Советники в области отмывания денег (профессиональные легализаторы)

Эксперты ФАТФ отмечают, что для отмывания денег все чаще используются советники и услуги профессионалов. Советники, нотариусы, бухгалтеры и другие подобные специалисты выполняют ряд важных функций в оказании помощи своим клиентам в сфере организации и управления финансовыми делами. Они обеспечивают консультирование физических и юридических лиц в таких областях, как инвестиции, создание компаний, трастов и других правовых механизмов, а также оптимизации налоговой ситуации. Некоторые из этих специалистов могут быть непосредственно вовлечены в проведение конкретных видов финансовых операций (перевод или выплата денежных средств, связанных с покупкой или продажей недвижимости, например) от имени своих клиентов.

Все эти совершенно законные функции также могут быть запрошены организованными преступными группами или отдельными преступниками. Они могут сделать это, но чисто экономическим причинам; однако также возможно желание получить прибыль от опыта таких специалистов в создании схем, которые помогут отмыть преступные доходы. Этот опыт включает в себя и консультации по вопросам наилучшего перемещения финансовых ресурсов.

ФАТФ приводит следующие типичные примеры таких ситуаций:

а) бухгалтер и юристы помогают в схеме отмывания денег.

Были выявлены подозрительные потоки более 2 млн долл. США, которые направлялись в небольших количествах различными лицами, заказавшими банковские переводы и банковские проекты от имени синдиката, занимающегося торговлей наркотиками. Финансовые средства были затем использованы для покупки недвижимости в стране Z. Бухгалтер использовался синдикатом для открытия банковских счетов и регистрации компаний. Поверенный был также использован синдикатом для покупки недвижимости с помощью банковских счетов, которые были открыты за границей;

б) профессиональные юристы содействуют в отмывании денег.

Директор нескольких промышленных компаний присвоил несколько миллионов долларов с использованием банковских счетов офшорных компаний. Часть похищенных средств затем вложена в недвижимость в стране Y. с помощью инвестиционных компаний, управляемых сподвижниками лица, совершившего основное преступление. Расследование, проведенное в стране Y., после доклада от ПФР установило, что созданию и реализации этого канала отмывания денег способствовали бухгалтерские и юридические профессионалы-«привратники». Они помогли получению ряда кредитов и созданию различных правовых механизмов, в частности, путем организации инвестиционных компаний, используемых для покупки недвижимости. Эти специалисты также приняли участие в управлении структурами, созданными в стране Y.;

в) бухгалтер предоставляет финансовые консультации организованным преступным группам.

Операция правоохранительных органов выявила бухгалтера J., который, как полагают, был частью преступной организации, участвовал в отмывании денег и реинвестировании доходов, полученных от незаконного оборота наркотиков. Его задача состояла в том, чтобы проанализировать технические и правовые аспекты инвестиций, запланированных организацией, и определить наиболее подходящие финансовые методы, чтобы придать этим инвестициям видимость легальных. Он также пытался сделать эти инвестиции прибыльными. Г-н J. был специалистом в области банковских процедур и самых сложных международных финансовых инструментов. Он создал сеть реинвестирования доходов, имеющихся у главы организованной преступной группы, с использованием компаний, иностранных кредитных организаций, электронных трансферов и аккредитивов;

г) адвокат использует офшорные компании и целевые счета для отмывания денег.

Г-н S. возглавлял организацию, импортирующую наркотики в страну Л. из страны В. Адвокат был привлечен г-ном S. для отмывания доходов от этой операции. Для отмывания доходов от наркотических средств адвокат создал сеть офшорных юридических лиц. Эти объекты были созданы в стране С. с непрозрачным механизмом выявления подозрительных операций. Эти объекты были использованы для маскировки движения незаконных средств, приобретения активов и финансирования преступной деятельности. Г-н S. был держателем 100% акционерного капитала этих офшорных компаний. В стране А. отдельной группой лиц и компаний без какой-либо очевидной связи с г-ном S переданы большие суммы денег в стране D., где они были отправлены на депозиты. Несколько других адвокатов и их целевые счета использовались для получения денежных средств и перевода средств якобы коммерческих клиентов в стране А. Одновременно с этим адвокат создал отдельную аналогичную сеть (которая включала трастовые счета других юристов) для приобретения активов и размещения средств для маскировки личности бенефициарного владельца.

д) адвокат использует свой клиентский счет, чтобы помочь в отмывании денег.

В течение трех лет г-н X. репатриировал средства в страну Y. Ему помогали юристы и бухгалтеры, которые использовали фальшивые сделки и офшорные компании. Г-н Y., бывший адвокат, облегчил схему репатриации г-на X. путем управления счетами офшорной корпорации и банка г-на X. в нескольких важных финансовых центрах. Г-н Y. подготовил документы для подложного соглашения займа между офшорной компанией и номинальным держателем г-ном X. в стране Y. Эти кредитные соглашения послужили основой для передачи миллионов долларов с банковских счетов в нескольких различных странах в родную страну г-на X. Затем средства были переданы адвокатом г-ну X.;

е) трастовый фонд используется для получения «грязных» денег и покупки недвижимости.

Адвокат получил указание от своего клиента — торговца наркотиками внести деньги на доверительный счет адвоката, а затем проводить регулярные ипотечные выплаты за недвижимость, принадлежащую наркоторговцу. Адвокат получил комиссионные от продажи.