Учет расчетных операций в национальной и иностранной валюте

Для хранения денежных средств и для расчетов между юридическими лицами в учреждении банка открыто банковский счет.

Для оформления операций по расчетному счету и другим счетам, а в банке служат следующие документы.

Платежное поручение. Это поручение банку о перечислении соответствующих сумм поставщикам, финансовым органам, другим организациям.

Чек — письменное поручение банку перечислить со счета чекодателю указанную в чеке сумму. Они бывают лимитированные и не лимитированные.

Вексель — денежное долговое обязательство в письменной строго установленной форме. Они бывают простые и переводные.

Платежное требование — поручение — бенефициар предъявляет в банк расчетный документ, содержащий требование к отправителю денег об оплате за отгруженную продукцию (работы, услуги).

Инкассовое распоряжение используется для изъятия денег с банковских счетов отправителя денег без его согласия, с предложением оригинала исполнительных листов, об инкассовых распоряжениях налоговых и таможенных служб документы не прилагаются, а указываются коды бюджетной классификации и вид операции.

Расчетный чек — письменное поручение банку перечислить со счета чекодателя на счет получателя указанную в нем сумму. Расчеты чеками осуществляются за товары и услуги. Расчеты чеками осуществляются за товары и услуги. Расчетный чек, вручается покупателем-чекодателем чекодержателю для предъявления его в учреждении банка, обслуживающие чекодержателя, для оплаты.

Учет операций по расчетному счету ведется на счете 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах». По дебету счета 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах» отражается увеличение и поступление денежных средств на текущем расчетном счете при выполнении определенной операции, а по кредиту выбытие денежных средств.

Корреспонденция счетов по основным кассовым операциям