Финансовые услуги коммерческих банков
Банк «ИНТЕМ» произвел с предприятием «АНТ» факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 500 тыс. руб. Ставка за предоставленный кредит — 55%. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем 20 дней. Несвоевременность оплаты средств покупателем — 4 дня. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,04%) является доходом фактора. Сумма… Читать ещё >
Финансовые услуги коммерческих банков (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Министерство образования и науки РФ ФГБОУ ВПО «Российский химико-технологический университет им. Д.И. Менделеева»
Новомосковский институт (филиал) Кафедра «Экономика, финансы и бухгалтерский учёт»
Индивидуальное расчетное задание № 1
на тему: «Финансовые услуги коммерческих банков»
вариант № 16
Студент: Лукьянов В.А.
Группа: ЭКБ-11−1
Руководитель: Руднева Н.М.
Новомосковск, 2013
Задача 1
Фирма «Десна» заключает трастовый договор с банком «ВЕСТР». По условиям договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 175 млн руб. Объявленный дивиденд — 475%. Доход банка «ВЕСТР» по операциям составляет 23% в месяц. Доход по трасту — 38 млн руб. в месяц. Определить выгодно ли вкладывать ценные бумаги в траст.
Решение:
1. Годовой доход по трастовому договору:
175*0,23*12=485 млн руб.
2. Годовой доход по трасту бенефициара (доверителя):
485 — 38=447 млн руб.
3. Годовой доход по депозиту:
175*(475/100)=831,25 млн руб.
4. Выгоден ли траст:
Таким образом, при вложении суммы в траст доход будет ниже, чем при вложении в депозит. Следовательно, в данном случае депозит, выгоднее траста.
Задача 2
Вклад «срочный депозит открыт 2.02.03 на 3 месяца со ставкой процентов — 11% годовых. Вкладчик пришел получить сумму вклада 8000 руб. и причитающиеся проценты — 9.06.03. Определить сумму вклада с процентами. (Количество дней в месяце в формуле процентов по вкладу «Срочный депозит» принимается за 30 дней).
Решение:
Определим срок хранения 8000 рублей
30*3−1=89 дней Задача 3
Банк «ИНТЕМ» произвел с предприятием «АНТ» факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 500 тыс. руб. Ставка за предоставленный кредит — 55%. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем 20 дней. Несвоевременность оплаты средств покупателем — 4 дня. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,04%) является доходом фактора. Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факториногового договора, равна 370 тыс. руб. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.
Решение:
1) Страховой процент:
где Pr — величина процента страхового фонда;
Sз — сумма, затраченная банком на покупку дебиторской задолженности, тыс. руб;
Sк — сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, тыс.руб.
2) Т.к. ставка за кредит — 55% годовых, средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем — 20 дней, то плата за эти операции составит:
3) За оплату продавцу документов на сумму 500 тыс. руб. фактор получает от него:
4) В случае задержки в оплате на 4 дней (пеня от покупателя 0,04%) фактору перечисляется сумма:
5)Общий доход по факторинговой операции составит:
15 300+800=16 100 руб.
Вывод: в данном случае факторинг выгоден банку.
Задача 4
Стоимость сдаваемого в лизинг оборудования 13 000 тыс. руб. Срок лизинга шесть лет (январь 1999 г. — декабрь 2004 г.). Норма Амортизационных отчислений на полное восстановление оборудования 12% годовых. Процентная ставка по привлекаемому для совершения лизинговой сделки кредиту — 12% годовых. Согласованный процент комиссии по лизингу — 6% годовых. Лизингодатель оказывает пользователю некоторые дополнительные услуги, расходы по которым составляют:
· Командировочные расходы работников лизингодателя — 3,4 тыс. руб.
· Расходы по оказанию юридических консультаций по вопросам заключения лизинговых соглашений — 5 тыс. руб.
· Расходы лизингодателя ан консультации по эксплуатации оборудования, включая организацию пробных испытаний — 7 тыс. руб.
Выплаты лизинговых взносов производятся ежегодно равными долями. В соглашении предусмотрено, что после окончания срока лизинга лизингополучатель приобретает объект лизинга в собственность исходя из его остаточной тсоимости. Размер ставки налога на добавленную стоимость принят условно 20%.
По этому контракту предлагается рассчитать средне годовую стоимость оборудования и размер амортизации, который будет начислен за срок аренды; размер лизинговых платежей; остаточную стоимость оборудования; составить график выплат лизинговых взносов.
Решение:
1) ,
факторинговый лизинг амортизация где, А — амортизационные отчисления, тыс. руб;
С — балансовая стоимость оборудования, тыс. руб;
Т — период действия лизинговых соглашений, лет.
2)
где ПК — платежи за кредитные ресурсы, тыс. руб;
К — величина кредитных ресурсов, привлекаемых для проведения лизинговых операций, тыс. руб;
СК — ставка за пользование кредитными ресурсами, %.
3) ,
где К — величина кредитных ресурсов, тыс. руб;
СНстоимость оборудования на начало года, тыс. руб;
СК — стоимость оборудования на конец года, тыс.руб.
4) ,
где Рк — командировочные расходы работников фирмы-лизингодателя, Ру — расходы за услуги юридических консультаций, Рр — расходы на рекламу лизингодателя, Рд — другие виды расходов на услуги лизингодателя.
5) ,
где Пком — комиссионные выплаты, тыс. руб;
Ском — ставка комиссионного вознаграждения, %.
6) ,
где НД — налог на добавленную стоимость, тыс.руб.
В — выручка по лизинговой сделке, облагаемая налогом на добавленную стоимость, тыс. руб;
N — ставка налога на добавленную стоимость, %.
7) ,
где В — выручка по лизинговой сделке, облагаемая налогом на добавленную стоимость, тыс. руб;
Пк — платежи за кредитные ресурсы, тыс. руб;
Пком — комиссионные выплаты, тыс. руб;
Пу — платежи за дополнительные услуги, тыс.руб.
8) ,
где Лп — общая сумма лизинговых платежей, тыс. руб;
А — амортизационные отчисления, тыс. руб;
Пк — платежи за кредитные ресурсы, тыс. руб;
Пком — комиссионные выплаты, тыс. руб;
Пу — платежи за дополнительные услуги, тыс. руб;
Нд — налог на добавленную стоимость, тыс.руб.
9) ,
где Лв — при ежегодной выплате взносов;
Лп — общая сумма лизинговых платежей, тыс. руб;
Т — период действия лизинговых соглашений, лет.
Первоначальная сумма, тыс.руб. | Амортизация, тыс.руб. | Остаточная сумма, тыс.руб. | Среднегодовая сумма, тыс.руб. | |
1 год:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
2 год:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
3 год:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
4 год:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
5 год:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
6 год:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
Общая сумма лизинга:
Лизинг при ежегодной выплате:
Вывод: Арендатор не предусматривает обслуживания оборудования, такой лизинг называется финансовый, этот лизинг позволяет владельцу оборудования полностью возмещать все расходы по его приобретению. В этом случае выгодно арендовать оборудование на 6 лет, т. к в последующее время арендатор выкупит оборудование не по первоначальной стоимости — 13 000 тыс. руб, а по остаточной стоимости — 10 270 тыс. руб.
График выплат
1) Владимирова. М. П. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / М. П. Владимирова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2008 г. — 288с.
2) Галицкая, С. В. Деньги, кредит, финансы: учеб. / С. В. Галицкая. — М.: Эксмо, 2009 г. — 736с.
3) Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2009 г. — 352с.
4) Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2008 г. — 560с.
5) Щегорцов В. А., Таран В. А. «Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов» ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г. — 415с.