Практическое задание. 
Учет труда и заработной платы

№ счета.

Наименование счета.

Сумма, (тыс. руб.).

Уставный капитал неакционерных банков.

Добавочный капитал.

Фонды.

Наличная валюта к платежным документам.

Корреспондентские счета, в т. ч.

301 02.

Корреспондентские счета кредитных организаций.

301 09.

Корреспондентские счета банков.

Расчеты по ценным бумагам (пассивные операции).

Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций.

Кредиты, предоставленные кредитным организациям.

Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях.

Счета предприятий, находящихся в федеральной Форме собственности.

Счета негосударственных предприятий.

Прочие счета.

Средства в расчетах (пассив).

Депозиты физических лиц.

Депозиты Физических лиц — нерезидентов.

452 06.

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям на срок до 1 гола.

452 15.

Резервы под возможные потери.

Потребительские кредиты, представленные Физическим липам на срок от 1 гола до 3 лет.

455 15.

Резервы под возможные потери.

Акции банков.

Прочие векселя до востребования.

Резервы под возможные потери.

Выпущенные векселя и банковские акцепты.

Расчеты с дебиторами и кредиторами, в т. ч.

— дебиторская задолженность.

— кредиторская задолженность.

Основные средства банков.

Амортизация основных средств.

Нематериальные активы.

Амортизация нематериальных активов.

Хозяйственные материалы.

Доходы будущих периодов.

Расходы будущих периодов.

Доходы.

Расходы.

Прибыль.

Использование прибыли.

Актив.

Пассив.

Наименование статьи.

Сумма.

Наименование статьи.

Сумма.

Валюта наличная к платежным документам.

Уставный капитал неакционерных банков.

Корреспондентские счета кредитных организаций.

Добавочный капитал.

Основные средства банков.

Фонды.

Нематериальные активы.

Корреспондентские счета банков.

Потребительские кредиты, представленные физическим лицам на срок от 1 года до 3 лет.

Расчеты по ценным бумагам (пассивные операции).

Кредиты, предоставленные кредитным организациям.

Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций.

Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях.

Счета предприятий, находящихся в федеральной форме собственности.

Кредиты, предоставленные негосударственным ком. предприятиям на срок до года.

Счета негосударственных предприятий.

Акции банков.

Прочие счета.

Получен акцепт платежных документов от негосударственного коммерческого предприятия (2 записи).

Платежное поручение.

90 901 99 999.

99 999 90 901.

Государственному коммерческому предприятию открыт покрытый аккредитив (2 записи).

Заявление на открытие аккредитива.

• 90 907
• 40 602

• 99 999
• 30 102

Оплачены счета иногороднего поставщика за счет непокрытого (гарантированного) аккредитива.

Требование-поручение.

С расчетного счета государственного коммерческого предприятия депонированы средства под расчеты чеками.

Требование-поручение.

Представлены расчетные чеки для обналичивания в кассе.

Чек.

Из кассы банка выдано:

— в подотчет.

Расходный кассовый ордер

— заработная плата.

Расходный кассовый ордер

— государственной коммерческий организации.

Чек.

— негосударственной финансовой организации.

Чек.

Из центральной кассы выдано.

— в кассу обменных пунктов.

Расходный кассовый ордер

— для пополнения банкоматов.

Расходный кассовый ордер

— в кассу, находящуюся вне помещения банка.

Расходный кассовый ордер

Предоставлен кредит государственному коммерческому предприятию на 1 год.

Распоряжение о выдаче кредита.

В счет обеспечения возвратности кредита приняты ценные бумаги.

Мемориальный ордер

Создан резерв под возможные потери (2 гр. риска).

2000*25% = 500.

Мемориальный ордер

Предоставлен кредит физическому лицу на 30 дней.

Расходный кассовый ордер

В счет обеспечения принято поручительство.

Мемориальный ордер

Создан резерв под возможные потери (1 группа риска).

20*10% = 2.

Мемориальный ордер

Погашены срочные проценты по кредиту, представленному государственному некоммерческому предприятию.

Банковский ордер

Начислены в текущем порядке проценты по кредитам представленным:

Мемориальный ордер

— 1 группа риска.

— 2 группа риска.

Погашена задолженность государственным коммерческим предприятием по представленному кредиту:

Платежное поручение.

— по основной сумме долга.

— по текущим % (1 группа риска).

— по текущим % (2 группа риска).

Перенесен в разряд просроченных кредит, предоставлен негосударственной коммерческой организации.

Мемориальный ордер

Закрыт старый резерв по кредиту (2 группа риска).

Создан новый резерв по просроченному кредиту (3 группа риска).

800*50% =400.

Мемориальный ордер

Просрочены проценты, начисленные по кредиту, представленному государственной финансовой организации (1 группа риска).

Мемориальный ордер

С расчетного счета МП оплачена просроченная задолженность по кредиту:

Платежное поручение.

— по основной сумме долга.

— по %.

Полностью погашена задолженность государственного некоммерческого предприятия по кредиту, представленному на 90 дней под залог недвижимости (2 записи).

Платежное поручение.

• 40 603
• 91 312

• 45 004
• 99 998

Закрыт резерв под возможные потери (2 гр. риска).

Мемориальный ордер

Просроченная задолженность по кредиту, представленному негосударственному коммерческому предприятию, погашена за счет резерва:

Мемориальный ордер

— основная сума долга.

— проценты.