Технико-экономическое обоснование создания цеха по изготовлению уплотнителей для оконно-дверной группы метро-и вагоностроения

Кэх — коэффициент затраты на содержание энергохозяйства предприятия (1,08)Зэл = 2 500 003 * 2,76 * 1,08 /1000 = 7 452 008 руб. Себестоимость 1 кВтч электроэнергии, используемой проектируемым объектом:

Сэл = Зэл / W (11)Сэл = 7 452 008 руб / 2 500 003 = 2,98 руб/кВт6.

3.Расчёт общепроизводственных расходов

Статья «Общепроизводственные расходы» в калькуляции включает в себя две части (расчет представлен в таблице 19): — «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» — «Общецеховые расходы». Общая сумма общепроизводственных расходов составила 7918 тыс.

руб.Таблица 19-Расчет общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов

Исходные данные для расчета

Сумма, тыс. руб. Содержание цехового персонала: основная и дополнительная заработная плата ИТР, служащих, МОП Табл. 14 576,3основная и дополнительная заработная плата прочих вспомогательных рабочих Табл. 14 695,6отчисления на социальные нужды30% от ФЗП381,6Содержание зданий и сооружений (33 603 * 0,03)3% сметной стоимости зданий1008,1Содержание оборудования (3428 * 0,025)

2,5% сметной стоимости оборудования85,7Ремонт зданий и сооружений (33 603 * 0,04)4% сметной стоимости зданий1344,1Текущий ремонт оборудования (3428 * 0,13)13% сметной стоимости оборудования445,6Амортизация зданий сооружений

Табл. 71 344,1Амортизация оборудования

Табл. 7445,6Расходы по охране труда18% от ФЗП общего228,9Итого Сумма строк6598,3Прочие общепроизводственные расходы20% от суммы затрат1319,7Итого 7918,06.

4.Расчёт себестоимости

На основании полученных расчетов составляется сводная калькуляция продукции вобъему годовой программы и на единицу изделия. Проектная калькуляция себестоимости

Наименование продукта — Утеплитель для окон и дверей

Проектируемый годовой выпуск — 1000 тКалькуляционная единица — 1 тонна

Таблица 20 — Проектная калькуляция уплотнителя

Наименование статей затрат

Затраты на выпуск годовой продукции

Затраты на калькуляционную единицу Количество

Сумма, тыс. руб. Количество

Сумма, тыс.

руб.Сырье и материалы: 1. Резиновая смесь1 076 209 821,07620,982Вспомогательные 1. Стеклянные шарики4458,010,4450,8 012

Тальк560,3920,0560,39

Топливо и энергия на технологические цели: 1. Вода50 000 084 805 008,482.Электроэнергия2 500 003 745 225 007,4520

Заработная плата основных производственных рабочих 236,7 0,237Отчисления на социальные нужды 71,0 0,071Общепроизводственные расходы 7918,0 7,918Итого цеховая себестоимость, в т. ч.: 45 148 45,148Расходы на передел 24 158 24,158Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел) 5556 5,556Итого себестоимость производства 50 704 50,704Коммерческие расходы (8%) 4056 4,056Полная себестоимость продукции 54 761 54,761Прибыль, 15% 8214 8,214Оптовая цена предприятия 62 975 62,9757

Технико-экономические показатели производства

Для определения эффективности и целесообразности проекта ввода нового цеха необходимо составить сводную таблицу технико-экономических показателей производства утеплителей (таблица 21) [6, c.146]. Таблица 21 — Технико-экономические показатели производства

Наименование показателей

Значение показателей по проекту

Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т.1000б) в оптовых ценах, тыс. руб.

62 974,8в) по себестоимости, тыс. руб.

Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год8325

Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. — всего в т. ч.:37 031а) здания и сооружения33 603б) оборудование3428

Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.

Удельные капиталовложения, руб./т37,03Численность работающих, чел. — всего в т. ч.:64а) рабочих44из них основных10б) ИТР, служащих, МОП20Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т/год15,7б) выработка на одного рабочего, т/год22,9Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб.

23,6б) одного основного рабочего, тыс.

руб.21,32Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

54,761Оптовая цена единицы продукции, руб.

62,975Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб.

Чистая прибыль, тыс. руб.

Рентабельность: а) производственных фондов, %15,53б) продукции, %15,00Срок окупаемости капиталовложений, годы6Фондоотдача, руб./руб.

1,701Пояснения к расчету основных показателей:

1.Выпуск продукции за год рассчитывается в оптовых ценах:

А = Q * Ц (12)где Q — объем продукции за год, нат. ед., 1000 тонн;

Ц — цена единицы продукции (оптовая), тыс.

руб., 62,97 тыс.

руб. за тонну

А = 62 975 руб * 1000 = 62 975 тыс.

руб.

2. Величина нормируемых оборотных средств (Он):Он = (Фос*б) / а, (13)где Фос — основные производственные фонды, руб.;а -удельный вес основных фондов в общей сумме производственных фондов, доли единицы, 70% (а = 0,70);б — то же, нормируемых оборотных средств, 30% (б = 0,30).Он = (37 031 * 0,30) / 0,70 =15 870 тыс. руб.

3. Прибыль (годовая) от реализации продукции (П):Пр = Q * (Ц — С) (14)где С — полная себестоимость единицы продукции, руб. П = 1000 * (62,97 — 54,764)= 8214 тыс. руб.

4. Чистая прибыль (годовая) (Пч):Пч = П * (1 — (Нп/100)), (15) где Нп — ставка налога на прибыль, 20%.Пч=8214 * (1 — (20/100)) = 6571 тыс. руб.

5. Показатели рентабельности:

а) фондов:

Роф = Пр / (Фос.+Он) *100% (16)Роф = 8214 /(37 031+15870)*100=15,53%б) рентабельность продукции:

Рп = ((Ц — С) / С) * 100 (17)Рп=((62,97−54,76)/ 54,76)*100=15%6. Срок окупаемости вложенных средств (капиталовложений) (Ток):Ток = К / П, (18)где К — общая сумма всех капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды нового цеха

К = Фос + Он (19)К = 37 031+15870 = 52 901 тыс.

руб.

7.Фондоотдача (ФО)ФО = А / Ф (20)ФО = 62 975/ 37 031 = 1,7018

Расчет точки безубыточности

Эффективность проекта оценивается также по показателю безубыточности. Данный объем характеризует объем продукции Q без, при котором предприятие не получает прибыли, выручка равна совокупным затратам. Расчет осуществляется двумя способами: графическим и расчетным. Формула для расчета безубыточного объема:

А без = УПР / (Ц — С пер) (21)где УПР — условно-постоянные затраты, составили 17 531 тыс.

руб.С пер — переменные затраты на единицу, равны С пер = (62 975 — 17 531) / 1000 = 37,23А без = 17 531 (62,975 — 37,23) = 470 тонн

При выпуске ниже 470 тонн предприятие будет иметь убытки. Объем безубыточности равен 470 тонн. Минимальная выручка — 29 653 тыс.

руб.Графическое решение представлено на рисунке 2. По вертикали — затраты, по горизонтали — годовой выпуск.

29,617,5Зона убытков

Зона прибыли

Точка безубыточности

Затраты постоянные 0 200 400 600 800 1000 выпуск, тонн

Рисунок 2 — График точки безубыточности9. Выводы по проекту

На основании произведенных расчетов можно сделать заключение, что бизнес-план по производству новой продукции дополняет существующее технико-экономическое обоснование, предусматривает перспективное развитие предприятия в будущем. Разработка бизнес-плана способствует высокой организации хозяйственной деятельности, позволяет осуществлять четкую координацию действий по достижению поставленных целей, определяет прогнозные показатели деятельности. Стратегия развития общества заключается в перспективном росте объемов производства на основе внедрения новых видов продукции, разнообразием ассортимента, освоением новых рынков и привлечением новых клиентов за счет внедрения новейших технологий, модернизации и использования высокотехнологичного оборудования, использования новейших материалов. Определяющим фактором организации нового вида продукции явилось, в первую очередь, увеличение спроса, вызванное реальными потребностями рынка, и во вторую очередь, наличием ресурсов для организации производства. На основании разработанного плана определены основные показатели функционирования предприятия: объем производства на сумму 62 975 тыс.

руб., прибыли — 8214 тыс.

руб., рентабельности, себестоимости. Ввод в действие нового цеха будет способствовать улучшению финансового состояния предприятия, активы возрастут на 52 901 тыс.

руб. Полученная прибыль составит 4814 тыс.

руб. Производство уплотнителей является по проекту рентабельным. Рентабельность составит 15%. Срок окупаемости проекта 11 лет. Средняя годовая заработная плата работника составит 23,6 тыс.

руб. Проект развития предприятия можно считать эффективным и целесообразным для фирмы. Полученная прибыль обеспечит фирме стабильность и устойчивость функционирования.

Список использованных источников

1. Дудырева, О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О.

А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ (ТУ).

Каф.менеджмента и маркетин га, Каф. экономики и орг. пр-ва. — Изд., перераб. и доп. ;

СПб.: [б. и.], 2011. — 103 с.

2.Зелль Аксель, Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов / пер. с нем. — Аксель Зелль. — С.: Ось-89,2010. — 240 с. 3.

Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л.

В. Костюк. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 323 с.

4. Кочеров Н. П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Н. П. Кочеров, А.А., Дороговцева, Л.С., Гогуа — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2012. 34с.

5. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521 600 «Экономика» / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А.

И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В. М. Прудникова.

— М.: ИНФРА-М, 2010. — 255 с.: ил. — (Высшее образование).

6.Экономика организации (предприятии, фирмы): Учебник / Под ред. проф Б. Н. Чернышева, проф. В. Я. Горфинкеля. — М.: Вузовский учебник, 2010. — 530 с.