Анализ показателей использования доходов и расходов предприятия

Показатели.

Формулы.

2009 год.

2010 год.

Изменение.

Темп роста, %.

1. Общая сумма доходов.

112,29.

2. Общая сумма расходов.

109,90.

3. Доходы от обычных видов деятельности.

112,25.

4. Расходы по обычным видам деятельности.

103, 19.

5. Чистая прибыль.

с. 190.

155,27.

6. Средние остатки активов.

4776,5.

1569,5.

132,86.

7. Коэффициент соотношения доходов и расходов.

п.1: п. 2.

1,06.

1,08.

0,02.

102,18.

8. Коэффициент соотношения расходов и доходов.

п.2: п. 1.

0,95.

0,93.

— 0,02.

97,87.

9. Доля доходов от обычных видов деятельности в общей сумме доходов.

п.3: п. 1 * 100%.

99,08.

99,05.

— 0,04.

99,96.

10. Доля расходов от обычных видов деятельности в общей сумме расходов.

п.4: п. 2 * 100%.

78,69.

73,89.

— 4,81.

93,89.

11. Рентабельность доходов по чистой прибыли.

п.5: п. 3 * 100%.

5,50.

7,61.

2,11.

138,33.

12. Рентабельность расходов по чистой прибыли.

п.5: п. 4 * 100%.

7,32.

11,02.

3,70.

150,47.

13. Доходность активов.

п.6: п. 1 * 100%.

15,95.

18,87.

2,92.

118,31.

Показатели.

Формулы.

2009 год.

2010 год.

Изменение.

1. Выручка от продаж, тыс. руб.

2. Себестоимость продаж, тыс. руб.

3. Условно-переменные расходы, тыс. руб.

4. Условно-постоянные расходы, тыс. руб.

5. Прибыль от продаж, тыс. руб.

6. Маржинальный доход, тыс. руб.

п. 1 — п. 3.

7. Доля маржинального дохода в выручке, %.

п.6/п.1 *100.

95,01.

93,90.

— 1,11.

8. Точка безубыточности:

а) в стоимостном выражении.

п.4/п.7 *100.

б) в натуральном выражении.

п.4/ (п.1-п.3).

0,11.

0,12.

0,01.

в) в днях.

п. 8. а / 360.

9. Запас финансовой прочности:

а) в рублях.

(п.4+п.5) /п.7*100.

2601,44.

б) в процентах к выручке.

п. 9. а / п. 1.

20,96.

26,49.

5,52.

в) в днях.

п. 9. а / 360.

10. Операционный рычаг.

9,75.

6,72.

— 3,03.