Глоссарий. 
Финансы, деньги и кредит

Аккредитив — условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика для проведения платежа получателю средств, который представляет документы, соответствующие условиям аккредитива.

Анализ финансового состояния — оценка результатов финансовой деятельности субъекта хозяйствования и эффективности использования им капитала.

Банковская депозитная ставка процента — процент, выплачиваемый владельцу депозита банком за временное пользование данными ресурсами.

Банковская система — совокупность различных видов кредитных организаций (коммерческих банков и небанковских кредитных организаций), функционирующая в данной стране в рамках денежно-кредитного механизма и на основе соответствующего национального банковского законодательства.

Банковская ставка ссудного процента — относительная величина платежей за пользование ссудным капиталом за определенный период времени, где одним из субъектов кредитных отношений выступает банковская организация.

Банковский надзор — разработка и использование требований к системам управления рисками и капиталом кредитных организаций, внутреннего контроля, а также перечень квалификационных требований к должностям руководящего состава, отвечающего за внутренний контроль, управление рисками и внутренний аудит.

Бумажные деньги — денежные знаки, знаки стоимости, заменители полноценных денег. У бумажных денег отсутствует внутренняя товарная стоимость, в этом смысле данная форма денег выступает в качестве представителя товарной стоимости металлических денег.

Бюджет — форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.

Бюджетный кредит — денежные средства, предоставляемые бюджетом другому бюджету бюджетной системы РФ, юридическому лицу, иностранному государству на возвратной и возмездной основе.

Валютная политика (политика валютный интервенций) — совокупность операций центрального банка, связанных с куплей-продажей центральным банком иностранной валюты на валютном рынке в целях влияния на курс национальной валюты, а также на совокупный спрос и предложение денежных средств.

Вексель — письменное долговое обязательство установленной формы, дающее векселедержателю право по истечении срока, указанного в векселе, потребовать от векселедателя уплаты обозначенной в векселе суммы.

Государственные финансы — денежные отношения по поводу формирования и использования государственных финансовых ресурсов.

Границы движения кредита отражают изменение от момента времени t к t + 1 количества кредитных сделок, обреченных на успех.

Границы кредита — определенные линии, в рамках которых кредит сохраняет свои сущностные свойства, а требования объективных законов движения кредита выполняются.

Границы кредитования определяют кредитную сделку или совокупность кредитных сделок на момент времени t, в рамках которых требования законов кредита (возвратности, сохранения стоимости) соблюдаются.

Денежная масса — 1) ликвидный подход: совокупность средств, общепринято и законно используемых в качестве средств не только обращения и платежа, но и средства сохранения стоимости; 2) трансакционный подход: совокупность средств, общепринято используемых в качестве денежных средств и выполняющих функцию денег как средства обращения.

Денежная мультипликация — эмиссия безналичных денежных средств, происходящая при возрастании денежной базы на одну денежную единицу страны.

Денежная эмиссия — процесс создания и поступления в денежный оборот различных платежных средств, результатом которого является рост денежной массы.

Денежно-кредитная политика — совокупность мер, осуществляемых регулирующим органом в целях обеспечения устойчивости национальной денежной единицы и стабильности денежно-кредитного и финансового рынков.

Денежный агрегат — показатель, отражающий совокупность денежных средств с присущей им степенью ликвидности.

Денежный оборот — процесс непрерывного движения денег, выполняющих функции средства обращения и платежа.

Деньги — специфическая форма стоимости, обладающая свойством всеобщей обмениваемости.

Депозитная политика — регулирование объемов денежных потоков между коммерческими банками и центральным банком, что позволяет оказывать воздействие на объемы свободных резервов у коммерческих банков.

Депозитные деньги — деньги, создающиеся в процессе депозитных операций банков; включают банковские вклады и средства на специальных расчетных счетах, которые переводятся с одного счета на другой путем списания и зачисления.

Дисконтная политика — совокупность операций по рефинансированию центральным банком коммерческих банков путем предоставления последним ликвидности под залог ценных бумаг.

Дотации — межбюджетные трансферты, предоставляемые безвозвратно и безвозмездно без установления направления и (или) условий их использования.

Доходы бюджета — денежные средства, поступающие в бюджет, за исключением средств, являющихся источниками финансирования бюджетного дефицита.

Заемщик — сторона отношений, получающая от кредитора во временное пользование объект ссужения.

Закон возвратности: всякая стоимость, которая была ссужена или подлежит ссужению, должна быть возвращена заемщиком кредитору.

Закон возрастания кредитной стоимости: всякая стоимость, которая была ссужена, вернется к кредитору с приращением.

Закон равновесия между высвобождаемыми и ссужаемыми средствами: нельзя ссудить средств больше, чем имеется в свободном пользовании у кредитора.

Закон сохранения ссуженной стоимости: всякая стоимость, которая была ссужена или подлежит ссужению, должна быть возвращена заемщиком кредитору при сохранении своей функциональной ценности.

Закон экономического предела кредитования: кредит может использоваться только в пределах экономических границ, которые определяются темпами роста совокупного общественного продукта, структурой кредитных ресурсов, особенностями кругооборота фондов.

Закономерности кредита — устойчивые существенные связи внутри кредитной сферы, а также взаимосвязь кредита с другими сферами экономики.

Закономерность концентрации кредита — взаимосвязь законов разделения труда, роста производительности труда, концентрации капитала и экономии времени.

Закономерность поступательного развития кредитной сферы — взаимосвязь экономических законов экономии времени, законов спроса и предложения с кредитной сферой.

Закономерность циклического движения кредита — процесс специфического движения кредита, характеризуемого последовательной и устойчивой сменой повышательных и понижательных фаз движения.

Законы кредита — внутренние взаимосвязи, обеспечивающие целостность кредита как системы отношений, с одной стороны, и тождественность кредита самому себе — с другой.

Инкассо — банковская операция, при реализации которой банк на основании расчетных документов, но поручению клиента проводит операцию по получению от плательщика платежа.

Казенное учреждение — это государственное или муниципальное учреждение, оказывающее государственные (муниципальные) услуги (выполняющее работы) и (или) исполняющее государственные (муниципальные) функции в целях реализации полномочий органов государственной власти (местного самоуправления), финансовое обеспечение деятельности которого осуществляется за счет средств соответствующего бюджета на основании бюджетной сметы.

Классическая банкнота — вексель на банкира, по которому векселедержатель мог получить полноценные деньги.

Ключевая ставка процента — процентная ставка, регулирующая краткосрочные отношения, по которой ЦБ РФ предоставляет кредиты коммерческим банкам в долг на одну неделю, и одновременно ставка, по которой ЦБ РФ принимает от банков на депозиты денежные средства.

Кредит — процесс движения ссуженной кредитором заемщику ценности на началах возвратности.

Кредитная система — сложившаяся в стране совокупность различных кредитных организаций и порядок взаимосвязи их с другими субъектами экономики.

Кредитно-депозитная мультипликация — процесс выпуска денег коммерческими банками в хозяйственный оборот посредством кредитования заемщиков и создания либо пополнения депозитных счетов кредитными деньгами.

Кредитные деньги — знаки стоимости, в основе которых лежит кредит и кредитные отношения.

Кредитор — сторона отношений, передающая заемщику во временное пользование объект ссужения.

Меновая стоимость — ценность использования блага как средства обмена.

Мониторинг — совокупность мер, методов, приемов и способов систематического наблюдения за использованием финансовых ресурсов субъектами финансового контроля и их финансовым состоянием.

Муниципальные финансы — денежные отношения по поводу формирования и использования муниципальных финансовых ресурсов.

Надзор — метод финансового контроля, являющийся совокупностью контрольных мероприятий в форме периодических наблюдений за финансовыми операциями субъектов хозяйствования.

Налично-денежное обращение — определенная часть денежного оборота, в рамках которого учитывается только наличная форма денег при выполнении ими функций средства обращения и средства платежа.

Налог — обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Натуральная форма хозяйствования — процесс осуществления экономических отношений на основе натурального обмена товарами, носившего случайный и ограниченный характер, в условиях первобытно-общинного строя.

Независимость центрального банка — отсутствие прямого, постоянного и непосредственного контроля со стороны правительства и иных органов государственной власти над целями и действиями центрального банка.

Номинальные доходы домохозяйства — сумма всех доходов в виде начисленной заработной платы, пенсий, пособий, выигрышей, процентов по вкладам и т. п.

Обследование — форма анализа отдельных сторон финансовой деятельности организации с целью идентификации состояния финансов, а также потенциальных направлений развития ситуации.

Объекты управления финансами — совокупность финансовых отношений по поводу формирования денежных накоплений, денежных доходов и их использования соответствующими субъектами (субъектами хозяйствования, органами государственной власти).

Операции на открытом рынке — операции по купле-продаже ценных бумаг центральным банком за свой счет в целях управления объемом ликвидности, обращающейся на денежном и кредитном рынках.

Операция РЕПО — сделка, состоящая из двух частей: продажи и последующей покупки ценных бумаг через определенный срок по заранее установленной цене.

Платежное поручение — распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежный оборот — непрерывный процесс движения денег и иных платежных средств, в рамках которого они выступают как средство платежа.

Покупательная способность денег — способность денег обмениваться на товары и услуги.

Потребительная стоимость — ценность от использования блага по прямому назначению.

Проверка проводится в отношении отдельных статей финансовой деятельности, с использованием специальной финансовой отчетности. При выявлении нарушений финансовой дисциплины назначается комплекс мероприятий по их устранению.

Располагаемые денежные доходы домохозяйства — номинальные денежные доходы за вычетом всех обязательных платежей.

Расходы бюджета — выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением средств, направляемых на финансирование дефицита бюджета.

Рационалистическая концепция возникновения денег трактует происхождение денег как результат субъективного общественного соглашения об использовании некоей ценности товарно-вещественной формы в качестве средства обмена.

Реальные денежные доходы — относительный показатель, исчисленный путем деления индекса номинального размера денежных доходов населения на индекс потребительских цен за соответствующий временной период.

Резервная политика — совокупность требований, согласно которым у коммерческих банков возникает необходимость размещения минимальных резервов на счетах центрального банка.

Сбор — обязательный взнос, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщика сбора юридически значимых действий государственными органами или органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами.

Символическая ценность — индивидуальная ценность, приписываемая субъектом вещи.

Скорость оборота денег — это количество оборотов, совершаемое деньгами за определенный промежуток времени при обслуживании экономических трансакций (сделок купли-продажи).

Совокупные доходы домохозяйства — общая сумма доходов, получаемых домохозяйствами из всех источников, как в денежной, так и в натуральной формах, включая стоимость бесплатных и льготных услуг, оказываемых органами образования, здравоохранения, культуры, социального обслуживания и т. п.

Ссудный процент — плата за временное пользование ссуженной заемщику стоимостью, устанавливаемая кредитором.

Ссуженная стоимость — объект кредитных отношений. Специфика ссуженной стоимости заключается в ряде особенностей, присущей именно данному виду ценности. Ссужению подлежит ценность, заключенная в материальной или нематериальной форме.

Ставка процента — относительная величина платежей за пользование ссудным капиталом за определенный период времени.

Субвенции — межбюджетные трансферты, предоставляемые в целях финансового обеспечения расходных обязательств субъектов РФ и (или) муниципалитетов, возникающих при выполнении полномочий РФ, переданных для осуществления субъектами РФ или муниципалитетами.

Субсидии — 1) межбюджетные трансферты, предоставляемые в целях софинансирования расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов государственной власти субъектов РФ или органов местного самоуправления; 2) метод финансового регулирования, предполагающий передачу бюджетных средств безвозмездно и безвозвратно юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам — производителям товаров, работ, услуг в целях возмещения недополученных доходов и (или) возмещения затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг; 3) средства, предоставляемые из бюджетов бюджетной системы РФ бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения ими государственного или муниципального задания, рассчитанные с учетом нормативных затрат на оказание государственных (муниципальных) услуг и нормативных затрат на содержание имущества.

Субъекты управления финансами — совокупность структур, осуществляющих управление финансами.

Сущность — внутреннее содержание, совокупность специфических свойств, присущих данному и только данному процессу, явлению, предмету, отличающему его от остальных и при этом сохраняющихся во всем многообразии проявлений данного процесса, явления, предмета.

Тезаврация — накопления в наличной денежной форме либо в форме драгоценных металлов и изделий из них.

Товарная форма хозяйствования — процесс устойчивых обменных отношений, подразумевающий производство товаров для их обмена, а не потребления, как в случае натуральной формы.

Товарно-металлические деньги — действительные или реальные деньги, основой которых является специфический товар, наделенный нс только номинальной стоимостью, но и реальной.

Управление финансами — совокупность мероприятий, направленных на достижение стабильности деятельности экономических и финансовых агентов и оптимального управления движением финансов на макрои микроэкономическом уровнях.

Учетная ставка процента (процентная ставка рефинансирования) — ставка процента, по которой монетарные власти (центральные, резервные банки) предоставляют ссуженную стоимость коммерческим банкам и которую уплачивают последние при погашении займа.

Финансовое планирование — процесс планирования расходов и доходов субъекта управления финансами на основе использования различных источников финансовой информации.

Финансовое прогнозирование — результат совокупности научно-исследовательских мероприятий, направленных на изучение потенциальных перспектив движения и развития финансов различных уровней, на основе которого выдвигаются предположения и формируются мотивированные суждения о масштабах и направлениях перспективного использования финансовых ресурсов в будущем.

Финансовые ресурсы — денежные средства, находящиеся в собственности или распоряжении организаций, домохозяйств, государства или муниципалитетов.

Финансовый вексель — документальное отражение акта ссужения денежной суммы.

Финансовый контроль — совокупность мероприятий, осуществляемых органами государственной власти, уполномоченными органами по обеспечению надзора и контроля финансовых и связанных с ними аспектов деятельности хозяйствующих субъектов.

Финансовый прогноз — результат изучения перспектив развития финансовой среды, характеризующийся вероятностным и вариативным характером.

Финансы — экономические отношения по поводу формирования и использования финансовых ресурсов организаций, домохозяйств, государства и муниципальных образований.

Финансы организации — отношения по поводу формирования и использования финансовых ресурсов организаций.

Чек — это письменное распоряжение чекодателя своему банку уплатить в пользу чекодержателя определенную денежную сумму в наличной форме либо посредством перевода на текущий счет.

Эволюционная концепция возникновения денег трактует происхождение денег через объективные процессы противостояния товаров-эквивалентов.

Экономическая независимость — отсутствие контроля со стороны правительства над активными и пассивными операциями центрального банка (эмиссия денежных знаков, ссудные операция центрального банка, операции с иностранной валютой и т. д.).

Экономический закон — устойчивая взаимосвязь между экономическими процессами, в основе которой лежат устоявшиеся отношения между эконом и чески м и субъектам и.

Электронные деньги — денежные средства, предварительно предоставленные физическим лицом оператору электронных денег для последующего перевода денежных средств без открытия банковского счета на основании распоряжения, переданного посредством персонифицированного или не персонифицированного электронного средства платежа.