
ИТОГО на технологические цели						11 946
на цеховые расходы						1 195
на общезаводские нужды						1 195
ВСЕГО						14 335
Электроэнергия, КВт в час
Молоко		1,5	40,5	5 984	7 040	190 080
Диетпродукты		1,5	46,5	1 292	1 520	47 120
Творог		1,5	169,5			46 556
Сметана		1,5	229,5			63 648
Масло		1,5				115 000
Сыр		1,5		1 307	1 538	153 767
ИТОГО на технологические цели						616 171
на цеховые нужды						30 809
на общезаводские нужды						61 617
ВСЕГО						708 596	1 042
Вода, м3
Молоко	6,5	3,5	22,75	5 984	7 040	45 760
Диетпродукты	6,5	3,5	22,75	1 292	1 520	9 880
Творог		3,5				18 128
Сметана		3,5				19 136
Масло		3,5	227,5			32 500
Сыр		3,5	192,5	1 307	1 538	84 572
ИТОГО на технологические цели						209 976
на цеховые нужды						10 499
на общезаводские нужды						31 496
ВСЕГО						251 971
Сточные воды, м³, (на общезаводские нужды)						226 774
ИТОГО стоимость энергоресурсов						1 201 676	5 482	6 049
В том числе:
технологические цели						838 092	2 249	2 344
Молоко				5 984	7 040
Диетпродукты				1 292	1 520
Творог
Сметана
Масло
Сыр				1 307	1 538
на цеховые нужды					11 426	42 502
на общезаводские нужды						321 082		1 065

Таблица 3.13 Расчет сумм цеховых расходов


Статьи затрат	Сумма затрат за год, тыс.руб.

1.	Заработная плата с начислениями вспомогательных рабочих основного производства и цехового персонала	7 934
2.	Амортизация зданий и оборудования цеха	12 754
3.	Расходы на содержание и эксплуатацию зданий и оборудования цеха	38 315
4.	Расходы на охрану труда и технику безопасности
5.	Прочие цеховые расходы	2 953
	ИТОГО цеховые расходы	62 003

Таблица 3.14 Расчет сметы общезаводских расходов


Наименование статей затрат	Сумма затрат на год, тыс.руб.
	1-й год работы	2-й год работы
1.	Зарплата с отчислениями общезаводского персонала рабочих, ИТР и служащих	12 754	12 754
2.	Охрана труда и техника безопасности
3.	Расходы на содержание и эксплуатацию зданий, сооружений и оборудования общезаводского назначения	28 378	28 378
4.	Амортизация зданий и оборудования общезаводского назначения	43 774	43 774
5.	Земельный налог	5 100	5 100
6.	Прочие накладные расходы	4 504	4 504
7.	Налог на пользователей автомобильных дорог	15 289	15 289
8.	Выплата процентов за пользование кредитом, взятым под оборотные средства
	ИТОГО общезаводских затрат	90 088	90 088

Таблица 3.15 Сводная смета издержек производства


Наименование статей затрат	Сумма затрат на год, тыс.руб.
	1-й год работы	2-й год работы

1.	Сырье с учетом транспортно-заготовительных расходов	302 929	356 387
2.	Вспомогательные материалы на технологические нужды
3.	Энергозатраты на технологические нужды	2 249	2 344
4.	Зарплата основных рабочих с социальными начислениями	14 547	14 547
5.	Цеховые расходы	62 003	62 003
6.	Общезаводские расходы	90 088	90 088
7.	Прочие производственные расходы	15 209	15 209
ИТОГО производственная себестоимость	487 562	541 209
8.	Внепроизводственные расходы	17 387	19 646
	ИТОГО полная себестоимость продукции	504 949	560 855

Таблица 3.16 Расчет сметы внепроизводственных расходов


Наименование статей затрат	Сумма затрат на год, тыс.руб.
	1-й год работы	2-й год работы
1. Расход на рекламу	5 198	6 116
2. Прочие внепроизводственные расходы	12 189	13 530
ИТОГО	17 387	19 646

3.5 Себестоимость единицы продукции

Таблица 3.17


Наименование статей затрат	Сумма расходов 2-го года работы тыс.руб.	Молоко, годовой объем, т	Масло, годовой объем, т	Диетпродукты, годовой объем, т	Творог, годовой объем, т	Сметана, годовой объем, т	Сыр, годовой объем, т
		за год, тыс. руб.	на 1 т, руб.	за год, тыс.руб.	на 1 т, руб.	за год, тыс.руб.	на 1 т, руб.	за год, тыс.руб.	на 1 т, руб.	за год, тыс.руб.	на 1 т, руб.	за год, тыс.руб.	на 1 т, руб.

1.Сырье с учетом транспортно-заготовительных расходов	356 387		6 300,0	120 000	240 000,0	9 576	6 300	9 834	23 868	24 636	59 222	150 568
2. Вспомогательные материалы на технологические нужды			48,8		22,6	74,4	49,0	12,4	30,0	66,6	160,0	123,0	80,0
Энергозатраты на технологические нужды	2 344		79,8		855,0
Зарплата основных рабочих с начислениями	14 547	2 615	0,4		1,9	1 595	1,0					9 383	6,1
Цеховые расходы	62 003	62 003	8,8	62 003	124,0	62 003	40,8	62 003	150,5	62 003	149,0	62 003	40,3
Общезаводские расходы	90 088	90 088	12,8	90 088	180,2	90 088	59,3	90 088	218,7	90 088	216,6	90 088	58,6
Прочие производственные расходы	15 209	15 209	2,2	15 209	30,4	15 209	10,0	15 209	36,9	15 209	36,6	15 209	9,9
ИТОГО производственная себестоимость	541 209	212 592,9	6 452,7	288 694	241 214,1	178 693	6 557	177 308	24 697	192 205	60 269	328 357	98 754
Внепроизводственные расходы	19 646	19 646	2,8	19 646	39,3	19 646	12,9	19 646	47,7	19 646		19 646	12,8
Полная себестоимость продукции	560 855	232 238,7	33,0	308 340	616,7	198 339	6 570	196 954	24 745	211 851	60 316	348 003

3.6 Расчет прибыли и чистого дохода

Таблица 3.18 Расчет суммы налогов, выплачиваемых из прибыли (внереализационные затраты)


Наименование налога	1-й год работы	2-й год работы	3-й год работы	Последующие годы работы

1.	Налог на имущество	12 880	15 126	15 126	15 126
2.	Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы	7 797	9 173	9 173	9 173
3.	Налог на рекламу
	ИТОГО внереализационных затрат	20 937	24 605	24 605	24 605
4.	Налог на прибыль		3 289	3 189	3 189
	ИТОГО сумма налогов из прибыли	20 937	27 894	27 794	27 794

Таблица 3.19 Расчет чистой прибыли и чистого дохода предприятия (тыс.руб.)


Наименование налога	1-й год работы	2-й год работы	3-й год работы	Последующие годы работы

1.	Объем выручки от реализации продукции (без НДС)	519 826	611 560	611 560	611 560
2.	Полная себестоимость продукции	504 949	560 855	560 855	560 855
3.	Балансовая прибыль	14 877	50 705	50 705	50 705
4.	Внереализационные затраты	20 937	24 605	24 605	24 605
5.	Возврат кредита на капиталовложения и уплата % за него (не более 50% от п.3-п.5)
6.	Налогооблагаемая прибыль	— 6 060	26 100	25 308	25 308
7.	Налог на прибыль	— 2 182	9 396	9 111	9 111
8.	Чистая прибыль предприятия	— 3 878	16 704	16 989	16 989
9.	Амортизационные отчисления	43 774	43 774	43 774	43 774
10.	Чистый доход предприятия	39 896	60 478	60 763	60 763

3.7 Показатели эффективности проекта

Таблица 3.20 Расчет сроков окупаемости предприятия и возможности возврата кредита


Наименование показателей	Всего	Предпроизводственный период	Производственный период
		1-й год	2-й год	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	Последующие годы

1.	Капиталовложения (всего)	1 446 302	30 000	31 022	636 480	748 800
а)	за счет собственных средств	1 438 107	27 294	26 963	635 336	748 514
б)	за счет заемных средств	3 122			1 144
2.	Объем выручки от реализации продукции				519 826	611 560	611 560	611 560	611 560
3.	Полная себестоимость продукции				504 949	560 855	560 855	560 855	560 855
4.	Балансовая прибыль				14 877	50 705	50 705	50 705	50 705
5.	Сумма налогов из прибыли					3 289	3 189	3 289	3 289
6.	Чистая прибыль предприятия				— 3 878	16 704	16 989	16 989	16 704
7.	Амортизационные отчисления				43 774	43 774	43 774	43 774	43 774
8.	Чистый доход предприятия				39 896	60 478	60 763	60 763	60 478
9.	Прибыль на собственные нужды предприятия (10% от п.6)				— 388	1 670	1 699	1 699	1 670
10.	Средства на погашение кредита	2 010
11.	Средства на выплату % за кредит
12.	Задолжность по кредиту на конец года	1 692
13.	Баланс доходов и расходов		— 830	— 862	39 140	58 522	58 272	58 272	58 382
14.	Баланс нарастающим итогом		— 830	— 1 692	37 060	97 252	157 223	217 195	277 247

Таблица 3.21 Основные технико-экономические и финансовые показатели производства целого продукта


Наименование показателей	Единица измерения	Величина показателя

1.	Мощность в натуральном выражении по готовому продукту	т в смену	20,2
2.	Годовой объем переработки молока	тыс.т	40,0
3.	Годовой выпуск продукции
	молоко, диетпродукты и т. д.	тыс.т	11,4
4.	Объем выручки от реализации продукции (без НДС)	тыс.руб.	611 560
5.	Полная себестоимость продукции	тыс.руб.	560 855
6.	Среднегодовая численность работающих	чел.
7.	Стоимость основных производственных фондов (всего)	тыс.руб.	7 505,2
	В том числе:
	здания и сооружения	тыс.руб.	2 927,8
	оборудование с монтажом	тыс.руб.	4 577,3
8.	Удельные капиталовложения на 1 т перерабатываемого молока	тыс.руб. : т в смену	88,6
9.	Годовой объем энергоресурсов:
	пар	т.	14 335
	вода	м3	251 971
	электроэнергия	тыс.КВт-ч	708 596
	сбор сточных вод	м3	226 774
10.	Чистый доход	тыс.руб.	60 478
11.	Интегральный эффект (за…лет)	тыс.руб.
12.	Срок окупаемости	лет
13.	Срок окупаемости с учетом дисконтирования	лет
14.	Рентабельность производства	%	8,06
15.	Рентабельность продукции в целом	%	0,11
16.	Сумма налогов, получаемая государством за 1 год деятельности	тыс.руб.	9 111

Таблица 3.22 Общая сумма налогов, получаемых государством по 2-му году работы


Наименование налога	Сумма, тыс.руб.

1.	Налог на добавленную стоимость (НДС)	18 469
2.	Подоходный налог с физических лиц	3 565
3.	Отчисления в пенсионный фонд с физических лиц
4.	Социальное начисление на зарплату	9 794
5.	Земельный налог	5 100
6.	Налог на пользователей автомобильных дорог	15 289
7.	Сумма налогов, выплачиваемая из прибыли	27 794
	ИТОГО	80 384

Таблица 3.22 Общая сумма налогов, получаемых государством по 2-му году работы


Наименование налога	Сумма, тыс. руб

1.	Налог на добавленную стоимость (НДС)	— 3 138
2.	Подоходный налог с физических лиц	3 972
3.	Отчисления в пенсионный фонд с физических лиц
4.	Социальное начисление на зарплату	10 909
5.	Земельный налог	5 100
6.	Налог на пользователей автомобильных дорог	16 555
7.	Сумма налогов, выплачиваемая из прибыли	— 3 435
	ИТОГО	30 380

Подоходный налог ПН

ПН=(ФОТ-МРОТ*К*Чср*12-ПФ)*0,13 = 2504,764 965 тыс. руб.

ФОТ — годовой фонд оплаты труда работающих;

ФОТ= 37 306,31 тыс. руб МРОТ = 2,3 тыс. руб К = 3,2

Чср= 204 чел ПФ — отчисления в пенсионный фонд, ПФ =ФОТ*0,01= 373,06 тыс. руб.

Налог на добавленную стоимость НДС=0,1V-У[(0,1С+0,2ВМ+0,2ТР+0,2ЭР+2%(0,2Сп)]=17 472,05 тыс. руб.

V — объем выручки от реализации продукции = 611 560,00 тыс. руб.

Сстоимость сырья = 356 387 тыс. руб.

ВМстоимость вспомогательных материалов на технологические нужды, 631 тыс. руб.

ТР — стоимость вспомогательных материалов на текущий ремонт = 22 329,29 тыс. руб.

ЭР — стоимость энергоресурсов, 6048,95 тыс. руб.

Сп — полная себестоимость продукции = 560 855,18 тыс. руб.

Ток =Кп/П Ток= 0,45 лет Коэфф-т эффективности 1/Ток= 2,23

Уровень рентабельности (%)

Ре = П/(100/(Ос + Об) = 0,221

П — прибыль от всей товарной продукции, 16 703,70 тыс. руб.

Ос — стоимость основных производственных фондов,

Ос = 7505,17 тыс. руб.

Об — стоимость нормируемых оборотных средств, Об = 748 800,0 тыс. руб

1. Зайцев Н. Л. Экономика, организация и управление предприятием: Учеб. пособие.- М.: ИНФРА-М, 2005. 491 с. — (Высшее образование). — 489 с.

2. Золотин Ю. П., Френклах М. Б., Лашутина Н. Г. Оборудование предприятий молочной промышленности.- М.: Агропромиздат, 1985.-269 с.

3. Машины, оборудование, приборы и средства автоматизации для перерабатывающих отраслей АПК. Каталог, том 1, ч. 3, «Молочная промышленность». — М.: АгроНИИТЭИИНТО.- 1990, — 259 с.

4. Пунин Е. И. Маркетинг, менеджмент и ценообразование на предприятиях (в условиях рыночной экономики).- М.: Международные отношения, 1993. 112 с.

5. Ростроса И. К., Мордвинцева П. В. Курсовое и дипломное проектирование предприятий молочной промышленности.- М.: ВО Агропромиздат, 1989. 303 с.

6. Технология молока и молочных продуктов /Г.В. Твердохлеб, З. Х. Диланян, Л. В. Чекулаева, Г. Г. Шиллер.- М.: Агропромиздат, 1991. 463 с.

7. Филиппов А. Н. Технико-экономическое проектирование предприятий пищевой промышленности/ 2-е изд. М.: Агропромиздат, 1990. 127 с.

8. Финансовое управление фирмой /В.И. Терехин, С. В. Моисеев, Д. В. Терехин, С. Н. Цыганков; под ред. В. И. Терехина.- М.: ОАО «Изд-во «Экономика», 1998. 350 с.

9. Яковлева О. П., Капедрина Н. М. Технико-экономическое проектирование предприятий пищевой промышленности.- Методические указания по изучению дисциплины и выполнению курсового проекта для студентов специальности 60 800 факультета заочного обучения и экстерната. — СПб.: ИПЦ СПбГУНиПТ. Санкт-Петербургский государственный университет низкотемпературных и пищевых технологий.- 2001. 55 с.

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой