Договор международного факторинга

Заметим, что основное отличие между двумя этими понятиями, цессией и факторингом, это то, что при факторинге не происходит перемены лиц в обязательстве.

4. Коллизионные нормы

Конвенция ООН не содержит единого правила применения коллизионных норм данной конвенции. Что касается автономных коллизионных норм, изложенных в главе V Конвенции ООН, то в соответствии с правовыми положениями п. 4 ст. 1 Конвенции ООН положения главы V применяются к уступкам международной дебиторской задолженности и к международным уступкам дебиторской задолженности независимо от наличия территориальной связи с договаривающимися государствами. Однако государство может в любое время заявить о том, что оно не будет связано положениями главы V (ст. 39 Конвенции). Остальные коллизионные нормы (в частности, ст. 22 Конвенции ООН) применяются, если в целом применяется Конвенция ООН.

Помимо материальных и коллизионных норм, Конвенция ООН также содержит и рекомендательные нормы, изложенные в Приложении к Конвенции, которое закрепляет три принципа определения приоритета прав конкурирующих заявителей: на основании регистрации; на основании момента заключения договора уступки и на основании момента уведомления об уступке. Договаривающимся государствам предоставлено право выбора любого из указанных принципов (ст. 42 Конвенции ООН).

Как большинство международных конвенций, Конвенция ООН признает автономию воли сторон. Согласно ст. 6 Конвенции цеденту, цессионарию и должнику предоставлено право по договоренности отходить от положений Конвенции или изменять эти положения. Однако автономия воли сторон подвергается определенным ограничениям: во-первых, такая договоренность не может затрагивать права третьих сторон и, во-вторых, должник не может отказываться от некоторых возражений (ст. 19 Конвенции). Необходимо также отметить то, что в отличие от Конвенции УНИДРУА, которая предусматривает возможность исключения данной конвенции только полностью, Конвенция ООН, напротив, не допускает исключения ее целиком. В этой связи некоторыми авторами делается несколько поспешный вывод о том, что нельзя рассматривать принцип автономии воли как один из принципов, на которых базируется Конвенция ООН.

В связи с тем что Конвенция УНИДРУА и Конвенция ООН регулируют сходные отношения, то возникает необходимость выявить пути решений возможных коллизий между указанными международными правовыми актами.

Как справедливо отмечает Ф. Феррари, «вопрос о коллизии конвенций — это, вероятно, первый вопрос, который приходит на ум, когда рассматриваешь условия разработки и вступления в силу большого количества международных унифицированных конвенций в области договорного права» .

Статья 15 Конвенции УНИДРУА закрепляет подход, который характерен для большинства международных правовых актов (например, ст. 90 Конвенции ООН «О договорах международной купли-продажи товаров», ст. 17 Конвенции УНИДРУА «О международном финансовом лизинге» и др.), и устанавливает, что Конвенция УНИДРУА не имеет преимущественной силы в отношении какого-либо договора, который уже вступил или может вступить в силу.

Конвенция ООН закрепляет более агрессивный подход относительно разрешения возможных коллизий. Так, п. 1 ст. 38 Конвенции ООН наделяет преимущественной силой другие тексты, содержащие положения, которые касаются вопросов, охватываемых Конвенцией ООН. В отношении же Конвенции УНИДРУА в п. 2 ст. 38 закрепляется, что Конвенция ООН имеет преимущественную силу по отношению к Конвенции УНИДРУА. Как отмечают разработчики Конвенции ООН, основная причина этого состоит в том, что Конвенция ООН является более всеобъемлющей как по сфере действия, так и по кругу охватываемых вопросов.

Вместе с тем в п. 2 ст. 38 Конвенции ООН отмечается, что Конвенция ООН не затрагивает применения Конвенции УНИДРУА к правам и обязательствам должника, если Конвенция ООН не применяется к этому должнику. Данное исключение было сделано с целью «обеспечить невмешательство в применение Оттавской конвенции в случаях, если договор факторинга подпадает под территориальную сферу применения Оттавской конвенции, но не Конвенции ООН».

Вопросы коллизии с иными международными правовыми актами, которые могут содержать вопросы, входящие в сферу регулирования указанных выше конвенций (прежде всего имеется в виду Римская конвенция о праве, применимом к договорным обязательствам от 19 июня 1980 г. и Межамериканская конвенция о праве, применимом к международным контрактам от 17 марта 1994 г.), должны решаться в соответствии с общими правилами разрешения коллизий между международными правовыми актами, установленными ст. 30 Венской конвенции ООН от 23 мая 1969 г. «О праве международных договоров».

Заключение

Данная работа была посвящена теме «Договор международного факторинга», вследствие этого целью данной работы являлось изучение концептуальных основ регулирования отношений, складывающихся при осуществлении такой дополнительной банковской операции как заключение договора факторинга.

Цель, поставленная в начале работы, была достигнута путем исследования основных вопросов, касающихся решения задач, поставленных автором во введении к данной работе.

Таким образом, основываясь на национальном законодательстве РФ, нормативно-правовых актах международного права, а также на данных научных публикаций, были изучены и проанализированы все основные аспекты, касающиеся темы данной работы. В заключение проведенного исследования можно сформулировать следующие определенные выводы:

Дополнительные банковские операции, которые включают в себя, в том числе и заключение договоров факторинга:

— связаны с экономической деятельностью субъектов, движением денег, кредита, капитала;

— носят преимущественно коммерческий характер;

— имеют строго определенный стандарт и обладают соответствующим законодательным обеспечением.

Конвенция ООН для определения международного характера договора факторинга использует одновременно два критерия: объектный (уступка международной дебиторской задолженности) и субъектный (международная уступка дебиторской задолженности). Следовательно, три вида трансграничных операций подпадают под сферу регулирования данной Конвенции:

1) международная уступка международной дебиторской задолженности, когда кредитор, фактор и должник расположены в различных государствах;

2) внутренняя уступка международной дебиторской задолженности, когда фактор и кредитор находятся в одном государстве, а должник — в другом;

3) международная уступка внутренней дебиторской задолженности, когда кредитор и должник находятся в одном государстве, а фактор — в другом.

Также немаловажно заметить, что банковские операции, проводимые при заключении оных договоров, должны совершаться согласно определенной технологии и правилам, чтобы обеспечить их юридическую силу и соблюсти интересы как банка, так и его клиентов.

Также следует отметить, что в современных условиях хозяйствования договор, как юридический документ, является основным способом возникновения обязательственных правоотношений и товарно-денежных связей.

Грамотное составление договора позволяет организации регулировать взаимоотношения сторон.

Факторинг является одной из форм внешнего финансирования организации. Под факторингом подразумевается переуступка банку или специализированной факторинговой компании неоплаченных долговых требований в сочетании с элементами информационного, бухгалтерского, страхового, сбытового, юридического и другого обслуживания поставщика.

В факторинге всегда участвуют три стороны:

1. Факторинговая компания или факторинговый отдел банка (покупает у своих клиентов требования к их контрагентам;

2. Фирма-клиент (фирма, заключающая договор с факторинговой компанией).

3. Фирма-заемщик (покупатель товара).

Факторинг является весьма выгодным для малого и среднего бизнеса, поскольку фирмы, относящиеся к малому и среднему предпринимательству, ограничены в получении кредитов и испытывают затруднения при недобросовестном поведении контрагентов. У некоторых фирм просто нет возможности и сотрудников для фактического взыскания дебиторской задолженности самостоятельно. Таким образом, при использовании факторинга, фирма-клиент имеет возможность получать информацию от факторинговой компании о платежеспособности фирмы-покупателя, уменьшить свои финансовые риски, а также финансироваться за счет средств факторинговой компании до наступления срока платежа.

Договор факторинга — это основной документ, регулирующий взаимоотношения факторинговой компании, покупателя ее услуг и дебитора, под уступку задолженности которого осуществляется финансирование. Согласно статье 826 ГКРФ, предметом договора факторинга является денежное требование, которое уступается с целью получения финансирования.

Схема факторинга:

Схема взаимодействия участников при договоре факторинга довольно проста и состоит всего из восьми коротких шагов:

Поставщик и покупатель заключают договор купли-продажи товара (работ, услуг).

Факторинговая компания и поставщик заключают договор факторинга.

Поставщик информирует покупателя о заключенном соглашении. Подписываются соответствующие документы, в которых поставщик и покупатель подтверждают свое согласие, что оплату по ранее заключенному между ними договору купли-продажи товара (работ, услуг) — основному договору — покупатель будет производить на счет факторинговой компании.

Поставщик производит поставку товара (проведение работ, оказание услуг) покупателю и оформляет её счетом-фактурой.

Поставщик передает факторинговой компании оригиналы счета-фактуры, то есть документы, подтверждающие дебиторскую задолженность покупателя.

Факторинговая компания производит первое (авансовое) финансирование поставщика в объеме до 90% под уступленную поставщиком дебиторскую задолженность покупателя.

Покупатель в установленный ранее основным договором с Поставщиком срок производит факторинговой компании полную оплату стоимости поставленных ему ранее товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

Факторинговая компания выплачивает поставщику оставшуюся сумму за вычетом своего комиссионного вознаграждения.

Суть договора факторинга состоит в том, что кредитор, имея дебиторскую задолженность по договору поставки товаров (работ, услуг) уступает право требования задолженности к должнику своему финансовому агенту. То есть, организация, осуществившая поставку товаров (работ, услуг) заключает с кредитной организацией договор, по которому последняя, фактически осуществляет финансирование под уступку денежного требования.

Особенность данного договора состоит в том, что, несмотря на то, что он является двусторонним (заключается между клиентом и финансовым агентом), но взаимоотношения, возникающие по такому договору, связывают три стороны, а именно:

— Клиента — хозяйствующего субъекта, осуществляющего поставку товаров (работ, услуг)

— Должника — хозяйствующего субъекта, которому осуществлена поставка товаров (работ, услуг);

— Финансового агента — кредитную организацию.

В заключение отметим, что на сегодняшний день разработаны две конвенции, которые призваны регулировать договор международного факторинга (Конвенция ООН и Конвенция УНИДРУА), однако только одна из них вступила в силу (Конвенция УНИДРУА) и лишь для незначительного числа стран (7 стран). Необходимо отметить, что даже разработанные международные акты не охватывают все вопросы, которые возникают в связи с заключением и исполнением договора международного факторинга. Основное внимание как Конвенция УНИДРУА, так и Конвенция ООН уделяют вопросам, связанным с уступкой дебиторской задолженности, и не рассматривают вопросы оказания финансовых услуг и вопросы ответственности сторон договора международного факторинга. Таким образом, процесс унификации норм, регулирующих договор международного факторинга, нельзя назвать завершенным. Поскольку многие вопросы договора факторинга не урегулированы не только на международном, но даже на национальном уровне, большое значение в регулировании рассматриваемой сферы общественных отношений имеют акты «неофициальной» унификации, и прежде всего акты, разрабатываемые международными факторинговыми организациями с целью регулирования договорных отношений своих членов. Представляется, что такое решение проблемы нельзя признать оптимальным. В этой связи автор полагает, что существует необходимость разработки комплексного международного акта, учитывающего современные тенденции развития факторинга, который бы обеспечил надлежащий уровень правового регулирования международных факторинговых отношений.

Библиографический список

Нормативно-правовые акты:

Федеральный закон от 02.

12.1990 № 395−1 «О банках и банковской деятельности».

Федеральный закон РФ от 11.

03.1997г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

Гражданский Кодекс Российской Федерации (ГК РФ) от 18.

12.2006 № 230-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.

11.2006).

Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров (1980).

Конвенция УНИДРУА «О международном факторинге», Оттава, 28.

05.1998.

Бабичев С.Н., Лабзенко А. А, Подлеснова А. Ю. Факторинг. — М.: Речь, 2013.

Книжные издания:

Банк В.Р., Семенов С. К. Организация и учет банковских операций. — М., Финансы и статистика, 2011.

Банковское дело: дополнительные операции для клиентов / Под ред. Тавасиева А. М. — М.: Финансы и статистика, 2011.

Банковское дело: управление и технологии. — М.: Юнити-Дана, 2011.

Беликова Т. Н. Сборник хозяйственных договоров для бухгалтера. — М.: Волтерс Клувер, 2012.

Брагинский М.И., Витрянский В. В. Договорное право: общие положения. — М.: Статут, 2010.

Гражданское право /Под ред. Сергеева А. П, Толстого Ю. К. — М.: Проспект, 2011.

Гражданское право/ Под ред. Суханова Е. А. — М.: БЕК, 2012.

Занковский Сергей. Предпринимательские договоры. — М.: Волтерс Клувер, 2010.

Касьянова Г. Ю. Уступка права требования и перевод долга: спорные ситуации. — М.: АБАК, 2011.

Комментарий к ГК РФ. Часть 2 (постатейный) / Под ред. Садикова О. Н. — М., 2012.

Лунц Л. А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. — М.: Статут, 2012.

Межамериканская конвенция о праве, применимом к международным контрактам (1994) // Договорное право в международном обороте / Н. Г. Вилкова. — М.: Норма, 2013.

Международное частное право. Сборник нормативных актов. Сост. Г. К. Дмитриева, М. В. Филимонова. M.: Норма, 2011.

Международное частное право / отв. ред. Г. К. Дмитриева. — М.: Дашков и К, 2012.

Мозолин В. П. Гражданское право. — М.: Юристъ, 2011.

Мотовилов О. В. Банковское дело. — СПб, 2010.

Олейникова И. Н. Деньги. Кредит. Банки. — М.: Магистр, 2011.

Покаместов И.Е., Леднев М. В. Факторинг. — М.: Инфра-М, 2010.

Почуйкин В. В. Уступка права требования: основные проблемы применения в современном гражданском праве России. — М.: Статут, 2012.

Романец Ю. В. Система договоров в гражданском праве России. — М.: Юрист, 2008.

Сутягин А. В. Мена и уступка права требования. — М.: Росбух, 2011.

Тихомиров М. Ю. Уступка требования и перевод долга. — М.: Проспект, 2010.

Тысяча и один договор / Под ред. Касьяновой Г. Ю. — М.: АБАК, 2009.

Интернет-ресурсы:

Об уступке дебиторской задолженности в международной торговле: Конвенция ООН, 12.

12.2001г. [Электронный ресурс]. Режим доступа: <

http://www.uncitral.org/pdf/russian/texts/payments/receivables/ctc-assignment-convention-r.pdf>. Дата доступа: 23.

12.2013.

Пояснительная записка к Конвенции ООН об уступке дебиторской задолженности в международной торговле. Записка Секретариата. Тридцать седьмая сессия. Нью-Йорк, 14.06 — 02.

07.2004г. // Комиссия ООН по праву международной торговли ООН. A/CN.9/557 [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://www.uncitral.org/pdf/russian/texts/payments/receivables/ctc-assignment-convention-r.pdf. — Дата доступа: 23.

12.2013.

Банковское дело: управление и технологии. — М.: Юнити-Дана, 2011. — С.

765.

Конвенция УНИДРУА «О международном факторинге», Оттава, 28.

05.1998.

Бабичев С.Н., Лабзенко А. А, Подлеснова А. Ю. Факторинг. — М.: Речь, 2013. — С.

144.

Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров (1980). Данная Конвенция не вступила в силу, поскольку на сегодняшний день ее участниками являются лишь 4 государства, из которых только одно (Либерия) ее ратифицировало, в то время как согласно ст. 45 Конвенции ООН для вступления в силу необходимо по меньшей мере пять ратификаций, принятий, утверждений или присоединений. Предметная сфера применения Конвенции ООН намного шире, чем Конвенции УНИДРУА. В отличие от Конвенции УНИДРУА Конвенция ООН не ограничивается регулированием только договора международного факторинга, а распространяет свое действие на широкий диапазон сделок.

ст. 3 Конвенции ООН.

п. h ст. 5 Конвенции ООН /Об уступке дебиторской задолженности в международной торговле: Конвенция ООН, 12.

12.2001г. [Электронный ресурс]. Режим доступа: <

http://www.uncitral.org/pdf/russian/texts/payments/receivables/ctc-assignment-convention-r.pdf>. Дата доступа: 23.

12.2013.

подп. а п. 1 ст. 1 Конвенции ООН.

подп. b п. 1 ст. 1 Конвенции ООН.

Гражданский кодекс РФ (далее — ГК РФ) от 26.

01.1996г. № 14-ФЗ, ч.2, ст.

824.

Международное частное право / отв. ред. Г. К. Дмитриева. ;

М.: Дашков и К, 2012. — С. 399.

Где: 1 — поставка товара с отсрочкой платежа; 2 — уступка денежного требования банку; 3 — выплата продавцу большей части причитающейся ему суммы; 4 — оплата товара покупателем (должником); 5 — выплата остатка причитающейся продавцу суммы за вычетом вознаграждения банка (процентом за кредит и комиссионных).

Гражданский кодекс РФ (далее — ГК РФ), ст.

826.

Пояснительная записка к Конвенции ООН об уступке дебиторской задолженности в международной торговле. Записка Секретариата. Тридцать седьмая сессия. Нью-Йорк, 14.06 — 02.

07.2004г. // Комиссия ООН по праву международной торговли ООН. A/CN.9/557 [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://www.uncitral.org/pdf/russian/texts/payments/receivables/ctc-assignment-convention-r.pdf. — Дата доступа: 23.

12.2013.

Тихомиров М. Ю. Уступка требования и перевод долга. — М.: Проспект, 2010. — С. 4.

Согласно гл. 28, ст. 432 ГК РФ.

Комментарий к ГК РФ. Часть 2 (постатейный) / Под ред. Садикова О. Н. — М., 2012. — С. 98.

Олейникова И. Н. Деньги. Кредит. Банки. — М.: Магистр, 2011. — С. 283.

Беликова Т. Н. Сборник хозяйственных договоров для бухгалтера. — М.: Волтерс Клувер, 2012. — С.

54.

Международное частное право. Сборник нормативных актов. Сост. Г. К. Дмитриева, М. В. Филимонова. M.: Норма, 2011. — С. 105.

Мотовилов О. В. Банковское дело. — СПб, 2010. — С.

158.

Банковское дело: дополнительные операции для клиентов / Под ред. Тавасиева А. М. — М.: Финансы и статистика, 2011. — С. 130.

Олейникова И. Н. Деньги. Кредит. Банки. — М.: Магистр, 2011. — С.

473.

Межамериканская конвенция о праве, применимом к международным контрактам (1994) // Договорное право в международном обороте / Н. Г. Вилкова. — М.: Норма, 2013. — С. 470.

Покупатель

Продавец

Банк