Журнал хозяйственных операций организации ООО «Обойная фабрика «ARTE»
Списаны затраты за полученную электроэнергию, пар, воду, использованные в процессе основного производства:-цех. Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, отпущенным для монтажа. Списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, отпущенным для упаковки продукции. Перечислены с расчетного счета денежные средства в кассу для выдачи… Читать ещё >
Журнал хозяйственных операций организации ООО «Обойная фабрика «ARTE» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Содержание операции, первичный документ. | Сумма. | Корр. счета. | Учетные регистры. | ||
Дебет. | Кредит. | ж/о. | ведомость. | ||
Учет долгосрочных инвестиций, основных средств и нематериальных активов. | |||||
|
|
|
| ||
2. Передача оборудования в монтаж. | 08.4. | ||||
3. Списание материалов для монтажа. | 08.4. | ||||
4. Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, отпущенным для монтажа. | 08.4. | ||||
|
|
|
| ||
5. Произведены отчисления в резерв на оплату отпусков. | |||||
6. Вод в эксплуатацию оборудования. | 01.1. | 08.4. | |||
7. Начислены % банку за краткосрочный кредит из расчета 24% годовых. | 08.3. | 66.1. | |||
|
|
|
| ||
|
| 76.1.
91,2. 91,2. | 91,1.
01.2. 68.1. | ||
|
|
|
| ||
10. Начислена амортизация на торговую марку. | |||||
11. Списание НДС по основным средствам. | 68.1. | 19.1. | |||
Учет материалов. | |||||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
15. Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от учетных цен. | |||||
|
|
|
| ||
17. Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, отпущенным: К откл=(72 000+5400)/(974 610+27600)=0,077.
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
Учет расчетов с персоналом по оплате труда. | |||||
19. Начислена и распределена основная и дополнительная зарплата за декабрь: | |||||
а) рабочим цеха. | |||||
б) рабочим ремонтно-механического цеха. | |||||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
д) персоналу заводоуправления. | |||||
20. Произведены отчисления в резерв на оплату отпусков от зарплаты: | |||||
а) рабочим цеха. | |||||
б) рабочим ремонтно-механического цеха. | |||||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
д) персоналу заводоуправления. | |||||
21. Произведены отчисления на социальные нужды от начисленной зарплаты: | |||||
|
|
| |||
|
|
| |||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
|
|
| |||
22. Начислены пособия по временной нетрудоспособности. | |||||
23. Произведены удержания из зарплаты персонала предприятия НДФЛ. | 68,3. | ||||
24. Произведены удержания из зарплаты персонала предприятия по исполнительным листам. | 76,2. | ||||
25.. Произведены удержания из зарплаты персонала предприятия не использованные подотчетные суммы. | |||||
25. Перечислены с расчетного счета денежные средства в кассу для выдачи зарплаты и на текущие расходы. | |||||
|
|
69.1.1. |
| ||
Учет прочих расходов на производство. | |||||
|
|
19.3. |
| ||
28. Списание НДС по полученным услугам. | 68.1. | 19.3. | |||
29. Списаны общепроизводственные расходы ремонтно-механического цеха. | 41 452,9. | 25.2. | |||
30. Списанные затраты на ремонт. | 87 675.1. | 25,1. | |||
31. Списаны общепроизводственные расходы основного цеха. | 160 372,1. | 25,1. | |||
32. Начислен транспортный налог. | 68,4. | ||||
Учет готовой продукции и товаров. | |||||
32. Оприходование готовой продукции по учетным ценам. | |||||
33. Дополнительная проводка на сумму перерасхода. Незавершенно производство на конец месяца составило 24 950. СФ=25 460+296284,1−24 950=296794,1. | 16 794,1. | ||||
34. Списаны общехозяйственные расходы общей суммой на себестоимость реализованной продукции. | 90,5. | ||||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
39. Списан НДС по рекламным услугам. | 68.1. | 19.3. | |||
40. Списаны коммерческие расходы на реализацию продукции. | 90.6. | ||||
|
|
|
| ||
42. Начислен НДС. | 90.3. | 68.1. | |||
43. Произведен покупателями расчет за реализованную продукцию. | 62.1. | ||||
Учет финансовых результатов. | |||||
44. Списаны финансовые результаты от продажи продукции. | 90.9. | ||||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
48. Начислен штраф в пользу ООО «Бесконечность» за нарушение условий договора. | 91.2. | 76.2. | |||
49. Начислен налог на имущество. | 91,2. | 68.5. | |||
50. Предоставлен в аренду склад ООО «Момент». | 76.1. | 91.1. | |||
51. Начисление амортизации по арендуемому складу. | 91.2. | ||||
52. Начислен НДС. | 91.2. | 68.1. | |||
53. Отражен постоянный налоговый актив. | 1088,96. | 68.6. | |||
54. Отражено отложенное налоговое обязательство. | 1633,44. | 68,6. | |||
55. Списание в конце месяца сальдо прочих расходов. | 8318,27. | 91.9. | |||
56. Начислен условный расход по налогу на прибыль за декабрь. | 4870,55. | 99.2. | 68.2. | ||
|
| 68.1. 68.2. 68.4.
66.1. 66.1. |
| ||
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
60. Закрытие счета 99. | 701 736,14. | 84.1. |
Приложение, А Журнал-ордер № 1 по кредиту счета 50 «Касса» за декабрь 2011 г.
Пояснения. | Итого. | ||||
в погашение задолженности за прошлый месяц. | по всем прочим выплатам. | ||||
за ноябрь. | |||||
за декабрь. | |||||
Итого. |
Приложение Б Журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 «Расчетный счет» за декабрь 2011 г.
Пояснения. | Итого. | ||||||
оплачено оборудование ООО «Зевс». | |||||||
оплачены материалы ООО «Звезда». |