Депозитные и сберегательные сертификаты
Сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленного в сертификате процента в банке, выдавшем сертификат. Приведем классификацию сертификатов: Таким образом, применяемые на рынке ценных бумаг финансовые инструменты (векселя, депозитные и сберегательные… Читать ещё >
Депозитные и сберегательные сертификаты (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Инвестиционные сертификаты.
Сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленного в сертификате процента в банке, выдавшем сертификат. Приведем классификацию сертификатов:
- — по видам: сберегательные (для физических лиц); депозитные (для юридических лиц); инвестиционные (для физических лиц);
- — по способу выпуска: в разовом порядке и серийные;
- — по оформлению: именные и на предъявителя;
- — по срочности: только срочные;
- — по способу погашения: для физических лиц — наличными деньгами; для юридических лиц — безналичным путем на расчетный, текущий счет;
- — по регистрации: размещаются сберегательные сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в ЦБ РФ;
- — по передаче прав:
- а) владелец может уступать права требования по сертификату другому лицу — по сертификатам на предъявителя — уступка осуществляется простым вручением;
- б) по именному сертификату — посредством передаточной надписи (цессии), которая осуществляется на обратной стороне бланка сертификата;
- — по реализации на вторичном рынке:
могут быть проданы на вторичном рынке.
Банковский сертификат является единственным видом ценной бумаги, выпускать которую может исключительно банк. По данным Агентства по страхованию вкладов сберегательные сертификаты на предъявителя в первом полугодии 2013 г. продолжили опережающий рост, увеличившись на 34% (на 77,4 млрд руб.) до 304,8 млрд руб., обеспечив 5,6% общего прироста вкладов. В свою очередь, общая сумма застрахованных вкладов выросла на 9,4% (на 1309,3 млрд руб.) до 15 309 млрд руб.[1] Монопольное положение на этом рынке занимает Сбербанк (90% рынка)[2].
Условия выпуска и обращение банковских сертификатов должны быть зарегистрированы в порядке, установленном Банком России. Банковские сертификаты имеют обязательные реквизиты:
- — наименование — депозитный или сберегательный сертификат (только на предъявителя);
- — дату и номер сертификата;
- — идентификационный номер налогоплательщика и банковский идентификационный код;
- — причину выдачи сертификата — внесение депозита или сберегательного вклада;
- — дату внесения депозита или сберегательного вклада;
- — размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом;
- — безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
- — дату востребования суммы по сертификату;
- — ставку процента за пользование депозитом или вкладом;
- — сумму причитающихся процентов;
- — наименование и платежные реквизиты банка-эмитента;
- — подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.
Купля-продажа сертификата осуществляется по рыночной цене.
Инвестиционный сертификат — ценная бумага, обеспечивающая доход по акциям, но не дающая право голоса на общем собрании акционерного общества. Инвестиционный сертификат также может означать свидетельство о доле (участии) в инвестиционном фонде, которое дает право на получение определенного дохода. Он представляет собой результат деления акции, дробления предоставляемых ею прав, оставляющего за обладателем ценной бумаги только имущественные права, которые распространяются на дивиденды, нераспределенную прибыль и ликвидационный остаток.
Иногда инвестиционный сертификат носит название привилегированного инвестиционного сертификата. Такие сертификаты приносят доход своим владельцам в первую очередь в виде определенного процента от номинальной стоимости акции и дополнительных дивидендов, зависящих от результатов деятельности фирмы. Цена инвестиционного сертификата меняется в результате изменения спроса на акции, включенные в инвестиционный фонд. Ежедневно цены инвестиционных сертификатов определяются делением стоимости фонда на их количество. Инвестиционные сертификаты допущены к обращению на ограниченном числе бирж, например Нью-Йоркской, Лондонской, Цюрихской и некоторых других.
Таким образом, применяемые на рынке ценных бумаг финансовые инструменты (векселя, депозитные и сберегательные сертификаты) позволяют расширить формы привлечения капиталов юридических и физических лиц в экономику и обеспечить более разумное его использование.