Распоряжения о переводе денежных средств

Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями средств, взыскателями средств (могут не быть получателями), банками (также могут не быть плательщиками или получателями средств). Распоряжения делятся на признаваемые расчетными (платежными) документами (платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера) и иные распоряжения (заявления, уведомления, извещения и др.).

Аккредитивы и чеки перестали признаваться расчетными (платежными) документами, поскольку аккредитив как документ удостоверяет обязательство банка-эмитента или подтверждающего банка перед получателем средств (п. 1 ст. 867 ГК РФ), а чек прямо признается ценной бумагой, которая также удостоверяет обязательство банка-плательщика по чеку перед чекодержателем (ст. 877 ГК РФ).

Платежные ордера используются при изменении реквизитов банков и их клиентов, а также при частичном исполнении распоряжений (это допускается при использовании всех форм расчетов кроме расчетов аккредитивами и чеками). Банковские ордера используются в случаях, когда плательщиком или получателем средств является банк, а операция проводится по счету клиента в этом же банке.

Требования к распоряжениям установлены Банком России^[1]. К расчетным документам на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей предъявляются дополнительные требования^[2].

Не являются расчетными документами мемориальные ордера, которые составляются для оформления бухгалтерских записей в случаях, когда форма первичного учетного документа, на основании которого осуществляется бухгалтерская запись, не содержит реквизитов (полей) для указания счетов, по дебету и кредиту которых совершаются бухгалтерские записи^[3].

Расчетные документы действительны к предъявлению в кредитную организацию в течение 10 календарных дней.

Федеральный закон «О национальной платежной системе» закрепил на законодательном уровне возможность оператора по переводу денежных средств составить распоряжение от своего имени для исполнения распоряжения клиента (п. 3 ст. 8).

При проведении безналичных расчетов на территории РФ между кредитными организациями и кредитными организациями и их клиентами допускается составление поручений владельцев счетов, в том числе на электронных носителях, подписанных с использованием аналога собственноручной подписи^[4]. В частности, аналоги собственноручной подписи применяются при использовании кредитными организациями систем дистанционного обслуживания (например, интернет-банкинга) для подтверждения права клиента распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете.

Под аналогами собственноручной подписи понимаются: факсимильное воспроизведение подписи с помощью средств механического и иного копирования; электронные цифровые подписи; иные аналоги, например, коды, пароли. При использовании аналогов собственноручной подписи по платежным документам в электронной форме с 1 июля 2011 г. необходимо руководствоваться Федеральным законом от 06.04.2011 № 63-?З «Об электронной подписи». При этом следует учитывать, что согласно ст. 19 этого Закона сертификаты ключей подписей, выданные в соответствии с Федеральным законом от 10.01.2002 № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи», признаются квалифицированными сертификатами ключа проверки электронной подписи по Федеральному закону «Об электронной подписи» (т.е. выданными аккредитованным удостоверяющим центром или уполномоченным федеральным органом), а электронный документ, подписанный электронной цифровой подписью, до даты признания утратившим силу Федерального закона «Об электронной цифровой подписи» (01.07.2012), признается электронным документом, подписанным квалифицированной электронной подписью.

Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, а получатели средств (взыскатели) — расчетные документы, принятые кредитной организацией в порядке расчетов по инкассо (платежные требования, инкассовые поручения).

Отзыв расчетных документов возможен до момента списания денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации, обслуживающей плательщика. Законодательно закрепленным основанием для таких действий является п. 2 ст. 405 ГК РФ^[5].

Данный подход при применении традиционных форм безналичных расчетов должен сохраниться, поскольку согласно ч. 9 ст. 8 Федерального закона «О национальной платежной системе» распоряжение клиента может быть отозвано до наступления безотзывности перевода денежных средств. Однако безотзывность перевода денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, наступает с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика или с момента предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета, с оговоркой: если иное не обусловлено применяемой формой безналичных расчетов или федеральным законом (ч. 7 ст. 5).

• [1] Пункты 1.10−1.11,1.13 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утв. ЦБ РФ 19.06.2012 № 383-П, Указание ЦБ РФ от 24.12.2012 № 2945-У «О порядке составления и применения банковского ордера» .
• [2] См.: приказ Минфина России от 24.11.2004 № 106н «Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации» .
• [3] См.: Указание ЦБ РФ от 29.12.2008 № 2161-У «О порядке составления и оформления мемориального ордера» .
• [4] См.: Положение ЦБ РФ от 10.02.1998 № 17-П «О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями» .
• [5] Пункт 8 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» .