Учет расчетов с подотчетными лицами

Коды Форма № 2 по ОКУД 710 002

Дата (год, месяц, число) 2011 12 31 Организация ООО «МСК-Строй» по ОКПО 79 877 611

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 2 464 081 162

Вид деятельности Строительство по ОКВЭД 51.

52.22 Организационно-правовая форма/форма собственности Общество с ограниченной ответственностью 47 16 Общества/частная собственность по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384

За Период с

01.01 по 31.12 За Период с 01.01 по 31.12 Пояснения 1 Наименование показателя 2 20 11 г. 3 20 10 г. 4 Выручка 5 81 601 66 497

Себестоимость продаж (76 923) (67 267) Валовая прибыль (убыток) 4678 770 Коммерческие расходы (-) (-) Управленческие расходы (-) (-) Прибыль (убыток) от продаж 4678 (770) Доходы от участия в других организациях — - Проценты к получению — - Проценты к уплате (-) (-) Прочие доходы 14 343 23 458

Прочие расходы (14 585) (21 986) Прибыль (убыток) до налогообложения 4436 702 Текущий налог на прибыль (873) (225) в т. ч. постоянные налоговые обязательства (активы) — - Изменение отложенных налоговых обязательств — - Изменение отложенных налоговых активов — - Прочее — - Чистая прибыль (убыток) 3480 413 СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Совокупный финансовый результат периода 6 3480 413 Базовая прибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию Приложение 3

Отчет о финансовых результатах

за период 1 января по 31 декабря 20 12 г. Коды Форма № 2 по ОКУД 710 002

Дата (год, месяц, число) 2012 12 31 Организация ООО «МСК-Строй» по ОКПО 79 877 611

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 2 464 081 162

Вид деятельности Строительство по ОКВЭД 51.

52.22 Организационно-правовая форма/форма собственности Общество с ограниченной ответственностью 47 16 Общества/частная собственность по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384

За Период с

01.01 по 31.12 За Период с 01.01 по 31.12 Пояснения 1 Наименование показателя 2 20 12 г. 3 20 11 г. 4 Выручка 5 127 078 81 601

Себестоимость продаж (115 739) (76 923) Валовая прибыль (убыток) 11 339 4678

Коммерческие расходы (-) (-) Управленческие расходы (-) (-) Прибыль (убыток) от продаж 11 339 4678

Доходы от участия в других организациях — - Проценты к получению — - Проценты к уплате (-) (-) Прочие доходы 15 565 14 343

Прочие расходы (21 877) (14 585) Прибыль (убыток) до налогообложения 5027 4436

Текущий налог на прибыль (913) (873) в т. ч. постоянные налоговые обязательства (активы) — - Изменение отложенных налоговых обязательств — - Изменение отложенных налоговых активов — - Прочее — - Чистая прибыль (убыток) 4033 3480 СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Совокупный финансовый результат периода 6 4033 3480

Базовая прибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию Приложение 4

Утверждаю Директор Исаев С.А.

01 января 2013 г

ПРИКАЗ Приказываю с 01 января 2013 года производить выдачу денежных сумм под отчет на хозяйственные нужды сотрудникам: Денискиной Г. А., Вавакиной В. Н., Шутикову А. Б, Григорьеву С. А., Иванову Т. В, Лебедевой С. К., Горохову Е. С, Аршиной Д. Т, Карнилову П. А., Савину Т.К.

Выдачу денег производить из кассы предприятия на срок не более 15 дней.

Директор Исаев С.А._________________

Приложение 5

Унифицированная форма № Т-9Утверждена Постановлением Госкомстата Россииот 05.

01.2004 № 1

Код Форма по ОКУД 301 022 ООО «МСК-Строй» по ОКПО 49 818 462 (наименование организации)

Номер документа Дата составления ПРИКАЗ 39 21.

09.2013 (распоряжение)о направлении работника в командировку Направить в командировку:

Табельный номер Зимина Виктора Михайловича 25 (фамилия, имя, отчество) отдел подготовки строительства

(структурное подразделение) экспедитор

(должность (специальность, профессия))

город Магнитогорск

(место назначения (страна, город, организация))

сроком на четыре календарных дня с «22 «сентября 20 13

г. по «25 «сентября 20 13 г.

с целью

сопровождения груза Командировка за счет средств Денежные средства из кассы ООО «МСК-Строй» (указать источник финансирования) Основание (документ, номер, дата): (служебное задание, другое основание, указать) Руководитель организации директор Исаев С. А. (должность) (личная подпись) (расшифровка подписи) С приказом (распоряжением) работник ознакомлен «21 «сентября 20 13 г. (личная подпись) Приложение 6

Унифицированная форма N Т-9а Утверждена постановлением Госкомстата России от 05.

01.2004 N 1 Код Форма по ОКУД 301 023 ООО «МСК-Строй» по ОКПО наименование организации

Номер документа Дата составления ПРИКАЗ 40 24.

10.12 (распоряжение) о направлении работников в командировку

Направить в командировку:

Фамилия, имя, отчество Серову Антонину Алексеевну Воронина Дмитрия Михайловича Табельный номер 33 47 Структурное подразделение проектный отдел проектный отдел Должность (специальность, профессия) главный архитектор главный специалист Коман;

дировка место назна;

чения страна, город г. Санкт-Петергург Г. Санкт-Петербург организация дата начала 25.

10.13 25.

10.13 окончания 30.

10.13 25.

10.13 срок (календарные дни) 5 5 цель заключение договоров заключение договоров Командировка за счет средств (указать источник финансирования) касса ООО «МСК-Строй» касса ООО «МСК-Строй» С приказом (распоряжением) работник ознакомлен.

Личная подпись работника.

Дата

Основание: Служебное задание служебное задание, другое основание (номер, дата)

Руководитель организации дмректор Исаев С. А. должность личная подпись расшифровка подписи Приложение 7

Унифицированная форма N Т-10

Утверждена постановлением Госкомстата России от 05.

01.2004 N 1 Код Форма по ОКУД 301 024 ООО «МСК-Строй» по ОКПО наименование организации Номер документа Дата составления КОМАНДИРОВОЧНОЕ УДОСТОВЕРЕНИЕ 3 21.

09.2013

Табельный номер Работник Зимин Виктор Михайлович 24 фамилия, имя, отчество отдел подготовки строительства

структурное подразделение экспедитор должность (специальность, профессия) командируется в город Магнитогорск место назначения (страна, город, организация) для сопровождения груза цель командировки на четыре календарных дня (не считая времени нахождения в пути) с «22 «сентября 20 13 г. по «25 «сентября 20 13 г. Действительно по предъявлении паспорта или заменяющего его документа наименование, номер Руководитель директор Исаев С. А. должность личная подпись расшифровка подписи

Приложение 8

Унифицированная форма № КО-1 Линия отреза Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.

08.98 № 88 ООО «МСК-Строй» (организация) Код Форма по ОКУД 310 001 КВИТАНЦИЯ ООО «МСК-Строй» по ОКПО 52 564 479 (организация) к приходному кассовому ордеру № 18 (структурное подразделение) от «05 «ноября 2013 г. Номер документа Дата составления Принято от Никифорова Н. С ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР 18 05.

11.2013

Основание: Возврат остатка не использованного аванса Дебет Кредит Сумма, руб. коп. Код целевого назначения код структурного подразделения корреспондирующий счет, субсчет код аналитического учета 50 — 71 450,00 Сумма 450 руб. 00 коп. (цифрами) Принято от Никифорова Н. С. Четыреста пятьдесят ———————————————————— (прописью) Основание: Возврат остатка не использованного аванса —————————————————————————————————- ——————————————- руб. 00 коп.

Сумма Четыреста пятьдесят ————————————————————————————————————— В том числе Без НДС (прописью) —————————————————————————————————————————- руб. 00 коп. «05 «ноября 2013 г. В том числе Без НДС М.П. (штампа) Приложение Главный бухгалтер Н. В. Петрова Главный бухгалтер Н. В. Петрова (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) Получил кассир Т. Н. Воронова Кассир (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 9

Унифицированная форма № КО-2Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.

08.98 № 88

Код Форма по ОКУД 310 002 ООО «МСК-Строй» по ОКПО 52 564 479 (организация) (структурное подразделение) Номер документа Дата составления РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР 62 18.

11.2013

Дебет Кредит Сумма, руб. коп. Код целевого назначения код структурного подразделения корреспондирующийсчет, субсчет код аналитическогоучета 51 — 50 35 000,00 Выдать Майорову И.С.

(фамилия, имя, отчество) Основание: Для сдачи в банк

Сумма Тридцать пять тысяч ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————-;

(прописью)

———————————————————————————————————————————————————————————————————————————- руб. 00 коп. Приложение Квитания к объявляению на сдачу денег в банк Руководитель организации Ген. директор В. В. Никифоров (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер Н. В. Петрова (подпись) (расшифровка подписи) Получил Тридцать пять тысяч ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————-;

(сумма прописью)

——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— руб. 00 коп.

" 18 «ноября 2013 г. Подпись По пропуску № 685, выданного отделом кадров ООО «МСК-Строй»

(наименование, номер, дата и место выдачи документа,

удостоверяющего личность получателя) Выдал кассир Т. Н. Воронова (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 10

Унифицированная форма № АО-1

Утверждена постановлением Госкомстата России от 01.

08.2001 № 55

Код Форма по ОКУД 302 001 ________________________________ ООО «МСК-Строй» по ОКПО 52 564 479 наименование организации

Утверждаю Отчёт в сумме Двадцать две тысячи шестьдесят

_четыре _____________________ руб. __00___ коп.

Номер Дата Руководитель _генеральный директор_________________

должность

_Никифоров_____ _Никифоров В.В._____ АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 6 08.

10.2013 подпись расшифровка подписи

«08» ____октября________ 2013 г.

Код Структурное подразделение __бухгалтерия___________________________________________________________ Подотчётное лицо __Зайцева Н.И.__________________________________________________________ Табельный номер фамилия, инициалы Профессия (должность) ________________________________ Назначение аванса ________________________________________

Наименование показателя Сумма, руб., коп Бухгалтерская запись Предыдущий аванс остаток дебет кредит перерасход счёт, субсчёт сумма, руб., коп. счёт, субсчёт сумма, руб., коп. Получен аванс 1. из кассы 23 000,00 08 21 500,00 71 21 500,00 1а.

в валюте (справочно) 10 546,00 71 546,00 2. 26 18,00 71 18,00 50 936,00 71 936,00 Итого получено 23 000,00 Израсходовано 22 064,00 Остаток Перерасход Приложение _______5____ документов на ____5___ листах Отчёт проверен. К утверждению в сумме _ Двадцать две тысячи шестьдесят_четыре руб. 00 коп. (

22 064 руб. 00 коп.)

сумма прописью Главный бухгалтер _Петрова_____________ ___Петрова Н.В.______________________ Бухгалтер _______________ __________________________

подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи Остаток внесён в сумме 936 руб. 00 коп. по кассовому ордеру № 10_ от «08» октября 20 013 г. Перерасход выдан Бухгалтер (кассир) _Воронова_____ _________Воронова Т.Н.____________________________ «08» октября 2013

подпись расшифровка подписи

———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————-;

линия отреза Расписка. Принят к проверке от ____________________________ авансовый отчёт № 10 от «08» октября 2013 г.

На сумму Двадцать две тысячи шестьдесят четыре руб. 00 коп., кол-во документов _____5____ на ____5____ листах.

прописью Бухгалтер _________Петрова___________________ __________Петрова Н.В.__________________________ «08» октября 2013 г.

подпись расшифровка подписи

Номер по порядку Документ, подтверждающий производственные расходы Наименование документа (расхода) Сумма расхода Дебет счета,

субсчета по отчету принятая к учету дата номер в руб. коп. в валюте в руб. коп. в валюте 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 03.

10.2012 123 Квитанция почты 18,00 18,00 26 2 03.

10.2012 143 456

Чек ККМ на канцтовары 546,00 546,00 10 3 03.

10.2012

Товарный чек на канцтовары 4 06.

10.2012 34 Чек ККМ на телефакс 21 500,00 21 500,00 08 5 06.102 012 57 Товарный чек на телефакс Итого 22 064,00 22 064,00

Приложение 11

Журнал-ордер № 7

По кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» и аналитические данные к этому счету За ноябрь 2013 г

№ стр. Авансовый отчет Ф.И.О. подотчетного лица № по ж/о за прошлый месяц Остаток на начало месяца Выдано под отчет Выдано в возмещение перерасхода Возмещены, удержаны неиспользованные суммы аванса Дата Дт Кт Дата Кор.

счет Сумма Дата Кор.

счет Сумма Дата С кредита счетов 50 70 Итого 1 112 Войцеховский И. И. 2 01.

11.2013 1200 08.

11.2013 50 20 000 7200 7200 2 115 Громушкина А. Л. 3 01.

11.2013 3400 04.

11.2013 50 4000 2400 2400 3 121 Горностаева В. Э. 14.

11.2013 50 5000 800 800 4 138 Кайгородов А. Д. 20.

11.2013 50 15 000

Итого: 4600 44 000 9600 800 10 400

По представленному отчету С кредита счета 71 в дебет счетов В общей сумме по утвержденному отчету суточные и подъемные Дата предъявления Утвержденная сумма расходов 10 44 26 Итого по кредиту 10.

11.2013 10.

10.2013 14 000 14 000 15.

11.2013 15.

11.2013 5000 5000 20.

11.2013 20.

11.2013 4200 4200 28.

11.2013 20.

11.2013. 15 000 15 000 2800 23 200 15 000

Итого по кредиту счета согласно документам 48 600

Учетная стоимость приобретенных материальных ценностей 23 200

Бухгалтер: Арзамасцева О.И.

Приложение 12

Главная книга

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Месяц Сальдо С кредита счетов Обороты по Сальдо Дебет Кредит 50 Дебету Кредиту Дебет Кредит ноябрь 4600 44 000 44 000 48 600 0

Трудовой Кодекс Российской Федерации, принятый Федеральным законом от 30.

12.2001 г. № 197-ФЗ (ред. от 01.

09.2013г.), ст.167

Генеральный директор

Секретарь Директор по производству

Технический директор

Главный бухгалтер

Коммерческий директор

Планово-производственный отдел

Служба главного механика Бухгалтерия

Совет директоров

Общее собрание учредителей

Аудитор Главный энергетик

Старший инженер по ОТ и ТБ

Группа подготовки производства и проектно-сметных работ

Производственные подразделения

Юрисконсульт Экономист-менеджер

Ревизионная комиссия

Бухгалтер по учету ТМЦ

Бухгалтер по заработной плате Кассир

Заместитель бухгалтера Главный бухгалтер