Список использованной литературы
Ii. движение денежных средств от инвестиционной деятельности. Приобретение объектов недвижимости, зданий и оборудования. Приобретение объектов недвижимости, зданий и оборудования. I. движение денежных средств от операционной деятельности. I. движение денежных средств от операционной деятельности. Iii. движение денежных средств от финансовой деятельности. Iii. движение денежных средств от… Читать ещё >
Список использованной литературы (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
- 1. Бланк И. А. Финансовый менеджмент: учеб. курс. — 2-е изд. перераб. и доп. — К.: Эльга, Ника-Центр, 2005.
- 2. Бочаров В. В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. — М.: Финансы и статистика, 2002.
- 3. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. — М.: Финансовая статистика, 2003.
- 4. Кузнецова И. Д. Управление денежными потоками предприятия: учебное пособие; под ред. А. Н. Ильченко / Иван. гос. хим.- технол. ун-т. — Иваново, 2008.
- 5. Дюсембаев К. Ш. Аудит и анализ финансового положения предприятия. А., 2001 г.
- 6. Сорокина Е. М. Анализ денежных потоков предприятияМ.: Финансы и статистика, 2004.
- 7. http://controlcashflow.ru/publ/ponjatie_denezhnogo_potoka/1−1-0−5
- 8. Анализ финансовой отчетности. Учебное пособие под ред. Ронова Г. Н., М., 2010., с. 148.
- 9. Анализ финансовых активов, как одной из основных групп показателей финансового состояния организации. Малицкая В. Б., //Аудит и финансовый анализ.- 2008. № 1., с.10−19
- 10. http://www.e-reading.ws/chapter.php/98 788/6/Ermasova_-_ Finansovyii_menedzhment__konspekt_lekciii.html
- 11. Дюсембаев К. Ш. Аудит и анализ финансового положения предприятия. А., 2001 г.
- 12. http://www.elitarium.ru/2011/08/29/upravlenije_denezhnymi_potokami.html
- 13. МСФО 7 «Отчет о движении денежных средств»
Приложение 1
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ.
НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ. | Код стр. | За отчетный период Поступление/ (выбытие). | |
I. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. | |||
Поступление денежных средств всего, в том числе: | |||
реализация готовой продукции (товаров, работ, услуг). | |||
авансы полученные. | |||
вознаграждение. | |||
Дивиденды. | |||
Роялти. | |||
прочие. | |||
Выбытие денежных средств всего, в том числе: | (510 000). | ||
платежи поставщикам и подрядчикам. | (311 000). | ||
авансы выданные. | |||
выплаты по заработной плате. | (96 000). | ||
выплата вознаграждения. | (11 500). | ||
по займам. | (10 500). | ||
амортизация премии по облигациям. | (1000). | ||
расчеты с бюджетом. | (62 000). | ||
прочие выплаты, общие и административные. | (29 500). | ||
3. Чистое движение денежных средств от операционной деятельности (стр. 010 — стр. 020). | (86 500). | ||
II. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. | |||
1. Поступление денежных средств всего, в том числе: | |||
реализация нематериальных активов. | |||
реализация недвижимости, зданий и оборудования. | |||
реализация других долгосрочных активов, земля. | |||
реализация финансовых активов. | |||
погашение предоставленных займов. | |||
Прочие. | |||
2. Выбытие денежных средств всего, в том числе: | (64 000). | ||
приобретение нематериальных активов. | |||
приобретение объектов недвижимости, зданий и оборудования. | (53 000). | ||
приобретение других долгосрочных активов (Примечание А). | |||
приобретение финансовых активов. | |||
предоставление займов. | |||
прочие выплаты, капитализируемые затраты по ремонту оборудования. | (11 000). | ||
3. Чистое движение денежных средств от инвестиционной деятельности (стр. 040 — стр. 050). | (41 500). | ||
III. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. | |||
1. Поступление денежных средств всего, в том числе: | |||
эмиссия акций и других ценных бумаг. | |||
получение займов. | |||
получение вознаграждения по финансируемой аренде. | |||
прочие. | |||
2. Выбытие денежных средств всего, в том числе: | (23 000). | ||
погашение займов. | |||
приобретение собственных акций. | (17 000). | ||
выплата дивидендов*. | (6000). | ||
прочие. | |||
3. Чистое движение денежных средств от финансовой деятельности (стр. 070 — стр. 080). | |||
ИТОГО: Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств (стр. 030+/- стр. 062+/- стр. 090). | (7000). | ||
Денежные средства на начало отчетного периода. | |||
Денежные средства на конец отчетного периода. |
Приложение 2.
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ.
НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ. | Код стр. | За отчетный период Поступление / (выбытие). | |
I. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. | |||
1. Чистая прибыль (убыток) до налогообложения. | |||
Корректировки всего, в том числе на: | |||
Амортизация патента. | |||
Амортизационная стоимость объектов недвижимости, зданий и оборудования. | |||
Расходы на выплату вознаграждения. | |||
Доля в доходах зависимой организации, учет по методу долевого участия. | (3500). | ||
Убыток по выбытию оборудования. | |||
Доход от выбытия участка земли. | (8000). | ||
Денежные средства от операционной деятельности. | |||
2. Увеличение (уменьшение) оборотного капитала всего, в том числе на: | (199 600). | ||
Увеличение дебиторской задолженности покупателей и прочей дебиторской задолженности. | (103 200). | ||
Увеличение товарно-материальных запасов. | (152 000). | ||
Увеличение кредиторской задолженности поставщикам и прочая кредиторская задолженность и начисления. | |||
3. Движение денежных средств от операционной деятельности. | (13 000). | ||
4. Выплаченное вознаграждение. | (11 500). | ||
5. Расчеты с бюджетом: Уплаченный корпоративный подоходный налог. | (62 000). | ||
| (86 500). | ||
II. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. | |||
1. Поступление денежных средств всего, в том числе: | |||
реализация нематериальных активов. | |||
реализация недвижимости, зданий и оборудования. | |||
реализация других долгосрочных активов, земля. | |||
реализация финансовых активов. | |||
погашение предоставленных займов. | |||
Прочие. | |||
2. Выбытие денежных средств всего, в том числе: | (64 000). | ||
приобретение нематериальных активов. | |||
приобретение объектов недвижимости, зданий и оборудования. | (53 000). | ||
приобретение других долгосрочных активов (Примечание А). | |||
приобретение финансовых активов. | |||
предоставление займов. | |||
прочие выплаты, капитализируемые затраты по ремонту оборудования. | (11 000). | ||
| (41 500). | ||
III. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. | |||
1. Поступление денежных средств всего, в том числе: | |||
эмиссия акций и других ценных бумаг. | |||
получение займов. | |||
получение вознаграждения по финансируемой аренде. | |||
Прочие. | |||
2. Выбытие денежных средств всего, в том числе: | (23 000). | ||
погашение займов. | |||
приобретение собственных акций. | (17 000). | ||
выплата дивидендов*. | (6000). | ||
Прочие. | |||
| |||
ИТОГО: Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств (стр. 030 +/- стр. 062 +/- стр. 090). | (7000). | ||
Денежные средства на начало отчетного периода. | |||
Денежные средства на конец отчетного периода. |