Основы методики расследований преступлений экономической направленности

Криминалистический анализ (характеристика) преступлений экономической направленности

К преступлениям выделенного вида предлагается отнести уголовнонаказуемые деяния, совершаемые на различных этапах осуществления экономической деятельности. К экономической относится деятельность, связанная с производством, переработкой, хранением, транспортировкой, распределением товаров, оказанием услуг в различных сферах с целью получения дохода. Можно выделить преступления, совершаемые на стадии организации экономической деятельности. К ним относятся преступления, предусмотренные ст. 169, 170.1, 173.1, 173.2, 178, 181 УК РФ, и некоторых других.

В следующей классификационной группе объединяется достаточно большое количество преступлений, заключающихся в незаконном ведении (ст. 171, 171.2, 172, 189, 191 УК РФ и т. п.) или совершаемых при осуществлении надлежаще оформленной, зарегистрированной экономической деятельности (ст. 159 ч. 3,159.1—159.6,160,170,171.1,.

172.1, 174, 176, 177, 179, 180, 183, 184, 185, 185.1—185.6, 187, 191, 192, 193, 194, 198—200.2 и т. п.). Наконец, к подобным посягательствам отнесены преступления, совершаемые на стадии ликвидации экономической деятельности и предусмотренные ст. 195—197 УК РФ. Приведенный перечень не является исчерпывающим, и экономическую направленность могут иметь и некоторые другие составы преступления, предусмотренные УК РФ.

Обстановка преступлений рассматриваемой группы отличается определенным своеобразием. В ней первостепенное значение имеют элементы организационно-правового характера. Прежде всего к ним относится установленный порядок осуществления экономической деятельности. Порядок осуществления этой деятельности в целом и отдельных ее видов регламентируется нормами, содержащимися в правовых актах органов различных ветвей и уровней государственной власти. В наиболее общем виде отдельные правила осуществления экономической деятельности регламентируются законами, конкретизируются в подзаконных и ведомственных актах Федеральных учреждений. В субъектах Федерации и некоторых муниципальных образованиях в рамках предоставленных полномочий могут издаваться законы и другие нормативные акты, конкретизирующие и дополняющие установления Федеральных органов власти. Наконец, непосредственно в ряде учреждений — субъектов экономической деятельности — издаются локальные акты, также содержащие правила и процедуры ее осуществления. Аналогичным образом регламентируется деятельность, связанная с экономической, в частности, контрольно-надзорная, правоохранительная и т. п.

Следует отметить, что различается порядок деятельности в различных отраслях экономики: промышленного производства, сельского хозяйства, строительства, торговли, финансов и т. п. В перечисленных и иных отраслях устанавливаются правила, отражающие специфику названного вида деятельности именно в данной отрасли.

В некоторых условиях устанавливаются специфические правила деятельности в подотраслях. Например, порядок внутренней и внешней торговли, оборонной и общегражданской промышленности, оказания услуг перевозки отдельными видами транспорта и т. п.

Специальные правила устанавливаются и для экономической деятельности, связанной с оборотом определенных объектов: промышленных и продовольственных товаров, алкогольной, фармацевтической, пищевой продукции, драгоценных камней, металлов, изделий из них и т. п. В структуру названного порядка включаются также регламентированные процедуры выполнения облаченными конкретными полномочиями субъектами определенных операций. Такие действия являются элементами экономической деятельности. Порядок выполнения данных действий (операций) является элементом сложившегося порядка осуществления экономической деятельности. Уместно заметить, что установленный порядок полностью практически не соблюдается. В большинстве случаев субъекты экономической деятельности формируют реальный, сложившийся порядок ее осуществления. Определенные недостатки, несовершенство порядка относятся к условиям, благоприятным для совершения преступления. В ряде случаев субъекты преступлений рассматриваемого вида в целях создания благоприятных условий принимают новые правила, вносят изменения в действующие акты, устраняя, трансформируя закрепленные в них предписания, соблюдение которых создает препятствия для осуществления криминального замысла. Нередко субъекты посягательств попросту полностью или частично не соблюдают установленный порядок, требования нормативных актов. В любом случае субъекты вынуждены учитывать порядок экономической деятельности при планировании и совершении преступлений данного вида. Это не означает, что пространственно-временные компоненты объективной обстановки не влияют на принятие решения о совершении преступления экономической направленности, выбор и реализацию способа его совершения. Конечно же, субъекты преступления предпочитают выбор условий места и времени, в которых отсутствуют лица, способные помешать осуществлению преступного замысла. Кроме этого, установленный порядок экономической деятельности предполагает выполнение операций по составлению, согласованию, прохождению, визированию, утверждению определенных документов, а также по обороту объектов, являющихся предметами посягательства. Эти операции в большинстве своем совершаются в служебных помещениях, как это предусмотрено установленным порядком.

Значительная часть преступлений данной группы совершается с помощью сложных способов, элементы которых реализуются на удаленных друг от друга территориях, в нескольких служебных помещениях, находящихся в отдельных зданиях, расположенных в разных районах, населенных пунктах и т. п. Для реализации подобных способов преступлений, как правило, требуется довольно длительное время. Некоторые из преступлений анализируемого вида относятся к числу продолжаемых или длящихся. Субъекты преступлений рассматриваемой группы в большинстве своем характеризуются наличием взглядов о допустимости криминальной деятельности, преобладанием личных, эгоистических интересов над общественными и служебными. В структуре нравственных представлений преобладают убеждения о приоритете материальных ценностей в жизни человека, что обусловливает явно выраженную корыстную направленность личности значительной части субъектов подобных преступлений. Как правило, такие лица не испытывают каких-либо сомнений по поводу допустимости преступной деятельности и переживаний в связи с совершением отдельных посягательств. В то же время существуют субъекты, которые втягиваются в преступную деятельность соучастниками. Многие из них не в силах противостоять постороннему влиянию, поскольку не обладают устойчивыми представлениями о недопустимости преступления и достаточными волевыми качествами, чтобы не поддаться шантажу, уговорам, угрозам и т. п. Часть таких субъектов испытывает борьбу мотивов в процессе принятия решения об участии в преступлении и даже в процессе его совершения. Тем не менее они все-таки совершают преступление. Не исключается и совершение преступлений экономической направленности субъектами, относящимися к типу ситуативных. Они совершают преступления под влиянием внезапно возникшего умысла, сформировавшегося неожиданно под влиянием внешних условий.

Многие субъекты преступлений рассматриваемого вида характеризуются достаточно высоким образовательным уровнем. Значительная часть из них имеют высшее образование, а некоторые — ученые степени и звания. Кроме этого, они нередко обладают достаточно высокой профессиональной квалификацией, приобретенной не только (и не столько) в процессе получения образования в учебных и научных заведениях, сколько при выполнении трудовых операций, связанных с различными видами экономической деятельности. Следует отметить, что большинство субъектов преступлений экономической направленности обладают не универсальными, всеобъемлющими знаниями, а узкоспециальными. В тех случаях, когда планируемая или осуществляемая преступная деятельность требует более широких знаний, привлекаются специалисты с необходимыми познаниями. Так, организаторы при разработке и реализации планов преступлений рассматриваемого вида привлекают специалистов в области бухгалтерского учета, обладающих познаниями, необходимыми для выбора наиболее эффективных приемов и способов совершения и сокрытия общественно опасных деяний. При планировании преступлений, связанных с изменениями утвержденных технологий производства, строительства, общественного питания и т. п., нередко используется помощь специалистов выполнения технологических операций в сфере, избранной для совершения посягательства. Ряд субъектов преступлений рассматриваемого вида обладают достаточно высоким социальным статусом: имеют опыт работы в представительных органах, учреждениях исполнительной власти, являются членами политических партий и общественных организаций, разнообразных профессиональных объединений и т. п. Участвуя в деятельности подобных организаций, указанные лица налаживают коррупционные связи, которые в дальнейшем используют для совершения преступлений экономической направленности.

Значительная часть преступлений рассматриваемого вида совершается группами. К сожалению, в следственной практике не является редкостью совершение анализируемых деяний организованными преступными сообществами. Группы по предварительному сговору, как правило, объединяют 2—3 руководителя небольших по штату организаций или такого же количества управленческих сотрудников более крупных предприятий. В то же время встречаются случаи создания группы по предварительному сговору руководителем разных предприятий для совершения одного преступления экономической направленности. Субъекты преступлений рассматриваемого вида могут быть классифицированы по такому основанию, как работа в организации, при осуществлении деятельности которой совершается посягательство экономической направленности. По этому основанию выделяются, прежде всего, работники названных учреждений. По служебному положению среди них могут быть названы руководители. В этих категориях необходимо выделять материально-ответственных лиц, а также субъектов, использующих при совершении преступления свое служебное положение. В преступлениях экономической направленности нередко принимают участие сотрудники контрольно-надзорных органов. Они так же могут быть дифференцированы по служебному положению. В то же время среди них целесообразно выделение группы субъектов, использующих при совершении преступления свое должностное положение. Наконец, к третьей группе относятся субъекты, основное занятие которых не связано с экономической деятельностью, при осуществлении которой совершались преступления рассматриваемого вида. В частности, такие лица используются для регистрации на их имя фиктивных предприятий, создаваемых для выполнения операций, являющихся элементами способа преступления экономической направленности. В группах роли участников нередко распределяются в соответствии с их служебным, должностным положением. В таких случаях возглавляют названные преступные формирования руководители учреждения, а нижестоящие руководители управляют деятельностью рядовых сотрудников — участников криминальной деятельности. Также в следственной практике имеются примеры, когда подобные группы организуются и возглавляются лицами, не являющимися руководителями названных учреждений, предприятий. Нередки случаи различных форм соучастия в анализируемых преступлениях внешних субъектов, не работающих в указанных организациях. Они также могут совершать некоторые из таких посягательств самостоятельно. Управление организованными группами и сообществами может осуществляться на основе жесткой иерархии и подчинения, когда решения о совершении преступления принимаются единолично руководителем всего криминального формирования. Однако чаще такие руководители ставят общие цели и задачи перед нижестоящими соучастниками, предоставляя им определенную автономию в организации и осуществлении преступной деятельности. В криминальных объединениях с жесткой иерархией нередко существует строгая дисциплина. Для ее поддержания иногда создаются специальные подразделения, которые открыто или негласно контролируют деятельность соучастников, выполнение ими ранее согласованных планов преступной деятельности, установленных внутригрупповых правил поведения и т. п.

Кроме этого, в составе организованных преступных формирований создаются подразделения по обеспечению внешней безопасности. Они налаживают связи с правоохранительными органами, с формированиями общеуголовной направленности, чтобы своевременно получать информацию о попытках раскрытия осуществляемой ими преступной деятельности, о готовящихся нападениях представителей криминальной среды, о намерениях конкурентов принимать адекватные меры по защите от возникающих угроз. В некоторых формированиях отдельные соучастники решают задачи реализации имущества преступным путем, легализации доходов от совершения преступлений экономической направленности. Важное значение имеет характеристика отношений в группах, совершающих преступления анализируемого вида. В некоторых научно-методических публикациях содержатся ничем не подкрепляемые утверждения о высокой степени сплоченности членов всех организованных преступных групп и сообществ. Нельзя отрицать факта существования подобных организованных формирований, в том числе совершающих преступления экономической направленности. Однако в подобных объединениях нередко существует соперничество между отдельными соучастниками, недовольство мнимой или действительно проявляемой недооценкой роли отдельных членов, распределением доходов от преступной деятельности и т. п. У большинства субъектов преступлений рассматриваемого вида преобладают корыстные мотивы. Эти мотивы влияют и на возникновение конкуренции между субъектами, являющимися соучастниками преступлений экологической направленности. У большинства из них материальные потребности, представляющие собой элементы корыстных мотивов, в процессе преступной деятельности не сокращаются, а увеличиваются. Такие лица испытывают потребности еще большего увеличения названной прибыли за счет сокращения доли других соучастников, которые получают необоснованно высокое вознаграждение. Не исключаются конфликты между указанными соучастниками и по другим мотивам. Наличие конфликтных отношений в ряде ситуаций отражается в ходе преступной деятельности и в процессе осуществления субъектами преступления противодействия расследованию.

Способы преступлений рассматриваемого вида являются полноструктурными, т. е. состоят из подготовки, действий по непосредственному совершению и сокрытию посягательств. На стадии подготовки ставится цель совершения преступления, которая в большинстве случаев предусматривает получение материальной выгоды субъектом преступления. Для достижения поставленной цели выбирается способ преступления. При этом нередко принимается во внимание действующий порядок экономической деятельности, при осуществлении которой планируется преступление рассматриваемого вида. В ситуациях, когда такой порядок неблагоприятен для реализации избранного способа, субъекты преступления могут попытаться изменить правила осуществления экономической деятельности путем корректировки или фальсификации нормативных актов. Когда это не удается, действующие правила просто не соблюдаются. В некоторых ситуациях подготовка к совершению преступлений требует изготовления документов, маскирующих преступный характер выполняемых операций: издание разного рода приказов, распоряжений, получение разрешений на определенные действия, разработка технических заданий, направление заявок, запросов, подготовка и подписание договоров с контрагентами, формирование пакета документов, подтверждающих кредитоспособность учреждения, в котором работают субъекты планируемого посягательства, возможности выполнения организацией принимаемых обязательств, а также полномочия конкретных лиц на совершение и удостоверение сделки и т. п. Нередко перечисленные и другие документы фальсифицируются. В некоторых случаях изготовление подложных документов требует выполнения нескольких, иногда довольно сложных операций. Среди них могут быть названы поиск подлинников или копий документов, удостоверяющих личность фиктивного участника сделки, изготовления подложных документов от его имени. Важным элементом подготовки является планирование механизма извлечения незаконной прибыли от преступления, безналичного перевода средств соучастникам, обналичивания криминальных доходов, придания им видимости легальных, реальной передачи изымаемого преступным путем имущества новым владельцам и т. п. Иногда в этих целях могут создаваться фиктивные предприятия, через счета которых неоднократно переводятся средства, добытые преступным путем. В итоге эти средства обналичиваются и под видом легальных выплат получаются субъектами преступления или переводятся на принадлежащие им банковские счета. В следственной практике также встречаются случаи использования помощи физических и юридических лиц для обналичивания средств, полученных преступным путем. Субъекты внутрикорпоративных преступлений экономической направленности могут получать преступные доходы через кассу предприятия, в котором работают, под видом законных выплат. Иногда средства, полученные преступным путем, не приходуются, а изымаются из кассы и передаются субъектам преступлениям. Подобная схема используется при создании и реализации излишков и выполнения хозяйственных операций без документального оформления. Планированию преступления может предшествовать подбор соучастников. Иногда он осуществляется одновременно или параллельно с планированием. Некоторые организаторы приступают к подбору исполнителей после того, как обнаруживают, что не в состоянии самостоятельно выполнять планируемые операции. Особенностью действий по непосредственному совершению преступлений рассматриваемого вида является то, что они связаны с составлением значительного количества документов, отражающих выполнение хозяйственных, финансовых и иных операций. В этих документах отражаются и действия, являющиеся элементами способа совершения преступления экономической направленности. Среди этих документов могут быть выделены документы первичного учета названных операций. Уместно заметить, что кроме официально установленного учета некоторые субъекты ведут неофициальную документацию, в которой фиксируют выполненные действия. Документы официального учета после совершения преступления могут быть уничтожены, фальсифицированы, скрыты иным образом. Документы же неофициального учета нередко остаются неизменными. Сокрытие преступлений рассматриваемого вида реализуется еще на стадии их подготовки. Субъекты приготовлений скрывают характер выполняемых операций, чтобы избежать разоблачения. Сокрытие совершаемых преступлений такого вида предполагает определенные манипуляции с документами: изготовление документов, маскирующих преступный характер выполняемых действий; фальсификацию данных о количестве, качестве, цене товаров, услуг, операций; уничтожению, утаиванию документов, отражающих достоверные сведения о характеристиках выполненных действий и т. п. Также принимаются меры по сокрытию действительных участников преступления. Кроме манипуляций с документами, в этих целях принимаются организационные меры, исключающие осведомленность субъектов преступления обо всех соучастников. Нельзя не упомянуть, что после начала досудебного производства ряд субъектов названных преступлении оказывают активное противодействие установлению обстоятельств и участников совершенного преступления. Для этого не только выполняются активные действия по сокрытию содеянного, но организуется давление на органы расследования со стороны различных должностных лиц, представителей общественных организаций, политических партий, самодеятельных объединений населения, работников средств массовой информации. Реализуя названные и другие приемы противодействия, субъекты преступления рассчитывают таким образом помешать следствию установить действительные обстоятельства, характер преступления экономической направленности.