Аналитический и синтетический учет денежных средств в кассе организации
По журналу-ордеру № 1 и ведомости № 1 приведены соответственно в табл.4 и табл. 5, а главная книга за апрель 2014 г. Таким образом, дебетовый оборот по счету 50 ООО «Алгос-фудс» Столовая № 1 за апрель 2014 г. составил 26 374 902 руб. Таким образом, кредитовый оборот по счету 50 исследуемой организации за апрель 2014 г. 123 936−00 рублей. Таблица 4 — Журнал-ордер № 1 ООО «Алгос-фудс» Столовая № 1… Читать ещё >
Аналитический и синтетический учет денежных средств в кассе организации (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Регистром аналитического учета денежных средств в кассе организации является кассовая книга. В ней отражают сумму денежных средств, поступившую или выданную из кассы ООО «Алгос — фудс» Столовая № 1.
Все листы кассовой книги пронумерованы и прошнурованы. На последнем листе книги указывают их общее количество. Для этого делают запись: «В книге пронумеровано и прошнуровано ___ листов». Количество листов книги ООО «Алгос-фудс» Столовая № 1 производится заполнение журнала-ордера № 1 с отражением в нём операций по выдаче наличных денег по счёту 50 «Касса» вместе с ведомостью к нему № 1, с отражением в ней операций по поступлению наличных денежных средств.
По журналу-ордеру № 1 и ведомости № 1 приведены соответственно в табл.4 и табл. 5, а главная книга за апрель 2014 г.
Таблица 4 — Журнал-ордер № 1 ООО «Алгос-фудс» Столовая № 1 за апрель 2014 года.
Дата. | Итого. | ||||
30.04.14. | 65 000−00. | ; | 93 200−00. | 24 236−00. | 12 396−00. |
Итого. | 65 000−00. | ; | 93 200−00. | 24 236−00. | 123 936−00. |
Таким образом, кредитовый оборот по счету 50 исследуемой организации за апрель 2014 г. 123 936−00 рублей.
Таблица 5 — Ведомость № 1 ООО «Алгос-фудс» Столовая № 1 за май 2014 г.
Дата. | Итого. | ||||
30.04.14. | |||||
Итого. | 125 379−35. |
Таким образом, дебетовый оборот по счету 50 ООО «Алгос-фудс» Столовая № 1 за апрель 2014 г. составил 26 374 902 руб.
С учетом того, что остаток денежных средств в кассе на начало месяца составил 4134−72 руб., то конечное сально денежных средств на конец месяца равно:
4134,72 + 125 379,35 -123 936,00= 5578,07 руб.
Таким образом, регистрами синтетического учета кассовых операций ООО «Алгос-фудс» Столовая № 1 являются журнал ордер № 1, ведомость № 1 и главная книга по счету 51.