Регулирование банковских рисков и надзор за рисками коммерческих банков

Надзорное определение рисков банковской деятельности

Банк России под банковским риском понимает присущую банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.).

Первой нормативной попыткой перечислить и охарактеризовать банковские риски в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору «Основополагающие принципы банковского надзора» было приложение № 2 к Положению Банка России от 28.08.1997 № 509 «Об организации внутреннего контроля в банках». Позднее приведенная классификация была дополнена в Письме Банка России № 70-Т от 23.06.2004 «О типичных банковских рисках». Уточненные определения банковских рисков приведены в приложении к указанию Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы».

Все банковские риски можно разделить на две группы.

Первая группа рисков — это риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата. В эту группу включаются следующие риски:

1. Кредитный риск банка может быть определен в широком и в узком смысле. В широком смысле кредитный риск определен в Письме Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника:

• • по полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• • учтенным кредитной организацией векселям;
• • банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
• • сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• • приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
• • приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
• • сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• • оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
• • возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
• • требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Кредитный риск в узком смысле определен как риск неуплаты заемщиком основной суммы и причитающихся кредитору процентов в установленный кредитным договором срок.

2. Страновой риск и риск неперевода средств — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Страновой риск непосредственно связан с интернационализацией банковской деятельности и самих банковских учреждений. Страновой риск определяется изменениями экономических или политических условий иностранного государства, в котором банк осуществляет свои операции или имеет контрагентов.

Компонент странового риска — риск неперевода средств. Этот риск возникает при наличии у банка иностранного должника, обязательства которого выражены не в его национальной валюте, а в валюте другого государства. На момент исполнения обязательства его валюта может быть должнику недоступна. Например, российский банк предоставляет кредит заемщику из африканской страны, валютой обязательства являются американские доллары. К моменту исполнения обязательства должник располагает средствами в своей национальной валюте, но не имеет возможности осуществить конвертацию в доллары.

Современная надзорная трактовка банковских рисков предполагает более широкое понятие кредитного, странового риска — риск контрагента.

3. Рыночный риск определен в Положении Банка России от 03.12.2015 № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска». В соответствии с указанным положением рыночный риск — это риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения справедливой стоимости финансовых инструментов и товаров, а также курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы.

К компонентам рыночного риска относят фондовый, валютный, процентный и товарный риски.

Фондовый риск — величина рыночного риска по ценным бумагам и производным финансовым инструментам, чувствительным к изменению справедливой стоимости на долевые ценные бумаги.

Валютный риск — величина рыночного риска по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и золоте.

Процентный риск — величина рыночного риска по ценным бумагам и производным финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок.

Товарный риск — величина рыночного риска по товарам, включая драгоценные металлы (кроме золота), и производным финансовым инструментам, чувствительным к изменению цен товаров.

Величина рыночного риска складывается из суммы величин фондового, процентного, товарного и валютного рисков и взвешивается на установленный Банком России коэффициент:

• 4. Риск потери ликвидности — риск неспособности кредитной организации финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост активов и выполнять обязательства по мере наступления сроков их исполнения без понесения убытков в размере, угрожающем финансовой устойчивости кредитной организации. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств. В крайних вариантах недостаток ликвидности приводит к неплатежеспособности банка.
• 5. Операционный риск — риск возникновения убытков в результате ненадежности и недостатков внутренних процедур управления кредитной организации, отказа информационных и иных систем либо вследствие влияния на деятельность кредитной организации внешних событий. Операционный риск включает в себя существенные сбои в операционной системе, например в случае пожара или стихийных бедствий, а также нарушение процессов осуществления платежей и электронной обработки данных вследствие системных ошибок, потери важных данных, злоупотреблений программистов и технического персонала.
• 6. Правовой риск — это риск обесценения активов или увеличения обязательств по следующим причинам:
• 1) использование ошибочных юридических советов;
• 2) неверно составленная документация;
• 3) отсутствие необходимой законодательной базы, регламентирующей проведение операции;
• 4) проигрыш в судебном разбирательстве.

Современная надзорная трактовка рассматривает правовой риск как часть операционного риска.

• 7. Риск потери репутации (репутационный риск) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом, особенно разрушителен для банков. Основные причины потери репутации:
• 1) операционные сбои;
• 2) неспособность банка действовать в соответствии с нормативными документами;
• 3) связи с криминальными структурами;

• 4) легализация доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.
• 8. Стратегический риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление). К возможным проявлениям стратегического риска относятся:
• 1) неучет или недостаточный учет возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации;
• 2) неправильное или недостаточно обоснованное определение перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами;
• 3) отсутствие или обеспечение в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Помимо рассмотренных рисков, регулятор выделяет также процентный риск, риск концентрации, комплаенс-риск и некоторые другие.

Процентный риск — риск ухудшения финансового положения кредитной организации вследствие снижения размера капитала, уровня доходов, стоимости активов в результате изменения процентных ставок на рынке.

Риск концентрации — риск, возникающий в связи с подверженностью кредитной организации крупным рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности кредитной организации и ее способности продолжать свою деятельность.

Комплаенс-риск — риск возникновения у кредитной организации убытков из-за несоблюдения законодательства Российской Федерации, внутренних документов кредитной организации, стандартов саморегулируемых организаций (если такие стандарты или правила являются обязательными для кредитной организации), а также в результате применения санкций и (или) иных мер воздействия со стороны надзорных органов (регуляторный риск).

Вторая группа рисков, с которыми сталкивается коммерческий банк, — это риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности. К таким условиям относят:

• 1. Неблагоприятные емкость и доходность банковских рынков. Например, на рынке кредитов банк планировал разместить определенную сумму под определенный процент. Фактически на рынке недостаточно платежеспособных заемщиков (то есть неблагоприятная для банка емкость рынка) или платежеспособный спрос на кредиты банка есть в запланированном объеме, но заемщики не согласны выплачивать банку запланированный процент за пользование средствами (неблагоприятная доходность).
• 2. Негативные тенденции экономического развития.
• 3. Неблагоприятные изменения государственной экономической политики.
• 4. Неблагоприятные изменения отечественных и зарубежных нормативно-правовых условий банковской деятельности (национализация банков, отзыв лицензии, запрет на осуществление определенных операций для иностранных или заграничных банков).

Для управления рисками каждый банк определяет риски, которые обусловлены его деятельностью, проводимыми операциями, сотрудничеством с определенными контрагентами.