Анализ использования трудовых ресурсов ТСЖ «ТРИО»

Построение структуры управления организацией — это важная составная часть общей функции управления организацией, одной из центральных задач которой является создание необходимых условий для выполнения всей системы планов организации. Ее реализация может потребовать реструктуризации, как самой организации, так и ее управляющей системы, а также создания условий для формирования высокочувствительной к изменениям культуры организации. Культура как сложившаяся в организации система ценностей, убеждений, образцов и норм поведения отражает характер отношений между работающими, т. е. прямо связана с организационной структурой. Организационная структура ТСЖ «ТРИО» выглядит следующим образом (рисунок 1.1):

Рисунок 1.1 — Организационная структура ТСЖ «ТРИО» .

Действующая организационная структура ТСЖ «ТРИО» соответствует линейной форме организации управления. Для нее характерна вертикаль: высший руководитель — линейный руководитель (подразделения) — исполнители. Имеются только вертикальные связи. В простых организациях отдельные функциональные подразделения отсутствуют. Эта структура строится безе выделения функций.

Сведения о работниках организации систематизируются в штатном расписании. Штатное расписание является внутренним документом организации, которым определяется структура, численность должностей, должностные оклады по каждому конкретному подразделению и в целом по организации. Штатную структуру и штатное расписание организации разрабатывают самостоятельно, и фиксируют в сводном виде сложившееся разделение труда между работниками, описанное в должностных (рабочих) инструкциях. Штатное расписание, фиксируя ситуацию в численности профессионально-квалификационного состава на определенный момент, должно быть документом определенного периода действия. Практика показывает, что таким наиболее оптимальным периодом может быть год.

В следующей таблице 8, рассмотрим анализ состава работников ТСЖ «ТРИО» за период 3 года.

Таблица 8. Анализ состава работников ТСЖ «ТРИО» согласно штатному расписанию за 2010;2012гг.

В 2010 году изменений в штатном расписании не наблюдалось, в 2011 году наблюдается увеличение штатного расписания на 2 рабочие единицы, в 2012 году изменений также не наблюдается. В состав административно-хозяйственной части входит лифтер-консьерж, электрик, дворник, слесарь — сантехник, инженер КИПа, инженер по эксплуатации ТО. В состав основного производства входит председатель правления, главный бухгалтер, паспортист, бухгалтер и ответственный за лифты.

Одним из важнейших условий выполнения плана производства, увеличения выработки продукции на каждого члена коллектива, а также рационального использования трудовых ресурсов является экономное использование рабочего времени. От того, насколько полно и рационально используется рабочее время, зависят эффективность работы, выполнение всех технико-экономических показателей. Поэтому анализ использования рабочего времени является важной составной частью работы на промышленном предприятии.

Анализ использования рабочего времени проводится в двух направлениях: выявление потерь рабочего времени и непроизводительного его использования. Целью анализа использования рабочего времени на предприятии является выявление целесообразности использования рабочего времени, при котором есть возможность выявить недостатки в его использовании, определить их причины и разработать предложения по рациональному использованию.

В таблице 9, рассмотрим основные показатели ТСЖ «ТРИО» для расчета анализа фонда рабочего времени в ТСЖ «ТРИО» за период 3 года.

Таблица 9. Основные показатели ТСЖ «ТРИО» за 2010;2012 гг.

Средняя заработная плата одного рабочего за месяц складывается из:

ФОТ за месяц / Численность персонала, не включая премии и надбавки.

Из таблицы 6 видно, что средняя заработная плата 1 рабочего за месяц составила 750 руб.

ФОТ за год считается как:

ФОТ за месяц * 12 месяцев, и исходя из формулы видно, что фонд оплаты труда за месяц увеличился на 18 000 руб.

Средняя заработная плата одного рабочего за год складывается из:

Средняя заработная плата одного рабочего за месяц * 12 месяцев, из результатов расчета видно, что в 202 году по сравнению с 2011 годом средняя заработная плата 1 рабочего за год увеличилась на 9000 руб.

Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что численность в 2012 году не увеличивалась, но при этом, большинство показателей деятельности предприятия значительно увеличились, что говорит об успешной его работе.

Если не детализировать градацию профессий, то в ТСЖ «ТРИО» коллектив распадается на две категории:

• 1. Люди, занятые управлением деятельностью — это управленческий персонал (председатель, главный бухгалтер, бухгалтер).
• 2. Люди, занятые непосредственно обслуживающим производством, оказанием услуг жильцам, — это основной персонал (лифтеры — консьержи, электрик, инженер, слесарь — сантехник, инженер КИПА и т. д);

В таблице 10, рассчитаем анализ фонда рабочего времени ТСЖ «ТРИО» и посчитаем отклонения к каждому году.

Таблица 10. Анализ фонда рабочего времени ТСЖ «ТРИО» за 2010;2012 гг.

Анализ использования фонда рабочего времени показал, что в 2011 году отклонения увеличились на 225 чел.-дней, а в 2012 году отклонения увеличились всего на 24 челдней.

Проведем факторный анализ и определим факторы, влияющие на фонд рабочего времени.

ФРВ2010 = 23 * 249 * 8 = 45 816 часов.

ФРВ2011 = 24 * 248 * 8 = 47 616 часов.

ФРВ2012 = 24 * 249 * 8 = 47 808 часов.

• ?ФРВ2011 = 47 616 — 45 816 = 1800 часов
• ?ФРВ2012 = 47 808 — 47 616 = 192 часа.

ФРВ (Чр) = 24 * 249 * 8 — 23* 249 * 8 = 47 616 — 47 808 = (-192) час.

ФРВ (Д) = 24 * 248 * 8 — 24 * 249 * 8= 47 616 — 47 808 = 1992 час.

ФРВ (t) = 24 * 248 * 8 — 24 * 248 * 8 = 47 616 — 47 616 = 0.

Проверка:

• ?ФРВ = ?ФРВ (ЧР) + ?ФРВ (Д) + ?ФРВ (t).
• 1992 + (-192) = 1800 часов.

Анализ показал, что в 2011 году наибольшее влияние на фонд рабочего времени оказало увеличение среднесписочной численности персонала и изменение количества дней, отработанных одним рабочим, что увеличило количество отработанных часов на 1800 часов.

Фонд оплаты труда представляет собой источник средств, предназначенных для выплат заработной платы и выплат социального характера. Нормирование труда дает возможность учитывать качество труда и индивидуальный вклад работника в общие результаты деятельности предприятия.

Другими словами, она представляет собой совокупность норм, обеспечивающих дифференциацию размеров оплаты труда в зависимости от его квалификации, сложности, интенсивности, условий, характера.

Анализ начинают с динамики фонда заработной платы. Для этого сравнивают фонд заработной платы отчетного периода с фактическим фондом за прошлые года как по всему персоналу, так и по отдельным категориям. Приступая к анализу использования фонда заработной платы, в первую очередь необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение.

Источниками информации для заполнения данной таблицы являются: статистическая отчетность по труду, данные табельного учета, лицевые счета работников организации, расчетные ведомости, расчеты средней заработной платы различных категорий работников.

Для расчета анализа фонда заработной платы составляем таблицу 11.

Таблица 11. Анализ фонда заработной платы ТСЖ «ТРИО» за 2010;2012 гг.

По данным таблицы можно сделать следующие выводы: в 2011 году фонд заработной платы увеличился по сравнению с предыдущим 2010 годом на 13 000 тыс. рублей, в том числе ФЗП административно-хозяйственной части увеличился на 4 050 тыс. рублей и ФЗП основного подразделения увеличился на 8 950 тыс. рублей. Также и в 2012 году по сравнению с 2011 годом фонд заработной платы увеличился на 18 000 тыс. рублей, в том числе ФЗП административно-хозяйственной части увеличился на 8 950 тыс. рублей и ФЗП основного подразделения увеличился на 9 050 тыс. рублей.

Темпы роста ФЗП в сравнении 2012 года к 2011 году увеличились на 3,07%, в том числе ФЗП административно-хозяйственной части увеличился на 120,55 — 110,25 = 10,3%, ФЗП основного подразделения уменьшился на 119,04 — 116,17 = 2,87%.