Развитие страховой отрасли России и ее интеграция в мировой рынок

Актуальность и новизна исследования. Российский страховой рынок является рынком новым, молодым, неустоявшимся, а также серьезно деформированным. Ему присущи не только черты, свойственные большинству бывших стран социализма с переходной экономикой, но и некоторые специфические особенности — и положительного, и отрицательного свойства (масштаб квазистраховых операций, отсутствие культуры страхования, опыт функционирования в крайне нестабильной среде).

Выбор темы работы продиктован тем, что на рубеже столетий страховая отрасль РФ претерпевает важные изменения, а страховой рынок — после длительного периода стагнации и борьбы за выживание — вступает в фазу динамичного развития. В предстоящий период предстоит наверстать упущенное в 90-е годы. Тогда страховое дело в РФ — и вследствие своей «недореформированности» и относительной изолированности, и в результате неблагоприятной макроэкономической ситуации — все больше отставало от мировых тенденций. Отечественный страховой бизнес оказался на затворках мирового страхового рынка — и по меркам институциональной зрелости, и по сугубо количественным параметрам. Сравнение российского страхования с аналогичной отраслью ряда других стран с переходной экономикой за пределами СНГ явно не в пользу первого. В этом же контексте нужно упомянуть и запущенное состояние законодательной среды.

На новом этапе отечественный страховой бизнес призван продемонстрировать способность к качественному и устойчивому росту, эффективному использованию всех доступных ресурсов для собственной модернизации. Он должен, наконец, более органично вписаться в тенденции глобализации. И все это для того, чтобы успешно решать свои специфические задачи по предоставлению страховой защиты, обеспечению воспроизводственных процессов и разнообразных имущественных интересов, для того, чтобы эффективно выполнять и другую функцию страхованияслужить значимым источником инвестиционных ресурсов.

Частное страхование должно компенсировать бюджетные ограничители, смягчать социальные последствия радикальных экономических реформ. Сложная демографическая ситуация в России также ставит в повестку дня вопрос о развитии долгосрочного накопительного страхования, страхования жизни с участием в инвестициях.

При этом приходится учитывать ограниченный потенциал саморазвития отрасли, исходить из того, что состояние страхового дела в России во многом зависит от импорта зарубежных капиталов и страховых технологий, от открытости страхового рынка, выбора правильной стратегии его развития и от законодательного обеспечения данного процесса.

Вокруг этих вопросов развертывается напряженная борьба, происходит столкновение различных подходов, каждый из которых имеет основание и отражает интересы определенных кругов. Мы придерживаемся взгляда, что чрезмерный упор на защиту отечественного производителя страховых услуг от иностранной конкуренции, жесткое и продолжительное административное регулирование уровня присутствия иностранного страхового капитала в России приведут к консервации отсталости, не обеспечат сокращения разрыва между национальным и мировым страховыми рынками. По нашему мнению, требуется разорвать тот порочный круг, когда закрытость порождает отсталость, а отсталость используется как основание для продления режима закрытости. В данной связи крайне важно точно настроить механизмы регулирования с учетом требований либерализации, выбрать и сформулировать выверенную программу действий, извлечь актуальные уроки из международного опыта развития страхования и либерализации рынков страховых услуг, особенно в странах с переходной экономикой.

Данная задача особенно актуальна в условиях ведущихся переговоров о вступлении России во Всемирную Торговую Организацию (ВТО), которые охватывают и сектор финансовых услуг, включая страхование.

В работе предпринята попытка объективно оценить — на основе новейшего материала — индустрию страховых услуг с точки зрения не только их поставщика, но и потребителя, каковыми являются, с одной стороны, предприятия, компании и организации, а с другой — гражданепроанализировать позиции не только предпринимателей (страховщиков), но и тех сил, с которыми они ведут диалог, включая, разумеется, различные ветви власти. На самых авторитетных форумах со стороны практиков страхового дела многократно высказывались претензии к правительству, говорилось о том, что государство не вполне оценивает роль страхования как средства уменьшения своего бюджетного бремени и социальных расходов, не вполне понимает сущности страхования, а потому и не предоставляет ему достаточных льгот, существующих во всем развитом мире. Этой критике нельзя отказать в известной обоснованности. Вместе с тем она не должна заслонять другой, менее освещенный ракурс. Нельзя объяснять относительно слабое развитие страхового дела в России только и исключительно общеэкономической ситуацией и недостатком льгот, которых, кстати говоря, добиваются, с различной степенью успеха, все «стратегически важные» отрасли народного хозяйства. Сказывается и недостаточно продуманная работа самих страховщиков, как в организации своего собственного бизнеса, так и в своевременной и качественной разработке и продвижении законодательных инициатив. Нельзя объяснять низкий уровень развития страхования в РФ только и исключительно причинами, лежащими за пределами страховой сферы.

В исследовании предложена собственная трактовка зарубежного опыта, в частности, страховой проблематики стран СНГ, которые рассматриваются как естественная сфера для уже начавшейся экспансии российского страхового капитала.

Цель настоящего исследования — оценить степень открытости российской страховой отрасли, вскрыть корни переживаемых ею трудностей, механизмы функционирования, глубину интегрированности в мировое страховое хозяйство, определить достигнутый ею уровень зрелости, доказать целесообразность новых шагов по либерализации страхового рынка.

Исследователь стремился внести свой скромный вклад в анализ возможностей и направлений повышения эффективности деятельности российской страховой индустрии в плане предоставления более адекватной страховой защиты и того, что можно назвать страховым сопровождением для разнообразных форм экономической деятельности, отсутствовавших в плановой экономике. Среди них такие, как коммерческие запуски космических аппаратовреализация строительных и производственных проектов с участием иностранного капитала.

Кроме того, автор ставил себе целью:

— рассмотреть страхование как экономическую категорию, с акцентом на некоторые аспекты теории риска;

— изучить влияние на страховое дело общеэкономической, законодательной и институциональной среды;

— проанализировать феномен недореформированности страховой сферыдоказать необходимость более полного задействования различных инструментов сближения с мировым страховым хозяйством;

— провести «инвентаризацию» и классификацию ожидаемых последствий более широкого открытия российского страхового рынка.

Хронологические рамки. Данное исследование в основном охватывает период после августовского дефолта 1998 г. и принятия в ноябре 1999 г. новой редакции закона об организации страхового дела в Российской Федерации. 1998 г. стал рубежным для экономики России, расчистив почву для последующего экономического роста, а вместе с ним — и подъема страховой отрасли. С другой стороны, закон о страховании 1999 г. задал ключевые параметры для открытия и интеграции российского страхового рынка в мировой страховой рынок. Именно на рубеже столетий перед российскими страховщиками, а также законодателями и надзорными инстанциями в практической плоскости и со всей остротой встал вопрос о модернизации страхового дела, увеличении емкости рынка, преодолении присущих ему деформаций, поиске оптимального соотношения курса на открытие отрасли для транснационального страхового капитала и мер разумного протекционизма, действующих в течение ограниченного переходного периода Именно к настоящему времени обозначились и наиболее перспективные направления развития рынка и всего страхового дела. Предстоящие годы покажут, в какой мере страховой бизнес России сумел воспользоваться для своего развития экономическим оживлением, политической стабилизацией, снижением налоговой нагрузки, законодательными новациями.

Предмет исследования. Для прояснения обозначенных выше проблем и определения путей их решения требуется взвешенная оценка действительного состояния отечественной страховой индустрии и потенциала ее развития.

Автор сконцентрировал внимание на новейших тенденциях и показателях развития страхового рынка России за последние несколько лет, месте страховой отрасли в системе народнохозяйственных связей. Он предпринял попытку анализа некоторых особенностей функционирования механизма государственного регулирования страхового рынка и надзора за страховой сферой, управления госсобственностью и антимонопольной практики в страховой отрасли.

Объектом особого внимания стали место и роль иностранного капитала в российском страховом секторе, последствия глобализации деятельности международных страховых компаний. В данной связи анализировались общие мотивы деятельности иностранных страховщиков на зарубежных рынках, сопровождающие ее вызовы и возможности.

Методологические рамки исследования. Посвященная развитию в России негосударственного и коммерческого страхования, настоящая работа не касается социального страхования и некоторых обязательных видов страхования (например, обязательного медицинского страхования (ОМС), поскольку занимающиеся им специализированные страховые компании (СК) по существу выполняют расчетные и учетные функции.

При разработке темы исследования автор уходил от узкоотраслевой трактовки, анализируя глубокое влияние макроэкономической, законодательной и исторической среды на формирование национальной страховой системы.

При подготовке работы приходилось считаться с особенностями российской страховой статистики. Во всем объеме страховых операций велика доля лжестрахования, которое с классическим страхованием, с его расчетом рисков, премий, периодом действия, имеет мало общего. Околостраховые схемы используются для оптимизации налогообложения или ухода от него, а также для «отмывания» денег. На основании экспертных оценок и по ряду признаков можно примерно оценить удельный вес ложного страхования, уяснив тем самым действительные масштабы классического страхового бизнеса в России.

Особенности российского предпринимательства проявляются в занижении СК размеров получаемой прибыли — в целях снижения налогообложения, хотя именно здоровые финансовые показатели должны привлекать и дополнительную клиентуру, и новых акционеров, способствуя расширению бизнеса и повышению его капитализации. Преодоление этого видится на путях совершенствования механизмов надзора, использования международных стандартов бухучета, что возвращает нас к проблематике глобализации, теме открытости и прозрачности сферы страховых услуг.

Основной упор в диссертации был сделан на анализе динамики развития страховой отрасли в целом, но выделялись при этом те ее сегменты, которые, по мнению автора, способны служить главными генераторами роста всей страховой индустрии. К их числу относятся страхование автогражданской ответственности, страхование авиакосмических рисков и страхование ипотечного кредитования.

Массовое страхование вместе с тем предполагает распространение и укоренение в России страховой культуры, то есть понимание сути, осознание необходимости и, в конечном счете, выгодности страхования, что выводит анализ за рамки сугубо и чисто экономических категорий.

Происходящая вокруг проблемы либерализации российского рынка полемика постоянно сопровождается ссылками на определенные аспекты зарубежного опыта, который используют в качестве иллюстрации или инструмента в околостраховой политической борьбе. Здесь диссертант стремится к взвешенности и предметности оценок и международных параллелей, опровергает расхожие представления о зарубежном опыте, которые совершенно игнорируют иные, помимо перехода собственности в другие руки, результаты, достигнутые в других странах с переходной экономикой, как-то: резкий рост объема страховых операций, успешное развитие новых их видов, укоренение страховой культуры.

Обзор литературы и источников. Разработка темы затруднялась прежде всего практическим отсутствием обстоятельных монографических работ, посвященных теме диссертации. Речь при этом идет об исследованиях, которые были бы специально посвящены проблеме открытия российского страхового рынка и обобщали бы собственно и по преимуществу российский материал последних лет. Другая проблема возникла в области анализа статистического материала.

Сбор и обработка статистических данных не представляют особой сложности применительно к устоявшимся рынкам и странам с развитой страховой статистикой. Россия, как отмечалось, не принадлежит к их числу. Тем не менее, определенная информация о рынке и его участниках распространяется Росстрахнадзором, а в последнее время — и ВСС.

Всероссийским страховым союзом). Несмотря на свой ведомственный характер, эта информация позволяет в основном — при внесении известных поправок и разъяснений — судить о состоянии страхового рынка, насколько это позволяет официальная классификации видов страхования (отличающаяся от мировой). Международные и российские рейтинговые агентства только приступают к оценке российских страховых компаний и им предстоит преодолеть на этом пути значительные трудности, особенно это касается российских экспертов, склонных к комплиментарности и за-вышенности оценок.

Выделяется четким концептуальным подходом, обосновывающим открытие страхового рынка для иностранной конкуренции, небольшая, но емкая брошюра «Тенденции и перспективы развития страхования в России», вышедшая под редакцией А-Астаповича и И.Котлобовского. Ряд публикаций посвящен описанию нынешнего состояния наиболее развитых зарубежных страховых рынков, изложению и трактовке директив ЕС по вопросам страхования. Здесь следует в первую очередь назвать книги и статьи К.Турбиной.

Из зарубежных изданий выделим появившуюся на русском языке книгу «Страхование: принципы и практика"1. Данная работа предоставила возможность российским специалистам ознакомиться с достаточно полным, развернутым, научно адекватным, по нашему мнению, объяснением того, что представляет собой страхование, восполняя многочисленные пробелы, оставленные изданиями советского периода.

За последние годы в РФ вышло немало изданий прикладного характера, сочетающих в себе качества учебного пособия или отраслевого справочника, с некоторыми комментариями и разъяснениями, напоминающими должностные инструкции. Однако, они лишены исследовательского начала как такового.

1 Именовалась в оригинале «Insurance: Principles and Practice», London, Chartered Insurance Institute. 1995, 276 pp.

Развитие страхового рынка в России часто опережает аналитиков и исследователей или же опровергает их. Так, в книге А-Зернова и А.3убца есть глава, посвященная оптимизации инвестиционной политики страховой компании2- В ней излагаются общие требования к страховой политике (стабильность и высокая доходность инвестиционного портфеля, нахождение правильного баланса между доходностью и надежностью), используются математические и статистические методы. Как бы то ни было, общетеоретические соображения и постулаты не переложены на язык конкретной действительности России, что является характерным и для многих других работ. Более того, страховая компания, которой руководил один из упомянутых авторов, едва ли следовала его собственным рекомендациям, изложенным в книге, коль скоро у ней возникли серьезные проблемы с клиентами-страхователями и партнерами по бизнесу. В то же время один из соавторов — А.3убец, едва ли не первым обратился к нелицеприятному публичному анализу квазистраховых «зарплатных» схем.

Отсутствие монографических работ по теме диссертации отчасти компенсировалось публикациями общеэкономических и специализированных журналов. Большой массив информации заключают в себе тематические обзоры по страхованию, регулярно публикуемые еженедельником «Эксперт». Они дают объемное и детальное представление о состоянии различных сегментов российского страхового рынка, структуре собственности ведущих страховых компаний. Подготовка этих приложений спонсируется крупнейшими страховыми компаниями, что, возможно, накладывает на них известный отпечаток. Автор обращался к целому ряду публикаций на страховую тематику журналов «Финансы», «Деньги», других общеэкономических изданий. Что касается материалов, распространяемых рейтинговым агентством Интерфакса, то они целиком построены на данных, которые сообщают о себе сами страховые компании. Незаме.

2 См. А. Зернов, А.Зубец. Страховые исследования. Издательский дом «Страховое Ревю». Москва, 1997, стр. 122−130. нимым источником были журналы чисто страхового профиля: к ранее существовавшим ежемесячникам «Страховое дело» и «Страховое ревю» добавились «Русский Полис», Re Magazine.

Оперативная и точная информация о состоянии мирового страхового рынка и происходящих на нем процессах дается в «Wall-Street Journal» и «Financial Times», а также в ее приложении «East Europen Insurance Review». Эти издания к российской страховой проблематике обращаются, однако, довольно редко, учитывая периферийный характер российского страхового бизнеса.

Общепризнанным и старейшим центром страховых исследований, в том числе прикладного характера, является Научно-исследовательский финансовый институт (НИФИ) при Министерстве финансов. По существу, на базе НИФИ создано и Научное страховое общество. Именно в НИФИ разрабатывались, в соответствии с поручением Правительства, «Основные направления развития национальной системы страхования в РФ», принятые в 1998 г. В последние годы новой, динамично развивающейся базой развития страховых исследований выступает Высшая школа экономики при Министерстве экономики РФ, работы которой также использовались при подготовке настоящей диссертации.

Страховые исследования ведутся и на кафедрах страхования, которые ныне функционируют практически во всех ведущих ВУЗах.

В диссертации нашли отражение печатные работы, подготовленные и опубликованные практиками страхового дела в России, в том числе представителями надзорных инстанций. В данной связи нужно упомянуть и материалы конференций и круглых столов, организованных по страховой проблематике Финансовой Академией, Академией им. Плеханова, ОЭСР, фирмой PriceWaterhouseCoopers, Всероссийским страховым союзом, программой ТАСИС. Важным источником стали каналы интернета, сайты российских страховых компаний, страховых ассоциаций. Диссертант широко использовал при подготовке исследования и прямые контакты с экспертами ведущих консалтинговых и аудиторских фирм, знакомясь с их оценками и суждениями.

В целом можно предполагать, что глубина и актуальность страховых исследований, посвященных отечественному страхованию, должны и будут возрастать по мере и параллельно созреванию самого объекта анализа — российского страхового рынка.

Диссертация состоит из введения, трех глав и заключения. В ней приводится 8 таблиц, содержащие статистический материал, иллюстрирующий выводы и обобщения автора.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

1. С момента начала реформ страховое дело в России проделало значительный путь развития. Страховщикам как предпринимателям приходилось осваивать навыки управления своим усложняющимся бизнесом на ходу, как органам надзора приходилось разрабатывать и совершенствовать механизмы регулирования с «чистого листа». Статистически измеряемый вклад страховой отрасли в общеэкономические показатели — будь то ВВП или суммарные налоговые поступления — остается довольно скромным, не превышая отметки в 2−3%. Не столь велик и объем выплаченных за счет страховых фондов возмещений от ущерба, нанесенного стихийными бедствиями или производственными авариями.

2. Развитое страхование является спутником и атрибутом обществ, достигших известного уровня стабильности и материального благополучия. В нем должны присутствовать значимые имущественные и финансовые интересы, требующие адекватной страховой защиты, а страхованиевыступать как система управления рисками, неотъемлемый составной элемент финансового планирования будущего, чего в России на протяжении большей части пореформенного периода как раз и не наблюдалось.

3. Российское страхование не стало значимым источником инвестиций в народное хозяйство и, тем более, генератором «длинных денег». Невысока инвестиционная привлекательность самой страховой отрасли, в то время как ее превращение в ключевую сферу приложения капитала должно предшествовать наращиванию ее собственного инвестиционного потенциала.

4. Российский страховой бизнес будет проходить через следующие этапы в своем развитии: прогресс негосударственного, частного страхования и приватизация бывших страховых монополий (Росгосстраха) — рост стоимости страхового бизнеса (его рыночной капитализации) — расширение импорта страхового ноу-хаувнедрение негосударственного пенсионного и долгосрочного накопительного страхованияповышение уровня открытости рынкараспространение новой страховой культуры.

На состоянии и уровне законодательного обеспечения сказывалось то, что страховое сообщество долгое время было разобщенным и даже расколотым, а после своей консолидации также оказалось не вполне подготовленным для проведения через Государственную Думу, где уже сложилось новое благоприятное для коммерческих страховщиков соотношение сил, давно назревшие законопроекты, четко и конкретно сформулировать реалистические предложения исполнительной и законодательной власти. Сравнение России с другими странами с переходной экономикой показывает, как много упущено в этом плане.

5. В результате введения в действие обновленного Закона о страховом деле в ноябре 1999 г. сделан важный, но недостаточный сам по себе шаг по открытию некоторых сегментов национального страхового рынка.

6. Инфраструктуру страхового рынка можно считать в общем и целом сложившейся, признав, что некоторые виды страхования, обязательно присутствующие в зрелых экономиках, а также некоторые элементы (как, например, институт брокеров) не получили в России полноценного развития. Некоторые изъяны и слабые стороны российского страхования компенсируются за счет каналов перестрахования. Институт перестрахования, как находящийся в частных руках рыночный инструмент, является важнейшим фактором глобализации и интеграции российской страховой отрасли в международный рынок страхования.

7. После периода стагнации и выживания (а кризис 1998 г. он перенес успешнее, чем банковский сектор) перед российским страховым бизнесом — как и всей экономикой — открываются перспективы динамичного и устойчивого развития. Повышение платежеспособного спроса со стороны населения (как физических лиц) и предприятий (как корпоративных клиентов и юридических лиц) создает благоприятные предпосылки для увеличения объема продаж страховых компаний.

8. Для укрепления этих предпосылок и развития наметившихся тенденций требуется гораздо полнее задействовать внешний фактор. Дальнейшее открытие российского рынка будет способствовать изживанию некоторых «экзотических» черт российского страхования. Пока что, по мнению диссертанта, уровень присутствия иностранного страхового капитала в РФ довольно низкий и для его повышения требуется не только дальнейшее улучшение макроэкономической ситуации, но и пересмотр или смягчение некоторых законодательных положений, например, касающихся квотирования иностранной доли. Более широкое открытие российского страхового рынка привлечет внешние ресурсы и ускорит процесс преодоления слабостей и деформаций последнего.

9. Страховой бизнес и восточноевропейских, и восточноазиатских стран с переходной экономикой испытывает на себе мощное воздействие тенденций глобализма, и положительных его проявлений значительно больше, чем доказательств деструктивного влияния. По убеждению диссертанта, развитие страхового рынка РФ наиболее успешно будет протекать в русле мировых интеграционных процессов, глобализации экономики, что предполагает принятие дополнительных мер «тонкой настройки» в целях защиты целостности финансовой системы РФ.

10. Совершенствование законодательной базы, ликвидация пробелов, оставленных в ней периодом социалистической страховой монополии, должно идти параллельно с процессом укоренения страховой культуры, что является общей задачей и страховой отрасли, и организаций, представляющих интересы потребителей.

11. В начале 21 столетия страховой бизнес России вступает в новый период своего развития. Уже ближайшие годы покажут, в какой мере страховой бизнес России сумеет воспользоваться экономическим оживлением, политической стабилизацией, снижением налоговой нагрузки, законодательными новациями. Страховой рынок имеет все шансы приобреста более зрелый характер, органично вписаться в глобальные тенденции развития страховой индустрии.

Краткий список источников и использованной литературы.

1. Документы и статистика.

Страхование. Сборник нормативных документов. Части 1, 2, 3, 4. М.: Финансы — 1998; 2001.

Изложение стенографического отчета Всероссийского собрания по развитию национальной системы страхования. M.: ВСС. — 1999. — 287 с. Итоги обследования деловой активности страховых организаций России за 1 полугодие 2000 г. Центр экономической конъюнктуры при правительстве Российской Федерации. М.: 2000. — 198 с.

Страхование в Российской Федерации. Сборник статистических материалов. Всероссийский Союз Страховщиков. (Под ред. И. Юргенса и А. Цыганова). Издательство Дайджест, 2000. — 42 с.

2. Монографии и сборники на русском и английском языках Агаларов, А Россия: размышления на пути к рынку. — М., Молодая гвардия. 1998. — 207 с.

Аудиторская деятельность в страховании. Под ред. Дубровиной Т, Сухова В. и др. — М.: Инфра-М. 1997. — 309 с.

Воблый К. Г. Основы экономики страхования. — М.: Анкил. 1995. — 186 с. Журавлев Ю. М. Страхование во внешнеэкономических связях. — Москва.: Анкил. 1993. — 74 с.

Журавлев Ю. М. Теория и практика страхования. — M.: SOV IT AS. 1993. -141 с.

Зернов А, Зубец, А Страховые исследования. — М.: Издательский дом «Страховое Ревю». 1997. -120 с.

Международный коллоквиум «От монополии к страховому рынку». Санкт-Петербург.: AIDA 1993. — 126 с.

Орл анкжМалицкая Л .А. Платежеспособность страховой организации. М.: Анкил. 1994. — 201 с.

Орланюк-Малицкая JI.А. Страховые операции. М.: Финансы и статистика. 1991 — 175 с.

Пылов К. Комментарий к закону Российской Федерации «О страховании». — М.: Российский юридический издательский дом. 1995. — 284 с. Солюс Г. П. (ред). Международные банки и страховые компании. — М.: Мысль. 1988. — 303 с.

Сухов В. А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. — М.: Анкил. 1995. — 84 с.

Турбина К. Е. Инвестиционный процесс и страхование инвестиций от политических рисков. — М.: Анкил. 1995. — 78 с.

Шиминова М. Я. Страхование: история, действующее законодательство, перспективы. М.: Наука. 1989. — 237 с.

Юргенс И, Цыганов, А (составители). Страхование в Российской Федерации. Сборник статистических материалов. М.: Дайджест. — 2000. — 42 с.

Bernstein P. Against the Gods: The Remarkable Story of Risk. N — Y.: John Wiley & Sons. 1996. — 245 p.

Global Reinsurance Highlights. Gearing up for 2001. L.:Standard & Poor’s Reactions publishing Group. — 2000. — 75 p.

Hacking. I. The Emergence of Probability. L.: Cambridge University Press. -1975. — 275p.

Insurance, Risk, Management and Public Policy. Gustavson S. G (Ed.). Boston.: Kluwer. — 1994. — 217 p.

Insurance: Principles and Practice. L.: Chartered Insurance Institute. 1995. -411 p.

World Insurance Trends. Editors: Gregg. W, McGill D. Philadelphia.: University of Pennsylvania Press. — 1958. -567p. 3. Статьи в специализированных журналах.

Асабина С, Чаба А. Современные тенденции развития страхового рынка Венгрии//Страховое дело. — 2000. — № 8.

Гребенщиков Э. С. Страховая отрасль Японии — вызовы глобализации/Финансы. — 2001. — № 7.

Жигулева В. Страховой рынок Китая // Финансы. — 2000. — N 7,8. Дюжиков Е. Перспективы сотрудничества стран СНГ в области страхования// Финансы. — 2000. N6.

Илъчиков М. К вопросу о присутствии на российском рынке иностранных страховых компаний// Страховое дело. — 2001. — № 7. Коломин Е. Теоретические вопросы развития страхования// Финансы. -1991. — № 9.

Коломин Е. В. Научная концепция развития страхования на среднесрочную перспективу// Финансы. — 2000. — № 12.

Пастухов Б. И. Ситуация на страховых рынках и выбор пути развития страхового бизнеса в России// Финансы. — 2000. JSfe 8. Плешков А. П. Основные направления взаимодействия стран СНГ в. страховании// Финансы. — 2000. — № 2.

Сплетухов Ю. Место и роль государства в организации страхования в современных условиях// Финансы. — 2000. — № 10. — С.39−41. Четыркин Е. М. Принципы финансирования систем пенсионного обеспечения// Мировая экономика и международные отношения. — 1997 — № 3. Четыркин Е. М. Медицинское страхование на Западе и в Рос-сии//Мировая экономика и международные отношения. — 2000; № 12. Цыганов А. Страховая статистика// Страховое ревю.— 2001. № 3. Helque Е. Selling Russians on Insurance// The Russian Journal. — 24.04.200 030.04.2000.

Russian Insurance Market Monitoring// Quarterly Reviews. -Deloitte & Touche CIS. — 1995;1998. 4. Периодические издания.

Ведомости Коммерсант Известия Деньги.

Эксперт Sigma.

Financial Times Wall Street Journal.

Мировая экономика и международные отношения.