Механизм обеспечения экономической безопасности банковского предпринимательства

Актуальность темы

исследования определяется необходимостью решения концептуальных вопросов защиты предпринимательства. Это обусловлено тем, что предпринимательство всегда связано с риском, утечкой конфиденциальной информации, наличием внутренних и внешних угроз, воздействием со стороны организованной преступности.

В России в условиях перехода к рыночным отношениям воздействие этих факторов на предпринимательский процесс все более усиливается. Слабость системы экономической безопасности, отсутствие конструктивных методов защиты предпринимательства предопределяет его неустойчивость и ущемляет интересы почти половины работающего населения страны, занятого в предпринимательских структурах.

Тем не менее, научно обоснованной концепции и экономического механизма обеспечения коммерческой безопасности предпринимательства, в т. ч. в банковской сфере, пока не сложилось.

Среди проблем защиты предпринимательского процесса от угроз внешнего и внутреннего характера все более актуализируются: необходимость формулирования правового обеспечения безопасности, защита информации, обеспечение охраны финансовых ресурсов, имущества и персонала предпринимательской структуры, создание экономических механизмов защиты предпринимателей и др.

Для коммерческих банков особо значимыми являются такие условия эффективной и безопасной деятельности, как обеспечение возвратности кредитов, повышение прибыльности, поддержание ликвидности, снижение банковских рисков.

Новизна и актуальность проблем обеспечения безопасности предпринимательства привлекают внимание ученых, среди которых выделяются работы Алексеева В. Г., Гасанова P.M., Гончарова П. С., Иванова М. Н., Крысина А. В., Одинцова А. А., Омарова A.M., Рубанова В. А., Уколова В. Ф., Шаваева А. Г., Яковлева В. М. и др. Среди зарубежных авторов можно отметить Альбрехта У., Венца Дж., Уильямса Т., Хоффмана Дж. Л., Швейзера П. И др. Современные подходы к коммерческой безопасности банков, обеспечению их надежности и устойчивости представлены в работах Барышникова А. С., Шудина Р. В., Зиновьева С. В., Казакевича О. Ю., Когана A.M., Костерина Т. М., Лаврушина О. И. Тихомирова В.П., Усоскина В. М., Чикина М. О., Шуваловой Е. Ф., Ямшальского М. М. и др.

Ряд выводов ученых по проблемам безопасности предпринимательства нашли отражение в докладах и сообщениях, на совещаниях и конференциях (например, Всероссийской конференции «За честный бизнес»).

Вместе с тем, проведенное исследование и обобщение имеющейся информации показывают, что монографии, статьи и другие материалы посвящены главным образом организационным, техническим и правовым аспектам безопасности, в то время как имеющие большое значение для безопасности, устойчивости и надежности банков проблемы прибыльности, ликвидности, возвратности кредитов, снижения банковских рисков в такого рода работах не раскрываются. Блок этих проблем представлен в самостоятельных исследованиях, однако, как считает автор, при изучении банковской безопасности он необходим.

В этих условиях важное значение имеет комплексный подход к проблеме банковского предпринимательства и использование его в практике работы банков.

С учетом изложенного представляется, что разработка механизма обеспечения коммерческой безопасности в банковской сфере весьма актуальна и перспективна.

Значимость и актуальность темы предопределила выбор темы для исследования, цели и задачи работ.

Цель и задачи исследования

.

Целью настоящего исследования является разработка концептуальных основ и механизма обеспечения коммерческой безопасности банковского предпринимательства, с учетом результатов анализа и обобщения имеющихся наработок, а также практики предотвращения угроз предпринимательству в банковской сфере.

Основные задачи состоят в следующем: — выявление сущности безопасности предпринимательства как подсистемы экономической безопасности;

— определение особенностей предотвращения угроз коммерческим интересом в сфере банковского предпринимательства;

— разработка организационно-экономического механизма обеспечения безопасности коммерческих банков в регионе;

— определение экономических регуляторов безопасности и стабильности функционирования банков;

— обоснование условий обеспечения прибыльности, ликвидности и снижения кредитных рисков как важных факторов эффективности банковского предпринимательства и его безопасности.

Предметом исследования являются процессы управления защитой банковского предпринимательства, в том числе с использованием экономических механизмов регулирования его безопасности.

Объектом исследования служат коммерческие банки Ростовской области, службы их безопасности, а также структуры, заинтересованные в защите банковского предпринимательства.

Методическая база исследования. В работе использованы средства и приемы, обеспечивающие надежность применения системно-функционального метода.

В рамках этого метода использовались такие приемы экономического исследования, как концептуально-программное моделирование на основе обобщения практического опыта, сравнительный анализ методик обеспечения безопасности банков по разным составляющим, изучение динамических рядов, фактический анализ и др.

Информационная база исследования представлена материалами по 15 банкам Ростовской области за 1993;1998гг., информацией о деятельности служб их безопасности, аналитических отделов банков, а также законодательными актами высших органов представительной власти, Указами Президента России, постановлениями и распоряжениями правительства, ведомственными нормативными актами, монографиями и статьями по проблемам предпринимательства и, в частности, в банковской сфере. Существенная часть информации получена из анализа первичной документации банков, инструкций, распоряжений и т. д.

Концепция диссертационной работы состоит в научной позиции автора, согласно которой коммерческая безопасность представляет основу эффективной, устойчивой деятельности банковдля ее обеспечения необходим соответствующий организационно-экономический механизм, постоянно нуждающийся в «настройке» путем совершенствования, правовой и информационной базы для банковского предпринимательства, защиты и конфиденциальной информации, создания экономических регуляторов, благоприятствующих предпринимательской активности в банковской сфере.

Положения диссертации, выносимые на защиту.

1. Уровень угроз предпринимательству в условиях формирования рынка в России весьма высок. Основными внешними угрозами деятельности современных предпринимателей являются: отсутствие устойчивой правовой и законодательной базы, частые изменения в налоговой, страховой и кредитной политике: инфляционные ожидания, в т. ч. в связи с деноминацией рубля, тормозящие развитие производстваобщий низкий технико-технологический уровень и культура производства, снижающие шансы предпринимателей по обеспечению конкурентоспособности производимой продукции, слабая информированность предпринимателей об изменениях рыночной конъюнктуры, возможностях вложениях капитала, новых технологиях и др.

Наиболее значимыми из внутренних угроз предпринимательству представляются: слабость контроля предпринимателей за структурой капитала предприятия, фирмы, соотношением основных и оборотных средств, вследствие чего очевидна реальная нехватка оборотных средств, усугубляющаяся общей ситуацией с неплатежами, задержкой выплатнеблагоприятное соотношение собственных и заемных средств, возрастание во многих предпринимательских структурах доли займов, в результате чего происходит рост затрат на обслуживание кредитных ресурсов, увеличивается риск утраты хозяйственной самостоятельности, платежеспособности и как результат — банкротствоотсутствие на многих предприятиях специальных служб, контролирующих безопасность их деятельности, учитывающие риски и экономические последствия осуществляемых сделок.

2. В общей системе безопасности банковского предпринимательства выделяются следующие составляющие: финансовая, технико-технологическая, правовая, информационная, организационная. Они существенно отличаются друг от друга по своему содержанию, информационной обеспеченности, механизмам реализации, степени воздействия на прибыльность, устойчивость банка и ликвидность его активов.

3. Основу экономической безопасности современного коммерческого банка представляет финансовая составляющая безопасности, как система организационно-управленческих, режимных, технических и профилактических мер, гарантирующих защиту прав и интересов банка, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, обеспечение возвратности кредитов, предотвращение утечки информации, сохранность финансовых и материальных ценностей. Важность обеспечения финансовой безопасности очевидна, т.к. в устойчивом, эффективно работающем банке имеется достаточно средств для решения задач по достижению всех других составляющих.

4. Противоречивость предпринимательской деятельности современных банков состоит в том, что их целевой установкой, как коммерческих структур, является получение максимально возможной для данного банка прибыли — с одной стороны, и достижение высокой ликвидности активов — с другой. Разрешение этого противоречия состоит в принятии руководством банка стратегических решений, обеспечивающих баланс операций, дающих высокую прибыль, с рациональной политикой кредитования только надежных заемщиков, отсутствием практики сохранения неиспользованных остатков, умеренностью во вложениях средств в долгосрочные ценные бумаги. Такая позиция позволит банкам сочетать высокую прибыльность с высокой ликвидностью активов и безопасностью деятельности.

Научная новизна полученных диссертантом результатов исследования определяется авторской разработкой концептуальной модели механизма обеспечения коммерческой безопасности банковского предпринимательства, повышения его эффективности и устойчивости.

Новые научные результаты, полученные автором в ходе исследования, состоят в следующем:

1. Разработана научная концепция и механизмы управления процессом обеспечения безопасности предпринимательства в условиях формирования. рыночных отношений. Концепция основывается на раскрытой в работе сущности безопасности предпринимательства, рассматриваемой как подсистема общей экономической безопасности, выявленных особенностях предотвращения угроз коммерческим интересам в сфере банковского предпринимательства, а также предложенных моделях обеспечения правового поля деятельности банка, накапливания конфиденциальной информации и ее защиты, использования современных средств охраны коммерческих банков, формирования экономических регуляторов безопасности и их стабильного функционирования.

2. Обоснована система организационных мер обеспечения экономической безопасности предпринимательства, которая включает прогнозирование экономической безопасности, стратегическое и тактическое планирование мер ее обеспечения, функциональный анализ угроз безопасности предпринимательской структуре, общую оценку уровня экономической безопасности, накапливания опыта оперативного управления осуществлением мероприятий по поддержанию безопасности.

Система мер учитывает особенности действия внутренних и внешних угроз предпринимателям. Для оценки ущербов от таких угроз предложена соответствующая методика, позволяющая составить перечень негативных воздействий, разработать систему мер, повышающих защищенность предпринимательской структуры, оценить стоимость каждой из предложенных мер, возможность роста предпринимательского дохода при ее реализации.

3. Уточнены основные задачи и особенности обеспечения экономической безопасности коммерческих банков, сформирована система оценок выполнения (или невыполнения) задач по эффективной и безопасной деятельности банка. Представлены основные меры, обеспечивающие предотвращение угроз банковскому предпринимательству. При предотвращении внутренних угроз, в частности, предлагается: активное изучение рынка банковских услуг, внедрение наиболее прогрессивных технологий их выполнения для клиентовпостоянное обновление техники, используемой в банке, компьютерных систем, программных продуктовдоскональное изучение платежеспособности потенциальных. кредитозаемщиков, финансовой устойчивости клиентов, хеджирование рисков банкаоперативный анализ качества активов, доходности и ликвидности банкареализация запланированных мер, контроль за процессом обеспечения его безопасной работы.

4. Представлен организационно-экономический механизм обеспечения юридической составляющей безопасности коммерческого банка, основу которого составляют: анализ угроз по этой составляющей, оценка уровня безопасности по юридическим факторам, расчет эффекта от предотвращения ущербов, формирование систем мер по обеспечению безопасности коммерческого банка (юридические аспекты), определение источников финансирования комплекса этих мер, система действия данного механизма.

5. Построена концептуальная модель информационной базы управления защитой банковского предпринимательства, содержащая структуру и классификацию необходимых сведений, дающая характеристику банковской тайны, методов экономического шпионажа. Обоснован комплекс мер по защите конфиденциальной информации, включающий шесть этапов: анализ защиты, выявление угроз, оценка эффективности действующих в банке подсистем обеспечения защиты информации, определение дополнительных мер защиты, расчет экономической целесообразности предлагаемых мер, реализация принятых дополнительных мер безопасности с учетом установленных приоритетов.

6. Для одного из коммерческих банков г. Ростова-на-Дону сформулированы направления деятельности по организационно-технической составляющей безопасности, сгруппированные по следующим видам: обеспечение безопасности имущества и капиталов банка, а также его сотрудников, соблюдение защиты информации, охрана ее от банковского шпионажа, формирование благоприятствующей внешней среды банка, отстаивание его интересов во всех инстанциях, организация рекламы о банке и оказываемых им услугах. Определены службы банка, ответственные за реализацию каждого из направлений, условия эффективного вложения средств на эти цели.

7. Определены экономические регуляторы безопасности и стабильности функционирования банков Ростовской области. Так, внешние регуляторы предупреждают рискованную кредитную политику, слабый контроль за заемщиками, банкротства и ликвидацию банков. В этой связи, в диссертации проанализированы инструменты такого предупреждения: лицензирование коммерческих банков, организация банковского аудита, обеспечение надзора, выявление проблемных банков, работа по предупреждению их банкротств. Из числа внутренних регуляторов в диссертации исследованы: стратегия и тактика поведения на рынке кредитных услуг, коммуникационная политика, система непрерывного обучения специалистов банков области, модели поведения банковских работников в соответствии с мотивацией их труда, заинтересованностью в обеспечении безопасности конкретного банка. 8. Обоснованы условия максимизации прибыльности банка и его ликвидности, как важнейших результирующих факторов его деятельности. Анализ работы банка «Донинвест» в этом направлении показал, что важнейшими факторами, определяющими абсолютную величину балансовой прибыли, являются: соотношение доходов и расходов банка, средний уровень процента за кредит, изменение объема пассивных и активных операций, размер собственного капитала банка, структура кредитного портфеля, затраты по обслуживанию вкладов и др. Ликвидность коммерческого банка определяется: качеством активов, структурой пассивов, достаточностью капитала, финансовой устойчивостью заемщика. Исходя из этого предложен механизм обеспечения, с одной стороны, ликвидности активов, а с другоймаксимизации прибыли.

Практическая значимость результатов исследования состоит в анализе складывающейся практики обеспечения коммерческой безопасности банков Ростовской области и определении механизмов повышения ее эффективности. Результаты выполненного анализа использованы при разработке Программы обеспечения безопасности деятельности коммерческого банка до 2005 года, принятой к использованию рядом банков г. Ростова-на-Дону.

Разработанные в диссертации модели и алгоритмы действия банка по обеспечению безопасности по финансовой, правовой, организационной и технической составляющим, а также стратегии повышения прибыльности и обеспечения ликвидности могут быть использованы при осуществлении подобных прикладных разработок для банков Ростовской области.

Обоснованные по результатам исследования практические предложения по защите информации, использованию технических средств охраны финансовых ресурсов, сотрудников и имущества, организации служб безопасности банка переданы в три банка г. Ростова-наДону и приняты к внедрению.

Материалы диссертации могут быть использованы при разработке методических материалов для учебного процесса в вузах соответствующего профиля. Основные из них уже используются в преподавательской работе автора в Академии службы экономической безопасности по курсу «Безопасность предпринимательской деятельности» и могут быть использованы при преподавании спецкурса «Безопасность коммерческого банка» .

Дпробация результатов исследования. Результаты исследований по проблеме в период пребывания соискателем Ростовского госуниверситета докладывались на научно-практических конференциях и совещаниях в Ростовской государственной экономической академии, Ростовском госуниверситете, Академии Службы безопасности, а ткаже освещались в печати. Основные итоги научной разработки проблемы получили отражение в четырех публикациях общим объемом 2,5 п.л.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Выполненное исследование и опыт реализации его прикладных результатов в коммерческих банках Ростовской области позволяют сделать следующие выводы и предложения.

1.Защита интересов предпринимателей играет важную роль в системе экономической безопасности России. В условиях, когда в российской действительности реальными остаются многие угрозы экономической безопасности страны, весьма затруднено создание стимулирующих факторов для развития предпринимательства и обеспечения его безопасности.

В диссертации основные угрозы экономической безопасности России классифицированы как внешние и внутренние. К числу внешних отнесены: преобладание сырьевых товаров в российском экспортепотеря традиционных рынков сбыта военной и машиностроительной продукцииотносительно высокие темпы приобретения российских предприятий иностранными компаниямирост внешнего долга, увеличение расходов бюджета России на его погашениенеразвитость инфраструктуры экспортно-импортных операций и др.

Внутренними угрозами являются: структурная деформированность экономикинизкая конкурентоспособность российских товаров в связи с отсталостью технологической базы большинства отраслей, высокой энергоемкостью, неудовлетворительным качеством продукцииухудшение состояния научно-технического потенциала, потеря позиций на многих направлениях НТП и др.

Оценка угроз и ущербов от их воздействия в диссертации осуществлена по ряду критериев с использованием показателей экономической безопасности.

По результатам исследования в диссертации предложены механизмы устранения экономических угроз или смягчения их действия в России. В числе мер, обеспечивающих предотвращение или нивелирование данной угрозы, автор предлагает: обеспечение перелива финансовых и производственных ресурсов от нежизнеспособных предприятий и из стагнирующих секторов к эффективным товаропроизводителям, в сектора ростакорректировка налоговой политикиреализация рациональной экспортной политики и др.

В социальном плане к таким мерам отнесены: уменьшение дифференциации доходов населения, предотвращение падения их общего уровня, снятие остроты демографических проблем, криминализации экономики, коррупции и злоупотреблений и др. Все перечисленные меры в работе конкретизированы.

2.Учитывая теоретические обобщения проведенного исследования, следует подчеркнуть, что сущность экономической безопасности банка состоит в обеспечении такого его состояния, при котором наилучшим образом используются все имеющиеся ресурсы, обеспечивается защита от внешних и внутренних угроз, получение максимально возможной прибыли, выполнение обязательств перед вкладчиками и акционерами, минимизация банковских рисков путем реализации системы мер, гарантирующих финансовую, технологическую, правовую, информационную и организационную составляющие безопасности.

Следуя логике, принятой в диссертационном исследовании, экономическая безопасность банковской деятельности была изучена по пяти составляющим: финансовая, технико-технологическая, правовая, информационная, организационная.

Наиболее важной и сложной является проблема обеспечения финансовой составляющей безопасности банка, т.к. в устойчивом, эффективно работающем банке имеются достаточные средства для решения задач по охране информации, защите сотрудников банка, привлечению во все структуры высококвалифицированных специалистов. В то же время, финансовая составляющая — это результирующая всех других составляющих, ее высокий уровень предопределяется успешностью действий по другим составляющим. В диссертации приведен механизм ее обеспечения.

3.Процесс обеспечения правовой составляющей экономической безопасности в банковской сфере включает предотвращение ущербов от внешних и внутренних угроз, предопределяемых неблагоприятными воздействиями по этому направлению.

Внешние угрозы по правовой составляющей безопасности банковской деятельности в диссертации охарактеризованы следующим образом: негативные воздействия на правовую безопасность банка, вызванные неблагоприятствующим для его стабильной деятельности действующим законодательствомне способствующие безопасному и эффективному банковскому бизнесу методы реализации и интерпретации законов, инструкций или их отдельных положенийчасто и внезапно меняющееся банковское, налоговое и таможенное законодательствоотсутствие в существующем уголовном законодательстве статей, позволяющих привлекать за ряд экономических преступлений.

Внутренние угрозы по правовой составляющей таковы: отсутствие четкой стратегии банка по правовой обоснованности его деятельностинедоработка в юридическом обеспечении работы банка, влекущие за собой финансовые и другие потеринизкая квалификация сотрудников юридической службы банка, предопределяющая ошибки и недоработки правового характеранедостаточное внимание со стороны руководства банка к юридической службе и др.

Сложная ситуация в банковской сфере Ростовской области требует адаптации законодательства к тем реалиям, в которых действуют банки. Необходимо восполнить пробелы в регулировании безналичного обращения денежных средств, ценных бумаг и использования иностранных инвестиций, перечислении целевого использования кредитов, нарушения договорных обязательств. Действующее законодательство не обеспечивает защиту от фиктивной банковской деятельности посредников, злоупотреблений с платежными и иными финансовыми документамипредъявления фиктивных балансов и данных об имущественном состоянии.

Для обеспечения безопасности от внутренних угроз необходимы меры, предпринимаемые непосредственно банком. В диссертации изложен ряд мероприятий по этому направлению.

4.Сущность информационной составляющей экономической безопасности коммерческих банков в диссертации определена как наиболее эффективное использование сил и средств банка по ограждению банковских операций от ознакомления с ними посторонних органов и лиц, сохранение тайны по операциям клиентов, обеспечение конфиденциальности сведений, принадлежащих банку.

Основными факторами, способствующими расширению масштабов компьютерной преступности по г. Ростову-на-Дону, являются: использование компьютеров без всестороннего анализа угроз с позиций обеспечения защиты информациинедостаточное выделение средств для реализации мер по защите информациинесистематичность защиты информации и отсутствие надлежащего контроля за этим процессомотсутствие взаимосвязанных принимаемых мер программного, организационно-технического, законодательного характера по борьбе с компьютерными преступлениями.

Работа по обеспечению безопасности деятельности банка (помещений, оборудования, сотрудников и т. д.) заключается, с одной стороны, в создании надежного барьера (в виде различного рода режимов), а с другой — в непосредственном выявлении, локализации и недопущении конкретных враждебных акций.

В целом же системный подход к обеспечению безопасности банка включает комплекс защиты конфиденциальности информации. Автором в диссертации определена последовательность этих мер.

В целом сложность и многоаспектность задачи защиты информации в банке, также как и обеспечение безопасности его деятельности в целом, требует разработки специальной концепции безопасности с учетом региональных особенностей, наличия конкурентов, объемов расчетов, числа обслуживаемых клиентов, количества работающих в банке, надежности его помещения и ряда других факторов.

5.Сущность информационной составляющей безопасности банка заключается в осуществлении системы мер по обеспечению физической безопасности сотрудников банка, и особенно его руководителей, сохранности имущества от посягательств со стороны криминальных структур, созданию условий по действенности информационной составляющей безопасности.

В диссертации угрозы по информационной составляющей классифицированы следующим образом: во-первых, покушение на безопасность руководства и сотрудников банкаво-вторых, нарушение сохранности имущества банкав-третьих, банковский шпионажв-четвертых, неблагоприятная для банка внешняя среда.

Современные средства защиты банков по информационной составляющей представлены тремя группами: во-первых, технические средства защиты информацииво-вторых, охранно-сыскная аппаратурав-третьих, средства самозащиты персонала банка.

В диссертации проведена оценка эффективности защиты, а также определены структура и функции служб безопасности банка и даны конкретные рекомендации в этом направлении для банков Ростовской области.

6.Коммерческая безопасность банка обусловлена рядом условий: поддержание ликвидности, внедрение финансовых инноваций, обеспечение охраны информации, сохранение качества активов и др. Одним из важных условий является обеспечение прибыльности. При выявлении возможностей максимизации прибыли банка автором проанализированы следующие факторы по банку «Донинвест» :

— соотношение доходов и расходов;

— средний уровень процента за кредит;

— изменение объема пассивных и активных депозитных операций;

— доходность всех активных операций;

— распределение дохода и доли прибыли в нем;

— структура кредитного портфеля и т. д.

Изучение этих факторов позволило определить основные направления роста прибыльности банка, которые не приводят к повышению общего риска и ухудшению ликвидности его баланса.

7.Качественной характеристикой деятельности коммерческого банка, свидетельствующей о его надежности и устойчивости, является ликвидность, ибо в ней отражается способность банка своевременно и без потерь удовлетворять потребности вкладчиков и клиентов за счет превращения активов в денежные средства. Как показал анализ, выполненный по банку «Донинвест», ликвидность этого банка определяется: качеством активов, структурой пассивов, достаточностью капитала, финансовой устойчивостью заемщиков банка. Данный банк, осуществляя рациональную политику по обеспечению ликвидности, наряду с выполнением долговых обязательств предоставляет ссуды своим клиентам по их требованию и покупает коммерческие векселя.

Столь благоприятная ситуация с банком «Донинвест» обеспечивается путем поддержания равновесия «прибыльность — ликвидность» с использованием метода распределения активов и метода конверсии средств, а также поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях, разработки и реализации планов на случай чрезвычайных обстоятельств.

8.По результатам диссертационного исследования разработана программа обеспечения безопасности деятельности коммерческого банка до 2005 года. Основными блоками этой программы являются следующие:

— характеристика современного состояния безопасности в сфере банковского предпринимательства;

— общая характеристика механизма обеспечения экономической безопасности коммерческого банка;

— собственно программа обеспечения безопасности (деятельности коммерческого банка и формирования механизмов ее реализации;

— этапность процесса реализации программы;

— контроль за исполнением программы.

Программа обеспечения безопасности коммерческого банка разработана по четырем составляющим: финансовая безопасность банка, его устойчивостьорганизационно-техническая составляющая, использование средств защитыправовая безопасность деятельности банкаинформационная составляющая безопасности.

По каждой из этих составляющих разработаны цели безопасности, ожидаемый результат при их достижении, механизмы реализации программы, этапы выполнения, ресурсно-финансовое обеспечение, исполнители.

Разработанная программа предложена ряду банков г. Ростова-на-Дону и принята к внедрению.