Введение. 
Оформление денежных и кассовых работ

В процессе хозяйственной деятельности предприятия вступают во взаимоотношения друг с другом, кредитными учреждениями, финансовыми органами, органами социального страхования и обеспечения и другими юридическими и физическими лицами. Эти взаимоотношения возникают в связи с приобретением и реализацией продукции, товаров, работ, услуг; получением займов и кредитов; осуществлением различных финансовых вложений, выдачей заработной платы, уплатой налогов и сборов и т. п.

Взаимоотношения между организациями и физическими лицами часто сопровождаются поступлением или выбытием денежных средств. Денежные расчеты при этом осуществляются либо в форме безналичных платежей, либо с участием наличных денежных средств, что должно обязательно оформляться учетными документами.

Для обслуживания предприятий создана система коммерческих банков, которая производит расчеты через расчетно-кассовый центр ЦБ РФ. Бухгалтерия предприятия должна вести строгий учет расчетов со сторонними организациями, осуществлять контроль наличия и использования денежных средств.

Операции по расчетным счетам являются наиболее важными. С расчетного счета могут осуществляться любые платежи организации: оплата поставщикам за материалы, погашение задолженности бюджету и органам социального страхования, получение денег в кассу для выдачи заработной платы, материальной помощи, премий и т. п.

Очевидно, что организациям очень важно вести учет движения денежных средств в соответствии с законодательными и нормативными актами РФ, не допуская при этом ошибок. Не менее важно грамотно и правильно осуществлять планирование и анализ движения денежных средств. Все это обеспечит эффективность использования денежных средств и точность их поступления по заранее определенным направлениям.

Актуальность рассматриваемой темы заключается в том, что при условии грамотной организации документального оформления движения денежных средств обеспечивается максимальная эффективность ее хозяйственной деятельности.

Целью дипломной работы является изучение документального оформления денежных, кассовых документов и кассовой книги для разработки рекомендаций по их совершенствованию.

Исходя из целей, основными задачами работы являются:

раскрыть сущность и понятие денежных средств;

• — рассмотреть нормативно-правовое регулирование оформления движения денежных средств;
• — освоить оформление банковских документов;
• — освоить оформление кассовых документов и кассовой книги;
• — предложить мероприятия по совершенствованию оформления денежных и кассовых документов.

Предметом исследования дипломной работы является организация документального оформления денежных, кассовых документов и кассовой книги.

Объектом исследования явилось ООО «ЦентрТехФорм».

Цель дипломной работы определила логику её построения. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Информационной базой послужили труды российских ученых в области бухгалтерского учета, периодические издания, а также нормативно-правовое законодательство и источники сети интернет.