Расчетная работа

руб.

п/п Наименование показателей 1год всего 1кв 2кв 3кв 4кв А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.

средств всего в том числе 682 500 170 625 170 625 170 625 170 625 А1.1 выручка без ндс 682 500 170 625 170 625 170 625 170 625 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 А2 Ден. выплаты-операционные затраты по производству п. 5 табл.

6 165 847,5 27 641,25 46 068,75 46 068,75 46 068,75 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 516 652,5 142 983,75 124 556,25 124 556,25 124 556,25 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.

средств за ОС 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 204 750 102 375 24 979,5 0 0 Б3 сальдо ден.

потоков и платежей Б1-Б2 -204 750 -102 375 -24 979,5 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 223 177,5 171 990,5 51 188 0 0 В1.1 Средства для финансирования 223 177,5 171 990,5 51 188 0 0 В2 Ден. выплаты всего, в том числе 161 385,63 105 621,57 105 686,37 105 686,37 105 686,37 В2.1 Возврат кредитов 102 375,00 102 375,00 102 375,00 102 375,00 102 375,00 В 2.2 Уплата % 194,41 0 64,8 64,8 64,8 В2.3 Налоги 58 816,22 3246,568 3246,568 3246,568 3246,568 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 123 614,37 136 628,43 -62 936,368 -105 686,37 -105 686,37 Г денежный поток Г1 По годам реализации А3+Б3+В3 564 433,37 189 049,43 -28 470,368 71 279,632 71 279,632 Г2 Накопленный ДП 564 433,37 753 482,8 725 012,43 796 292,07 867 571,7 Г3 Коэф-т дисконтирования 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 112 886,67 150 696,56 145 002,49 159 258,41 173 514,34

Далее составим таблицу на 6 лет.

п/п Наименование показателей 1год 2год 3год 4год 5год 6год А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.

средств всего в том числе 682 500 682 500 682 500 682 500 682 500 682 500 А1.1 выручка без ндс 682 500 682 500 682 500 682 500 682 500 682 500 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 0 А2 Ден. выплаты-операционные затраты по производству п. 5 табл.

6 165 847,5 165 847,5 165 847,5 165 847,5 165 847,5 165 847,5 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 516 652,5 516 652,5 516 652,5 516 652,5 516 652,5 516 652,5 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.

средств за ОС 0 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 204 750 0 0 0 0 0 Б3 сальдо ден.

потоков и платежей Б1-Б2 -204 750 0 0 0 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 223 177,5 0 0 0 0 0 В1.1 Средства для финансирования 223 177,5 0 0 0 0 0 В2 Ден. выплаты всего, в том числе 161 385,63 76 781,25 110 131,37 84 488,99 58 846,61 58 816,22 В2.1 Возврат кредитов 102 375,00 176,28 51 187,50 25 593,75 0 0 В 2.2 Уплата % 194,41 58 816,22 127,65 79,02 30,39 0 В2.3 Налоги 58 816,22 -135 773,75 58 816,22 58 816,22 58 816,22 58 816,22 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 123 614,37 76 781,25 -110 131,37 -84 488,99 -58 846,61 -58 816,22 Г денежный поток Г1 По годам реализации 564 433,37 590 045,25

615 687,63

641 330,01

666 972,39

667 002,78

А3+Б3+В3 Г2 Накопленный ДП 564 433,37 590 045,25 615 687,63 641 330,01 666 972,39 667 002,78 Г3 Коэф-т дисконтирования 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 112 886,67 118 009,05 123 137,53 128 266 133 394,48 133 400,56

2.

5.2 Показатели эффективности. Точка безубыточности Таблица 8

Данные для расчета срока окупаемости проекта п/п Наименование показателей 1год всего 1кв 2кв 3кв 4кв 1 Объем инвестиций 223 177,5 171 990,5 51 188 0 0 2 То же нарастающим итогом 223 177,5 395 168 446 356 446 356 446 356 3 Чистая прибыль +амортизация 34 068,77 37 196,78 276,98 276,98 276,98 4 То же нарастающим итогом 34 068,77 71 265,55 71 542,53 71 819,51 72 096,49 5 Сальдо 4−2 -189 108,73 -323 902,45 -374 813,47 -374 536,49 -374 259,51

Таблица на 6 лет п/п Наименование показателей Общий результат 1 г 2г 3 г 4г 5 г 6г 1 Объем инвестиций 223 177,5 0 0 0 0 0 2 То же нарастающим итогом 223 177,5 223 177,5 223 177,5 223 177,5 223 177,5 223 177,5 3 Чистая прибыль +амортизация 34 068,77 194 987 195 036 195 085 195 133,8 195 164,2 4 То же нарастающим итогом 34 068,77 229 055,77 424 091,77 619 176,77 814 310,57 1 009 474,77 5 Сальдо 4−2 -189 108,73 5878,27 200 914,27 395 999,27 591 133,07 786 297,27 Т ок 6,550 794 173 0,974 336 949 0,526 248 128 0,360 442 301 0,274 069 266 0,221 082 791

Срок окупаемости проекта:

Ток= Vкап/Д меньше Т ок норм., (4)

Где Vкапинвестиции Дежегодный доход Ток норм= 1/ Р пр.

Р пр-предельная рентабельность Т ок. норм= 1/30=0,03 =3,3 года Токсреднее = 1,48

Составим пропорцию: 1 год-12 месяцев

0,24 года-х месяцев Х=1,48*12=17,8 года Ток меньше Тнорм

Таблица 9

Данные для расчета ВНД период 1 г 2г 3 г 4г 5 г 6г Ежегодная разность платежей 279 433,4 590 045,3 615 687,6 641 330 666 972,4 667 001,8

Первая итерация Год, t Поток Расчёт 1, Е1 = 21% Расчёт 2, Е2 = 26% αt=1/(1+E1)t ЧДД1 αt=1/(1+E2)t ЧДД2 0 279 433,40 1,0 279 433,40 1,0 279 433,400 1 590 045,30 0,826 446 487 640,74 0,7 936 507 936 508 468 289,921 2 615 687,60 0,683 013 420 522,92 0,6 298 815 822 625 387 810,280 3 641 330,00 0,564 474 362 014,07 0,4 999 060 176 687 320 604,726 4 666 972,40 0,466 507 311 147,55 0,3 967 508 076 736 264 621,838 5 667 001,80 0,385 543 257 158,07 0,3 148 815 933 917 210 026,590 6 0,00 0,318 631 0,00 0,2 499 060 265 014 0,000 7 0,00 0,263 331 0,00 0,1 983 381 162 709 0,000 8 0,00 0,217 629 0,00 0,1 574 112 033 896 0,000 9 0,00 0,179 859 0,00 0,1 249 295 264 997 0,000 Итого: — 2 117 917 — 1 930 787 ВНД = 77,58 945% Формула расчета точки безубыточности в денежном выражении:

Тбд = В*Зпост/(В — Зпер) ,(5)

Где В-выручка Зпостпостоянные затраты Зперпеременные затраты Мы знаем себестоимость проекта, найдем сумму Зпер и зпост.

Зпер= 80%*525 000=420000 тыс.

руб.

Зпост=20%*525 000=105000 тыс.

руб.

Тбд= 682 500*105000/ (682 500−420 000)=273 000 тыс.

руб.

В таблице 10 приведены основные ТЭП проекта.

Читая прибыль превышает Тбд на первый год работы.

прибыль

Перем.

Пост.

Объем продаж в тыс.

руб. 273 500 900

Таблица 10

Основные ТЭП проекта показатель величина Годовой выпуск шт 350 Тыс руб. 682 500

Себестоимость, тыс.

руб. 525 000

Расчетная прибыль Балансовая, тыс.

руб. 220 920,8 Чистая прибыль, тыс.

руб. 176 736,7 Расчетная стоимость технического перевооружения Оборудование, тыс.

руб. 184 275

Монтаж, тыс.

руб. 10 237,5 Прочее, тыс.

руб. 10 237,5 Рентабельность ОФ 190,622 222

Рентабельность к себестоимости 66,9084

Дисконтированный накопленный денежный поток, тыс.

руб. 133 400,56

Срок окупаемости проекта, лет 17,9 Внутренняя норма рентабельности, % 77,6

1.Бекетова, О.Н. Бизнес-план. Теория и практика: учеб. пособие для вузов. / О. Н. Бекетова, В. И. Найденков. -М.: Приор-издат, 2009. -288 с.

2.Бекетова, О. Н. Бизнес планирование: конспект лекций/ О. Н. Бекетова, В. И. Найденков. -М.:Альфа-Пресс, 2006.-272 с.

3.Горемыкин, В.А. Бизнес-план: методика разработки/ В. А. Горемыкин.

М.:Ось-89,2009.-864 с.

4.Пелих, А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес.- 2-е изд., перераб. и доп/ А. С. Пелих. — М.: «Ось-89», 2004. — 96 с.

5.Петухова, С.В. Бизнес-планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект/ С. В. Петухова.

М.:Омега-Л, 2007.-223 с.

6.Пивоваров, А.А. Бизнес-планирование/ А. А. Пивоваров.

М.:Дашков и К, 2007.-164 с.

7.Сергеев, А. А. Экономические основы бизнес-планирования/ А. А. Сергеев.

М.:Юнити-Дана, 2004.-462 с.

8.Сухова, Л. Ф. Практикум по разработке бизнес-плана/ Л. Ф. Сухова, Л. А. Чернова. -М.: Финансы и статистика, 2007.-160 с.

9.Тиффани, Пол. Бизнес-планы для «чайников» / П. Тиффани, С.Петерсон.

М.:Вильямс, 2006.-534 с.

10.

http://www.rusarmy.com/brone/btr_btr-80.htm

11.

http://www.amz.ru/produktsiya/btr-80/