Введение.
Комплексный анализ предприятия
Управление финансами осуществляется посредством финансового механизма, который можно определить как систему действия финансовых методов, выражающуюся в организации, планировании и стимулировании использования финансовых ресурсов. Менеджмент — это система управления определенным объектом, включающая совокупность принципов, методов, форм и приемов управления. Выработка управленческих решений… Читать ещё >
Введение. Комплексный анализ предприятия (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Менеджмент — это система управления определенным объектом, включающая совокупность принципов, методов, форм и приемов управления. Выработка управленческих решений основана на сборе, передаче и обработке необходимой информации.
Формирование финансовых ресурсов, их эффективное размещение и использование невозможно без четкой и грамотной системы управления финансами компании.
В современных условиях перехода к рыночной экономике управление финансами является наиболее сложным и ответственным звеном в системе управления различными аспектами деятельности предприятия, выполняющим связующую роль и определяющим в итоге положение предприятия на рынке, его конкурентоспособность, устойчивость, прибыльность.
Управление финансами осуществляется посредством финансового механизма, который можно определить как систему действия финансовых методов, выражающуюся в организации, планировании и стимулировании использования финансовых ресурсов.
Целью курсовой работы является проведение финансового анализа деятельности компании, а так же составление бюджетов на плановый период и анализ портфеля ценных бумаг на доходность и риск.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
провести структурно-динамический анализ отчетности предприятия рассчитать показатели финансовой деятельности предприятия;
определить операционный и финансовый рычаги;
составить платежный календарь.
доходность риск платежный финансовый.
Исходные данные
Курсовая работа заключается в проведении комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, определении оптимальности структуры источников финансирования, а также составлении бюджета предприятия сроком на 1 год.
В первой части курсовой работы необходимо провести комплексный анализ финансового состояния предприятия по данным Бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках.
Во второй части курсовой работы необходимо провести операционный анализ деятельности предприятия, определить:
точку безубыточной работы;
операционный рычаг;
запас финансовой прочности;
рентабельность продаж;
рентабельность затрат.
Также во второй части курсовой работы необходимо определить оптимальность структуры источников финансирования предприятия на основе концепции финансового (левериджа) рычага.
Исходные данные для выполнения второй части курсовой работы представлены в таблице 1.
В третьей части курсовой работы необходимо составить платежный календарь предприятия, а также предложить рекомендации по управлению денежным потоком.
Исходные данные для выполнения третьей части курсовой работы представлены в таблице 2.
Таблица 1 — исходные данные для второй части курсовой работы.
Показатели. | Вариант № 1. |
Цена ед. (без НДС). | |
Объем реализации. | |
Себестоимость проданных товаров, в т. ч. | |
переменные затраты. | |
постоянные затраты. | |
Коммерческие расходы, в т. ч. | |
переменные. | |
постоянные. | |
Административно-управленческие расходы, в т. ч. | |
переменные. | |
постоянные. | |
Средняя расчетная ставка процентов. | 10%. |
Накопленная амортизация. | 17%. |
Таблица 2 — Исходные данные для третьей части курсовой работы.
Показатели. | Номер варианта. |
План ден. поступлений от продаж (по датам), тыс. руб. | |
02.10. | |
05.10. | |
07.10. | |
12.10. | |
14.10. | |
15.10. | |
18.10. | |
22.10. | |
27.10. | |
30.10. | |
План ден. выплат (по датам), тыс. руб. | |
Поставщики, тыс. руб. | |
03.10. | |
04.10. | |
08.10. | |
11.10. | |
16.10. | |
18.10. | |
20.10. | |
21.10. | |
23.10. | |
27.10. | |
Заработная плата, тыс. руб. | |
07.10. | |
21.10. | |
Страховые взносы с заработной платы, тыс. руб. | |
15.10. | |
Расходы на рекламу, тыс. руб. | |
17.10. | |
Аренда офиса, тыс. руб. | |
10.10. | |
Налоги, тыс. руб. | |
15.10. | |
Выплата кредита и процентов, тыс. руб. | |
10.10. | |
Остаток денежных средств, тыс. руб. | |
01.10. |
Бухгалтерский баланс представлен в таблице 3, отчет о прибылях и убытках в таблице 4.
Таблица 3 — Бухгалтерский баланс.
Актив. | отчетный год. | предыдущий год. |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ. | ||
Нематериальные активы. | ||
Результаты исследований и разработок. | ||
Нематериальные поисковые активы. | ||
Материальные поисковые активы. | ||
Основные средства. | ||
Доходные вложения в материальные ценности. | ||
Финансовые вложения. | ||
Отложенные налоговые активы. | ||
Прочие внеоборотные автивы. | ||
Итого по разделу I. | ||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ. | ||
Запасы. | ||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям. | ||
Дебиторская задолженность. | ||
Финансовые вложения. | ||
Денежные средства. | ||
Прочие оборотные антивы. | ||
Итого по разделу II. | ||
БАЛАНС. | ||
Пассив. | отчетный год. | предыдущий год. |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ. | ||
Уставный капитал. | ||
Собственные акции выкупленные у акционеров. | ||
Переоценка внеоборотных активов. | ||
Добавочный капитал. | ||
Резервный капиал. | ||
Нераспределенная прибыль отчетного года. | ||
Итого по разделу III. | ||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. | ||
Итого по разделу IV. | ||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. | ||
Заемные средства. | ||
Кредиторская задолженность. | ||
Прочие обязательства. | ||
Итого по разделу V. | ||
БАЛАНС. |
Таблица 4 — Отчет о прибылях и убытках.
Наименование показателя. | За отчетный период. | За аналогичный период предыдущего года. |
Выручка. | ||
Себестоимость продаж. | ||
Валовая прибыль (убыток). | ||
Коммерческие расходы. | ||
Управленческие расходы. | ||
Прибыль (убыток) от продаж. | ||
Доходы от участия в других организациях. | ||
Проценты к получению. | ||
Проценты к уплате. | ||
Прочие доходы. | ||
Прочие расходы. | ||
Прибыль (убыток) до налогообложения. | ||
Текущий налог на прибыль. | ||
В т.ч. постоянные налоговые обязательства. | ||
Изменение отложенных налоговых обязательства. | ||
Изменение отложенных налоговых активы. | ||
Прочее. | ||
Чистая прибыль (убыток). |