Исходные данные.
Журнал хозяйственных операций
434 977,88. 366 186,54. 321 986,83. 321 986,83. 260 356,75. 253 472,06. 253 472,06. 109 241,45. 103 087,98. 103 087,98. 101 930,26. 101 930,26. 065 591,00. 031 737,97. Касса. Дебет. Счёт. Ндс. Ндс. Код. 990,00. 979,75. 975,12. 950,48. 904,27. 867,24. 848,44. 783,16. 752,86. 701,67. 628,55. 418,69. 374,00. 359,90. 336,91. 322,55. 305,88. 277,38. 218,20. 170,99. 156,76. 102,22. 091,34. 083,24… Читать ещё >
Исходные данные. Журнал хозяйственных операций (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Выдержки из приказа по учётной политике
«…Учёт расчётов с обособленными подразделениями вести с применением счёта 79.2 „Внутрихозяйственные расчёты по текущим операциям“…».
«…Учёт управленческих расчётов осуществлять на 26 счёте…».
«…Учёт доходов от основного вида деятельности — транспортировки газа производить на счёте 90 „Продажи“…».
«…Доходы от аренды отражать в составе доходов по счёту 91.1…».
«…Начисление амортизации по основным средствам осуществляется линейным методом…».
Оборотно-сальдовая ведомость ООО «ПетербургГаз» на 01 декабря 2012 года
Счёт. | Сальдо на начало периода. | ||
Код. | Наименование. | Дебет. | Кредит. |
Основные средства. | 16 103 087,98. | ||
01.1. | ОС в эксплуатации. | 16 103 087,98. | |
01.2. | Выбытие ОС. | ||
Амортизация ОС. | 7 745 271,21. | ||
02.1. | Амортизация ОС уч. на сч. 01.1. | 7 745 271,21. | |
Оборудование к установке. | |||
Влож. во внеоборотн. активы. | 22 990,00. | ||
Материалы. | 15 061,96. | ||
10.1. | Сырье и материалы. | 13 752,86. | |
10.3. | Топливо. | 1309,10. | |
10.5. | Запасные части. | ||
10.6. | Прочие материалы. | ||
10.9. | Инвентарь и хоз. прин-ти. | ||
НДС по приобр. ценностям. | 32 075,84. | ||
Основное производство. | 2 754 501,94. | ||
Вспомогательные производства. | |||
Общепроизводств. расходы. | |||
Общехозяйственные расходы. | |||
Товары. | |||
Касса. | 18 359,90. | ||
Расчетные счёта. | 1 109 241,45. | ||
Расчеты с поставщиками. | 5 663 016,10. | 2 321 986,83. | |
60.1. | Расч. с пост, в руб. | 2 321 986,83. | |
60.2. | Авансы выданные в руб. | 5 663 016,10. | |
Расч. с покупател. и зак. | 5 253 472,06. | 5 774 560,63. | |
62 1. | Расч. с покуп. в руб. | 5 253 472,06. | |
62.2. | Авансы получ. в руб. | 5 774 560,63. | |
Налоги и сборы. | 45 975,12. | 3 031 737,97. | |
68.1. | Налог на доходы физ. лиц. | 155 001,82. | |
68.2. | НДС. | 2 260 356,75. | |
68.4. | Налог на прибыль. | 506 783,16. | |
68.5. | Налог с продаж. | 401,04. | |
68.6. | Налог на польз, авто дор. | 13 020,79. | |
68.7. | Налог на влад. трансп. | 4872,41. | |
68.8. | Налог на имущество. | 72 418,69. | |
68.9. | Налог на экологию. | 24 156,76. | |
68.10. | Прочие налоги и сборы. | 40 701,67. | |
Расч. по соц. страхованию. | 454,96. | 337 102,22. | |
69.1. | Фонд социального страхования. | 27 904,27. | |
69.2. | Пенсионный фонд. | 261 218,20. | |
69.3. | Медицинское страхование. | 47 979,75. | |
69.11. | Страхование от НС и ПЗ. | 454,96. | |
Расч. по оплате труда. | 882 305,88. | ||
Расч. с подотчетн. лицами. | 25 277,38. | ||
Расч.с перс. по проч. опер. | 107 336,91. | ||
Разн. дебиторы, кредиторы. | 1 101 930,26. | 189 950,48. | |
76.5. | Расч. с деб. и кред в руб. | 125 867,24. | |
76. АВ. | НДС с авансов получ. | 1 101 930,26. | |
76. ВА. | НДС с авансов выдан. | 64 083,24. | |
Отлож. на лог. обязательства. | 14 374,00. | ||
Внутрихозяйственные расч. | 11 434 977,88. | ||
Уставный капитал. | 500 000,00. | ||
Добавочный капитал. | 11 468 423,85. | ||
Нераспределенная прибыль. | 12 806 417,26. | ||
Продажи. | |||
90.1. | Выручка. | 31 941 464,78. | |
90.2. | Себестоимость продаж. | 22 637 260,30. | |
90.3. | НДС. | 4 872 426,94. | |
90.8. | Управленческие расходы. | 3 366 186,54. | |
90.9. | Прибыль/убыток от продаж. | 1 065 591,00. | |
Прочие доходы и расходы. | |||
91.1. | Прочие доходы. | 413 848,44. | |
91.2. | Прочие расходы. | 833 170,99. | |
91.9. | Сальдо пр. дох. и расх. | 419 322,55. | |
Недост.от порчи ценностей. | 600 000,00. | ||
Расходы будущих периодов. | 181 091,34. | ||
Доходы будущих периодов. | 7349,30. | ||
98.2. | Безвозмездные поступления. | 7349,30. | |
Прибыли и убытки. | 610 628,55. |