Порядок регистрации и нумерации лицевых счетов

После проверки юридической службой документов клиента по открытию счета и разрешения руководителя банка (или лица, им уполномоченного) на открытие ему счета все документы представляются главному бухгалтеру (или лицу, им уполномоченному), который производит открытие счета и его регистрацию.

Открытые счета регистрируются в книге регистрации открытых счетов, которая содержит следующие реквизиты: дату открытия счета, наименование счета, номер лицевого счета, дату закрытия счета и поле для замечаний. По усмотрению банка в книге регистрации счетов могут быть предусмотрены и другие реквизиты.

Книга регистрации открытых счетов должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена подписями руководителя и главного бухгалтера банка и оттиском печати. В случае ведения книги на машинном носителе информации банки должны обеспечить возможность получения имеющихся данных на бумажном носителе информации и сохранения архива.

При закрытии счета в книге регистрации открытых лицевых счетов проставляется дата закрытия. Номера закрытых счетов могут присваиваться новым клиентам только по истечении двух лет после даты их закрытия.

Порядок нумерации лицевых счетов зависит от следующих критериев:

открывается счет клиенту или для отражения в учете внутрибанковских операций;

какую информационную систему используют банки для обработки учетно-операционной информации.

Номер счета клиента для банков, учетно-операционная информация которых обрабатывается на ИП «Белорусский межбанковский расчетный центр» (БМРЦ), имеет следующую структуру:

АААА ВВВВВ ССС D (13 знаков), где АААА — номер балансового счета (4 знака) в соответствии с действующим Планом счетов; ВВВВВ — порядковый номер клиента в банке (5 знаков). Порядок нумерации клиентов регламентируется банком самостоятельно; ССС — порядковый номер лицевого счета клиента (3 знака). Порядок нумерации лицевых счетов регламентируется банком самостоятельно; D — контрольный ключ (1 знак).

Номер счета клиента для банков, работающих по собственной информационной системе, имеет следующую структуру: АААА ВВВВВВВВ D (13 знаков), где АААА — номер балансового счета (4 знака) в соответствии с действующим Планом счетов; ВВВВВВВВ — номер лицевого счета (8 знаков). Порядок нумерации лицевых счетов определяется банком самостоятельно; D — контрольный ключ (1 знак).

Номер счета по внутрибанковским операциям имеет следующую структуру:

АААА ВВВВВВВВ D (13 знаков), где АААА — номер балансового счета (4 знака) в соответствии с действующим Планом счетов; ВВВВВВВВ — номер лицевого счета (8 знаков). Порядок нумерации внутрибанковских счетов определяется банком самостоятельно; D — контрольный ключ (1 знак).

При расчете контрольного ключа, кроме номера лицевого счета (13 знаков), используется номер банка (филиала) (3 знака) Расчет контрольного ключа производится по следующей схеме:

Каждая цифра в номере банка (филиала) и лицевого счета умножается на значение 7 133 713 713 713 713. Если при умножении получается двузначное число, то для дальнейших расчетов используется только последняя цифра (единица), а первая (десятки) отбрасывается.

Полученные результаты от умножения складываются. Последняя цифра от сложения умножается на 3. Последний разряд от умножения является контрольным ключом.

Рассмотрим на примере расчет контрольного ключа текущего счета клиента в банке, обслуживающемся на БМРЦ:

номер банка — 226;