Преступления, связанные с банкротством

Указанные составы преступлений в УК предусмотрены следующими статья: 195 «Неправомерные действия при банкротстве», 196 «Преднамеренное банкротство» и 197 «Фиктивное банкротство» .

Объектом по ст. 195 УК является установленный порядок признания должника несостоятельным (банкротом), а также интересы кредиторов.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, а гражданин — если к тому же сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества. Наличие у должника указанных признаков позволяет признать его несостоятельным.

Неправомерные действия при банкротстве совершаются в отношении:

• а) имущества;
• б) имущественных прав;
• в) имущественных обязанностей;
• г) сведений об имуществе, его размере, местонахождении;
• д) иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях;
• е) бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность должника.

Для наличия состава преступления, но ст. 195 УК субъект должен сокрыть имущество, передать имущество во владение иным лицам, уничтожить его, сокрыть или фальсифицировать бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность. Данные действия должны в обязательном порядке причинить крупный ущерб.

Обязательным признаком преступлений, предусмотренных ч. 1 и 2 ст. 195 УК, является время их совершения — до вынесения судом решения о несостоятельности и об открытии конкурсного производства при наличии признаков банкротства. После вынесения судом такого решения лицо уже не обладает указанными признаками и поэтому совершить рассматриваемое преступление невозможно.

Данное преступление совершается с прямым или косвенным умыслом.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК, выражается в неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица, а также включает в себя последствия в виде крупного ущерба, причинную связь между действием и последствием. Например, в ходе финансового оздоровления должник осуществляет платежи отдельным кредиторам в нарушение графика погашения задолженности.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК, выражается: 1) в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации; 2) уклонении или отказе от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации.

Объект преступления, предусмотренного ст. 196 УК, тот же, что и по ст. 195 У К.

Объективная сторона преступления — деяние, заведомо влекущие неспособность удовлетворить требования кредиторов, — это умышленное действие (бездействие), направленное на возникновение или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Создание или увеличение неплатежеспособности должны повлечь за собой отсутствие возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам. Совершается с прямым умыслом, т. е. лицо осознает, что совершает деяние, влекущее неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам и желает этого.

Статья 197 УК по объекту аналогична предыдущим.

Для наличия состава преступления необходимо заведомо ложное публичное объявление о несостоятельности — это совершенное в публичном месте (например, в СМИ, в арбитражном суде) сообщение (устное, письменное) о своем банкротстве, которое не соответствует реальной действительности, так как лицо на самом деле является платежеспособным и обладает возможностью в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.

Преступление совершается с прямым умыслом.