Преступления в денежно-кредитной сфере

Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ). Объектом преступления являются отношения по поводу правомерного кредитования хозяйствующих субъектов. Предмет деяния — кредит, который является формой движения денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Помимо кредита в качестве предмета данного преступления могут быть льготные условия кредитования.

Кредит — договор, по которому кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику в определенном размере и на определенных условиях, а заемщик обязуется возвратить полученный кредит и уплатить необходимые проценты.

Гражданское законодательство различает довольно много разновидностей кредитов — кредиты сельскохозяйственные, инвестиционные, до востребования, срочные и целый ряд других.

Льготные условия кредитования — это более выгодные в сравнении с общими условия получения и возврата денежной массы.

В ст. 176 содержатся, но существу, два состава преступления. В ч. 1 ст. 176 объективная сторона деяния представлена как получение кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если деяние причинило крупный ущерб.

Ложные сведения — фальсифицированные данные, свидетельствующие о весьма положительной характеристике хозяйственного состояния или финансового положения кредитополучателя.

Выдача и получение кредита регулируются гражданским законодательством, которое устанавливает два принципа или два обязательных условия для получения кредита — принцип возвратности и процентная оплата. Согласно принципу возвратности кредит должен быть возвращен вместе с процентной надбавкой в установленные, согласованные сроки либо по первому требованию кредитодателя.

Помимо названных принципов ст. 329 ГК РФ предусматривает еще один, дополнительный принцип, который называется принципом обеспеченности. Согласно этому принципу кредитополучатель должен представить кредитодателю гарантию (гарантийное письмо) от физического или юридического лица, заслуживающего доверия. Суть гарантийного обязательства заключается в том, что гарантодатель, во-первых, поддерживает просьбу кредитополучателя, давая понять, что уверен в его финансовом и хозяйственном положении; во-вторых, гарантирует соблюдение принципа возвратности собственными средствами. В отличие от первых двух принципов принцип обеспеченности не является обязательным. Однако кредитные учреждения довольно часто прибегают к этому принципу, который становится неотъемлемым условием получения кредита. В связи с этим может возникнуть довольно интересная ситуация.

Субъект-кредитополучатель представляет кредитному учреждению истинные сведения о собственном хозяйственном и финансовом положении. На требование кредитной организации представить дополнительно гарантийные письма субъект представляет их, но информацию о хозяйственном и (финансовом положении гаранта искажает. В таком случае уголовная ответственность за незаконное получение кредита исключена, ибо рамки объективной стороны деяния включают в себя лишь представление ложных сведений о хозяйственном либо финансовом состоянии самого кредитополучателя и ничего более.

Отсутствуют признаки преступления, предусмотренного ст. 176, и в случае представления субъектом искаженных данных об учредителе организации и его финансовом состоянии при непременной правдивости данных о финансовом и хозяйственном положении самого предприятия. Однако в случае представления искаженных данных о гаранте либо учредителе может возникнуть вопрос о квалификации деяния либо как служебный подлог, либо как подделка документов (ст. 292 и 327 УК РФ соответственно). Именно так вопрос и должен решаться с тем лишь условием, что должностной подлог возможен в случае совершения деяния лицом, занимающим должностное положение. Что касается возможности вменения ст. 292 или 327 в совокупности с незаконным получением кредита, то подделка документов, являясь конституционным признаком деяния, не может на этом основании составить совокупности, а должностной подлог вполне может быть в совокупности с пособничеством в незаконном получении кредита.

В том случае, если кредит получается незаконно путем подкупа служащего кредитного учреждения, деяние может быть квалифицировано в зависимости от статуса учреждения либо как коммерческий подкуп (ст. 204 УК РФ) либо как получение или дача взятки (ст. 290, 291 УК РФ соответственно).

Незаконное получение кредита отличается от хищения тем, что в первом случае субъект все же намеревается возвратить деньги, хотя и полученные незаконно, а во втором такого желания субъект не испытывает, намереваясь их присвоить. Тем не менее кредитному учреждению причиняется ущерб, который есть итог обмана или злоупотребления доверием, поскольку возвращая кредит, субъект может не полностью вернуть процентную надбавку или вовсе не удовлетворить требования кредиторов в результате естественного банкротства. Таким образом, оказывается, что незаконный кредитополучатель одновременно совершает преступление, предусмотренное ст. 165 УК РФ («Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием»). Однако совокупность в данном случае исключена, поскольку норма, предусмотренная ст. 176, является специальной по отношению к норме ст. 165 УК РФ, которая соответственно выступает в качестве общей нормы в отношении деяний подобного рода.

Получение кредита или льготных условий кредитования заключается в фактической выдаче полного количества или части заемных средств, получаемых, в сущности, обманным способом. Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба (см. примечание кст. 170.2 УК РФ).

Для уголовной ответственности за преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 176, не имеет значения, кому конкретно причинен ущерб, который может быть вредом хозяйствующему субъекту или гаранту кредитора.

Субъективная сторона деяния характеризуется умыслом: субъект осознает, что незаконно получает кредит, предвидит возможность наступления последствий и желает совершить деяние, либо сознательно допускает причинение вреда. Цель совершения деяния значения для квалификации не имеет. Однако если субъект получил кредит обманным способом и присвоил его без намерения возвратить, деяние квалифицируется как мошенничество.

Субъект преступления — специальный', индивидуальный предприниматель или руководитель организации. Поэтому если гражданин, не будучи предпринимателем или руководителем организации, обманным путем получает кредит, например, на индивидуальное жилищное строительство, тогда в отношении такого предприимчивого субъекта уголовно-правовые отношения исключены, если в его действиях нет признаков мошенничества.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176, заключается в незаконном получении государственного целевого кредита или в его использовании не по прямому назначению, если при этом деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Следует заметить, что к государственному целевому кредиту не относятся бюджетные ссуды, дотации, субвенции и субсидии, незаконное получение которых может влечь ответственность по признакам преступлений, предусмотренных ст. 285 УК РФ («Злоупотребление должностными полномочиями») или 201 УК РФ («злоупотребление полномочиями» — в зависимости от занимаемого субъектом положения).

В случае если субъект нецелевым образом использует негосударственный кредит, тогда исключены вообще какие-либо правовые отношения. Такое поведение не считается противоправным.

Государственный целевой кредит представляет собой ссуду в денежной или натуральной форме, выделяемую ЦБ РФ под конкретные целевые программы (строительство жилья, сооружение центров творчества и т.н.). Если субъект не имел права на получение государственного целевого кредита, который зачастую носит льготный характер, его действия считаются незаконными. Вместе с тем субъект может законно получить государственный целевой кредит, но обратить его на иные цели.

Например, кредит, выделенный под строительство культурного центра, используется для уплаты задолженностей по социальным пособиям. В этом случае действия лица также считаются незаконными.

Вместе с тем использование целевого кредита не по назначению может найти оправдание в крайней необходимости, которая, как известно, ориентирована на социально полезные цели. Следовательно, если возникла насущная нужда или крайняя необходимость выплатить жалование работникам или заплатить по социальным пособиям то, принимая во внимание интересы человека как высшую ценность, провозглашенную Конституцией РФ в качестве таковой, использование государственного целевого кредита в ситуации подобного рода следует считать как совершенное в состоянии крайней необходимости.

В отличие от хищения использование целевого кредита не, но назначению исключает его присвоение, что является характерным признаком всех хищений.

Состав преступления — материальный: деяние окончено с момента причинения крупного ущерба, признаки которого даны в примечании кет. 169 УК.

Субъект рассматриваемого преступления — специальный: индивидуальный предприниматель или руководитель организации.

Субъективная сторона характеризуется умыслом: субъект осознает общественную опасность совершаемого, предвидит возможность наступления последствий и желает совершить деяние или сознательно допускает возможность наступления последствий.

В уголовно-правовой литературе неоднозначно решался вопрос по поводу займа. Могут ли признаки преступления, ответственность за совершение которого предусмотрена ст. 176, распространяться на этот договор. Бланкетная основа статьи позволяет утвердительно ответить на поставленный вопрос, поскольку ГК РФ приравнивает юридический статус договора займа к юридическому статусу кредита.

В том случае, если кредит получен, хотя и незаконно, но в кредитном учреждении, которое не имеет лицензию на производство кредитных операций, признаки незаконного получения кредита и вообще признаки какоголибо преступления отсутствуют. В такой ситуации вступает в права гражданское право, полномочное признать такую сделку недействительной.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ). Объектом преступления являются общественные отношения по поводу кредитования.

Объективная сторона выражается в злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу судебного акта. Следует сразу заметить, что законодатель сопрягает возможность уголовного преследования за уклонение от погашения кредиторской задолженности, если задолженность составляет крупный размер, а уклонение от оплаты ценных бумаг наказуемо в любом случае, независимо от размера задолженности.

Уклонением от погашения кредиторской задолженности считаются действия лица, заключающиеся в невозвращении кредита в строго установленный срок.

Злостным уклонение признается лишь после вступления в силу решения арбитражного суда или иного судебного акта (то же относится и к уклонению от оплаты ценных бумаг).

Уголовная ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг наступает лишь тогда, когда виновный совершил деяние в крупном размере (это утверждение не касается ценных бумаг), определенном в примечании к ст. 170.2 УК РФ.

Преступление относится к категории длящихся, оно продолжается на стадии оконченного деяния до того момента, пока виновный не будет привлечен к ответственности или пока он все же на заплатит задолженность.

Субъективная сторона деяния характеризуется умыслом: виновный осознает, что злостно уклоняется от погашения кредиторской задолженности, предвидит возможные последствия и желает свершить деяние, либо сознательно допускает наступление последствий. Характеризуя субъективную сторону данного деяния, необходимо иметь в виду, что субъект сознает факт уклонения от погашения задолженности, но при этом имеет реальную возможность ее погасить, что он также сознает. Вместе с тем уклонение от погашения задолженности может найти оправдание в крайней необходимости, если субъект сумеет доказать, что невозможность вовремя вернуть причитающуюся сумму была обусловлена либо форс-мажорными обстоятельствами, либо необходимостью пустить средства на покрытие более важных расходов, игнорирование которых могло причинить больший ущерб, нежели ущерб от уклонения от погашения задолженности.

Субъектом преступления является руководитель организации, а также любой гражданин — хозяйствующий субъект. В качестве субъекта рассматриваемого преступления может быть любое лицо, в том числе и не занятое предпринимательством, но злостно уклоняющееся от погашения задолженности.

Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ). Объектом преступления является правомерность изготовления и использования государственных пробирных клейм. Предметом являются знаки государственного пробирного клейма, которые обязательно ставятся на изготавливаемые ювелирные изделия из драгоценных металлов, предназначенные для продажи.

Объективная сторона деяния выражается в несанкционированном изготовлении, сбыте, использовании, подделке государственного пробирного клейма.

Изготовление представляет собой полное воспроизводство знака государственного пробирного клейма; сбыт — любая разновидность отчуждения (продажа, обмен…); использование — клеймение изделий государственным пробирным клеймом без соответствующей санкции на это; подделка — изменение знака государственного пробирного клейма.

Состав преступления — формальный', деяние окончено с момента окончания указанных в диспозиции статьи действий.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Виновный осознает, что неправомерно манипулирует с государственным пробирным клеймом и желает совершить такое деяние.

Обязательным признаком субъективной стороны рассматриваемого деяния является мотив — корыстная или иная личная заинтересованность.

Субъект преступления — физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет.

Квалифицирующими признаками деяния закон (ч. 2 ст. 181) называет его совершение организованной группой.

Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ). Объект преступления — отношения по поводу выпуска (эмиссии) ценных бумаг.

Предмет деяния — проспект эмиссии и ценные бумаги.

Ценными бумагами являются документы, соответствующие установленным законом требованиям и удостоверяющие обязательственные и иные права, осуществление или передача которых возможны только при предъявлении таких документов (документарные ценные бумаги) (ст. 142 ГК РФ).

Ценными бумагами признаются также обязательственные и иные права, которые закреплены в решении о выпуске или ином акте лица, выпустившего ценные бумаги в соответствии с требованиями закона, и осуществление и передача которых возможны только с соблюдением правил учета этих прав в соответствии со ст. 149 ГК РФ (бездокументарные ценные бумаги).

Ценными бумагами являются акция, вексель, закладная, инвестиционный пай паевого инвестиционного фонда, коносамент, облигация, чек и иные ценные бумаги, названные в таком качестве в законе или признанные таковыми в установленном законом порядке.

Однако предметом преступления, предусмотренного ст. 185, могут быть не все ценные бумаги, а лишь те, которые относятся к категории эмиссионных, понятие которых определено в ст. 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

Эмиссионная ценная бумага — любая ценная бумага, в том числе бездокументарная, которая характеризуется одновременно следующими признаками: закрепление совокупности неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных федеральным законом форм и порядка; размещается выпусками; имеет равные объем и срок осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги.

К таковым эмиссионным ценным бумагам относятся, например, акции и облигации.

Проспект эмиссии — документ, содержащий необходимые данные об эмитенте, о его финансовом положении, о предстоящем выпуске эмиссионных ценных бумаг.

В ст. 22 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» приводится исчерпывающая нормативная информация о необходимых сведениях, обязательно включаемых в проспект эмиссии.

Эмиссия как акция предупредительно-информационного свойства необходима для того, чтобы инвесторы знали необходимые данные об эмитенте и о привлекательности выпускаемых им ценных бумаг в целях принятия оптимального решения. Обман инвесторов в данном случае дает возможность разместить ценные бумаги с получением необходимых дивидендов.

Под выпуском ценных бумаг понимается их продажа гражданам или юридическим лицам.^[1][2]

Утверждение проспекта эмиссии — следующий за составлением проспекта эмиссии процедурный этап. Данная процедурная акция заключается в одобрении проспекта эмиссии органами управления эмитента, а если документ содержит недостоверную информацию, то эта процедура заключается в утверждении именно такой информации. Представители управляющего органа эмитента подписывают утвержденный проспект эмиссии и с этого момента эмиссионный проспект приобретает силу документа.

После утверждения проспекта эмиссии ценные бумаги размещаются среди инвесторов. По завершении размещения, но не позднее чем через 30 дней эмитент обязан представить в государственный регистрирующий орган отчет об итогах выпуска, где указываются сведения о сроках начала и окончания эмиссии; фактическая цена размещенных бумаг; количество размещенных ценных бумаг; общий объем вырученных средств.

Государственный регистрирующий орган рассматривает отчет эмитента и, при отсутствии нарушений, в течение двух недель регистрирует его. При этом государственный регистрирующий орган не обязан, а лишь вправе оценивать информацию, содержащуюся в отчете. Он может воспользоваться таким правом, если есть сомнения в достоверности представленной информации. Но государственный регистрирующий орган не утверждает отчет, а лишь регистрирует его. Утверждает отчет орган управления эмитента. Следовательно, деяние в виде утверждения отчета об итогах выпуска ценных бумаг считается совершенным после его фактического одобрения с соответствующими подписями представителями органа управления эмитента.

Законодатель сформулировал состав рассматриваемого преступления как материальный. Деяние считается оконченным, если гражданам, организациям или государству причинен крупный ущерб, под которым примечание к ст. 185 предлагает понимать ущерб в сумме, превышающий 1 млн рублей. Однако вызывают некоторые недоумения возможности наступления крупного ущерба в случае утверждения проспекта эмиссии с недостоверной информацией, а также соответствующего отчета об ее итогах; внесение недостоверной информации в проспект эмиссии. Может ли факт внесения недостоверной информации, который считается состоявшимся после утверждения проспекта, причинить хоть какой-то ущерб? То же самое касается утверждения проспекта эмиссии. Что касается утверждения отчета об ее итогах, то ущерб причиняет вовсе не утверждение отчета, а фактический выпуск необеспеченных ценных бумаг.

Субъективная сторона — умысел: виновный сознает общественную опасность своих действий, предвидит возможность наступления последствий и желает совершить деяние или сознательно допускает последствия.

Субъект преступления — специальный', физические лица, представители управленческого аппарата эмитента, от подписи которых зависит выпуск проспекта эмиссии, представление отчета, непосредственно выпуск ценных бумаг. По признаку «внесение в проспект эмиссии заведомо недостоверной информации может нести ответственность и лицо, не наделенное управленческими функциями, если именно данное лицо фактически вносило недостоверные сведения.

Квалифицированной разновидностью деяния ч. 2 ст. 185 называет совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 185, группой лиц по предварительному сговору, а квалифицированной разновидностью деяния ч. 3 ст. 185 — совершение деяния организованной группой. Признаки квалифицированных разновидностей преступления предусмотрены, соответственно, в ст. 35 УК РФ.

• [1] Эмиссии должна предшествовать обязательная процедура: бумаги проходят регистрацию в Минфине России или финансовых подразделенияхпо месту нахождения эмитента, а также Банком России. Эмитентамимогут быть юридические лица или органы исполнительной власти, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг. Эмитент обязан обеспечить каждому покупателю возможность ознакомитьсяс условиями продажи и проспектом эмиссии. Объективная сторона преступления заключается в совершении хотя бы одного деяния, указанногов диспозиции ст. 185: а) внесение в проспект эмиссии ценных бумаг недостоверной информации;
• [2] утверждение проспекта с недостоверной информацией; в) утверждение отчета об итогах выпуска ценных бумаг, которые былиразмещены благодаря недостоверным сведениям, содержащимся в проспекте эмиссии; г) размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошелгосударственную регистрацию. Внесение в проспект эмиссии заведомо недостоверной информациипредставляет собой включение в документ сведений, не соответствующихдействительности. Информация может касаться, например, данных о государственной регистрации эмитента, о размере просроченной кредиторскойзадолженности и т. п.