Бизнес планирование, 11 разделов

Документы, необходимые для открытия расчетного счета:

— заявление на открытие банковского счета.

— договор на открытие счета в двух экземплярах. Нотариально заверенные копии документов:

— устав;

— учредительный договор;

— документ о государственной регистрации;

— свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

— банковские карточки с образцами подписи и оттиском печати.

— приказ о назначении главного бухгалтера.

Может потребоваться копия договора аренды нежилого помещения для подтверждения юридического адреса. После предоставления всех необходимых документов заключается договор на обслуживание банковского счета в 2-х экземплярах для каждой стороны.

Затраты на регистрацию составляют 30 тыс.

рублей.

Раздел 9. Оценка риска и страхование Составляется исчерпывающий перечень рисков, возникающих на каждой стадии реализации проекта (см. Табл. 22).

Таблица 22

Перечень рисков

1 2 3 4 5 Средняя оценка I. Подготовительная стадия Удаленность от инженерных сетей 1 1 1 1 1 1 Наличие связи с основным производством 1 1 1 1 1 1 Отношение местных властей 1 1 1 1 1 1 Правопреемственность производства 1 1 1 1 1 1 II. Монтаж оборудования Платежеспособность заказчика 3 5 4 4 3 3,8 Непредвиденные затраты 2 2 3 3 2 2,4 Технологические недостатки оборудования 2 2 2 4 3 2,6 Несвоевременная поставка комплектующих 2 3 3 4 3 3 Недобросовестность подрядчика 1 2 2 2 2 1,8 III. Функционирование 1. Финансово-экономические Нестабильность спроса потребителей 2 2 2 3 3 2,4 Нестабильность сбыта 3 2 2 2 2 2,2 Появление конкурентов 2 2 2 2 2 2 Снижение цен конкурентами 2 2 2 2 2 2 Увеличение производства у конкурентов 3 2 3 3 3 2,8 Рост налогов 3 3 3 2 3 2,8 Рост цен на сырье 2 3 3 3 3 2,8 Урожайность 1 1 1 1 1 1 Зависимость от поставщиков 4 4 3 3 3 3,4 Недозагрузка оборудования 1 2 2 2 1 1,6 Недостаток оборотных средств 2 2 2 2 2 2 Нестабильность законодательства 1 2 2 2 2 1,8 Сезонность продаж 2 2 2 2 2 2 Задержки в реализации / потери 2 2 1 2 2 1,8 2. Социальные Трудности с набором квалифицированной рабочей силы 1 1 1 1 1 1 Отношения местных властей 1 1 1 1 1 1 Недостаточный уровень з/п 1 1 1 1 1 1 3. Технические Нестабильность качества сырья 1 1 1 1 1 1 Непрерывность производства 1 1 1 1 1 1 Недостаточная надежность технологии 1 1 1 1 1 1 Отсутствие резерва мощности 1 1 1 1 1 1 Простой линии 1 1 1 1 1 1 4. Экологические Вероятность залповых выбросов 1 1 1 1 1 1 Вредность производства 1 1 1 1 1 1 Соблюдение СЭ норм 1 1 1 1 1 1 5. Риски прочих видов Уровень менеджмента 1 1 1 1 1 1 Неорганизованность товаропотока 1 1 1 1 1 1 Диверсификация деятельности фирмы 1 1 1 1 1 1 Хищение имущества 1 1 1 1 1 1 СУММА 59 64 63 67 63 63,2 Риски низкие, наиболее вероятны проявления финансовоэкономических рисков.

Таблица 23 показывает взвешенные оценки рисков.

Таблица 23

Перечень рисков

1 2 3 4 5 Средняя оценка вес риска взвеш. Оценка I. Подготовительная стадия Удаленность от инженерных сетей 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 Наличие связи с основным производством 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 Отношение местных властей 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 Правопреемственность производства 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 II. Монтаж оборудования Платежеспособность заказчика 3 5 4 4 3 3,8 0,08 0,304 Непредвиденные затраты 2 2 3 3 2 2,4 0,08 0,192 Технологические недостатки оборудования 2 2 2 4 3 2,6 0,08 0,208 Несвоевременная поставка комплектующих 2 3 3 4 3 3 0,08 0,24 Недобросовестность подрядчика 1 2 2 2 2 1,8 0,08 0,144 III. Функционирование 1. Финансово-экономические Нестабильность спроса потребителей 2 2 2 3 3 2,4 0,03 0,072 Нестабильность сбыта 3 2 2 2 2 2,2 0,03 0,066 Появление конкурентов 2 2 2 2 2 2 0,03 0,06 Снижение цен конкурентами 2 2 2 2 2 2 0,03 0,06 Увеличение производства у конкурентов 3 2 3 3 3 2,8 0,0835 0,2338

Рост налогов 3 3 3 2 3 2,8 0,1335 0,3738

Рост цен на сырье 2 3 3 3 3 2,8 0,03 0,084 Урожайность 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 Зависимость от поставщиков 4 4 3 3 3 3,4 0,02 0,068 Недозагрузка оборудования 1 2 2 2 1 1,6 0,02 0,032 Недостаток оборотных средств 2 2 2 2 2 2 0,02 0,04 Нестабильность законодательства 1 2 2 2 2 1,8 0,02 0,036 Сезонность продаж 2 2 2 2 2 2 0,02 0,04 Задержки в реализации / потери 2 2 1 2 2 1,8 0,02 0,036 2. Социальные Трудности с набором квалифицированной рабочей силы 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 Отношения местных властей 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 Недостаточный уровень з/п 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 3. Технические 0,005 Нестабильность качества сырья 1 1 1 1 1 1 0,008 0,008 Непрерывность производства 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 Недостаточная надежность технологии 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 Отсутствие резерва мощности 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 Простой линии 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 4. Экологические Вероятность залповых выбросов 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 Вредность производства 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 Соблюдение СЭ норм 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 5. Риски прочих видов 0,005 Уровень менеджмента 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 Неорганизованность товаропотока 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 Диверсификация деятельности фирмы 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 Хищение имущества 1 1 1 1 1 1 0,005 0,005 СУММА 59 64 63 67 63 63,2 1 Предприятие не сможет предотвратить риск роста налогов и рост производства у конкурентов (наибольшие риски), поэтому оно может только предпринимать усилия для конкурентной борьбы путем соблюдения требований к качеству и развитием продвижения.

Раздел 10. Финансовый план Финансовый план проекта включает следующие документы:

Прогноз объемов реализации — табл.

16 настоящего бизнес-плана и таблица 24.

Таблица 24

Прогноз объемов реализации, тыс.

руб.

Объем продаж, выручка от реализации без НДС 2014 2015 2016 3к 4кв 1кв 2кв 3к 4кв 1кв 2кв 3к 4кв 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04

Таблица доходов и затраттабл.

25.

Таблица 25

Доходы и затраты год 2014 2015 2016 показатели 3к 4кв 1кв 2кв 3к 4кв 1кв 2кв 3к 4кв Выручка (без НДС) 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 Себестоимость продукции 820,16 820,16 782,73 782,73 782,73 782,73 782,73 782,73 782,73 782,73 материалы, комплектующие, товары 3,83 3,83 4,59 4,59 4,59 4,59 4,59 4,59 4,59 4,59 сдельная оплата труда 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 151,88 151,88 189,31 189,31 189,31 189,31 189,31 189,31 189,31 189,31 Налог на имущество 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Транспортный налог 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Зарплата, в т. ч.: 663,00 663,00 663,00 663,00 663,00 663,00 663,00 663,00 663,00 663,00 производственный персонал 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 административный персонал 345,00 345,00 345,00 345,00 345,00 345,00 345,00 345,00 345,00 345,00 вспомогательный персонал 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 Социальные начисления 153,00 153,00 153,00 153,00 153,00 153,00 153,00 153,00 153,00 153,00 Общие издержки, в т. ч.: 782,78 782,78 763,79 763,79 763,79 763,79 763,79 763,79 763,79 763,79 производственные издержки 677,62 677,62 673,66 673,66 673,66 673,66 673,66 673,66 673,66 673,66 административные и офисные издержки 105,00 105,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 маркетинговые издержки 0,16 0,16 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ 189,26 189,26 208,25 208,25 208,25 208,25 208,25 208,25 208,25 208,25 Амортизация, в т. ч.: 37,38 37,38 18,69 18,69 18,69 18,69 18,69 18,69 18,69 18,69 здания и сооружения — - - - - - - - - - оборудование 37,38 37,38 18,69 18,69 18,69 18,69 18,69 18,69 18,69 18,69 Проценты по кредитам 6,00 6,00 — - - - - - - - ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 183,26 183,26 208,25 208,25 208,25 208,25 208,25 208,25 208,25 208,25 Налог на прибыль 36,65 36,65 41,65 41,65 41,65 41,65 41,65 41,65 41,65 41,65 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 146,61 146,61 166,60 166,60 166,60 166,60 166,60 166,60 166,60 166,60

Баланс денежных расходов и поступленийтабл.

26.

Таблица 26

Баланс денежных доходов и поступлений год 2014 2015 2016 показатели 3к 4кв 1кв 2кв 3к 4кв 1кв 2кв 3к 4кв Поступления от продаж 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 972,04 Постоянные издержки, в т. ч.: 805,54 805,54 771,82 771,82 771,82 771,82 771,82 771,82 771,82 771,82 затраты на заработную плату 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 510,00 начисления на заработную плату 153,00 153,00 153,00 153,00 153,00 153,00 153,00 153,00 153,00 153,00 амортизация 37,38 37,38 18,69 18,69 18,69 18,69 18,69 18,69 18,69 18,69 расходы на рекламу 0,16 0,16 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 арендная плата 105,00 105,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 Переменные издержки, в т. ч.: 14,62 14,62 10,85 10,85 10,85 10,85 10,85 10,85 10,85 10,85 сырье и материалы 3,83 3,83 3,79 3,79 3,79 3,79 3,79 3,79 3,79 3,79 электроэнергия на технологические цели 10,17 10,17 6,75 6,75 6,75 6,75 6,75 6,75 6,75 6,75 затраты на запасные части 0,62 0,62 0,31 0,31 0,31 0,31 0,31 0,31 0,31 0,31 плата за воду (прочие операц. Расходы) 154,57 154,57 74,88 74,88 74,88 74,88 74,88 74,88 74,88 74,88 Налоги, в т. ч.: 174,97 174,97 174,97 174,97 174,97 174,97 174,97 174,97 174,97 174,97 НДС 174,97 174,97 174,97 174,97 174,97 174,97 174,97 174,97 174,97 174,97 Кэш-фло от операционной деятельности -23,09 -23,09 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40 Приобретение основных средств 311,50 311,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Строительство 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Прочие капиталовложения 30,00 30,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Кэш-фло от инвестиционной деятельности 341,50 341,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Акционерный капитал 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Поступления заемных средств 100,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Возврат займов 100,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Расходы по процентам 6,00 6,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Лизинговые платежи 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Кэш-фло от финансовой деятельности 205,99 205,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК 524,41 524,41 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40 14,40

Прогнозный баланс активов и пассивовтабл.

26.

Таблица 26

Прогнозный баланс период код 2014 2015 2016 показатель 3к 4кв 1кв 2кв 3к 4кв 1кв 2кв 3к 4кв Актив 1. Внеоборотные активы Нематериальные активы 1110

Результаты исследований и разработок 1120

Основные средства 1130 311,5 311,5 155,75 155,75 155,75 155,75 155,75 155,75 155,75 155,75 Доходные вложения в материальные ценности 1140 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Финансовые вложения 1150 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Отложенные налоговые активы 1160 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Прочие внеоборотные активы 1170 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Итого по разделу I 1100 311,5 311,5 155,75 155,75 155,75 155,75 155,75 155,75 155,75 155,75 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Запасы 1210 2,9995 2,9995 5,4352 5,4352 5,4352 5,4352 5,4352 5,4352 5,4352 5,4352

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 174,96

174,967

174,96

174,96

174,96

174,96

174,96

174,96

174,96

174,96

Дебиторская задолженность 1230 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 154,57

154,574 80,164 80,164 80,164 80,164 80,164 80,164 80,164 80,164 Прочие оборотные активы 1260 38,496 38,496 52,752 52,752 52,752 52,752 52,752 52,752 52,752 52,752 Итого по разделу II 1200 371,03 371,037 313,31 313,31 313,31 313,31 313,31 313,31 313,31 313,31 БАЛАНС 1600 682,53 682,537 469,06 469,06 469,06 469,06 469,06 469,06 469,06 469,06 ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Уставный капитал (складочный 1310 5 5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Переоценка внеоборотных активов 1340 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Добавочный капитал (без переоценки) 1350 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Резервный капитал 1360 250 250 125 125 125 125 125 125 125 125 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 146,60 146,609 166,60 166,60 166,60 166,60 166,60 166,60 166,60 166,60 Итого по разделу III 1300 401,60 401,609 294,10 294,10 294,10 294,10 294,10 294,10 294,10 294,10 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Заемные средства 1410 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Отложенные налоговые обязательства 1420 174,96 174,967 174,96 174,96 174,96 174,96 174,96 174,96 174,96 174,96 Оценочные обязательства 1430 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Прочие обязательства 1450 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Итого по разделу IV 1400 174,96 174,967 174,96 174,96 174,96 174,96 174,96 174,96 174,96 174,96 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Заемные средства 1510 99,996 99,996 0 0 0 0 0 0 0 0 Кредиторская задолженность 1520 5,9997 5,99 975 0 0 0 0 0 0 0 0 Доходы будущих периодов 1530 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Оценочные обязательства 1540 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Прочие обязательства 1550 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Итого по разделу V 1500 105,99 105,995 0 0 0 0 0 0 0 0 БАЛАНС 1700 682,57 682,572 469,06 469,06 469,06 469,06 469,06 469,06 469,06 469,06

5. Расчетные значения следующих показателей:

Уровень безубыточности (в руб. и в натуральном выражении) в год:

T min = C пост / (1 — Спер/V продаж) — в рублях = 1 611 073,3 / (1−29 243/ 19 044 080)=1 613 550,9 руб.

Q min = T min / Цена — в штуках. = 1 613 550,9/102,32=15 769,6 литров Уровень безубыточности показывает: какой объем продукции или услуг необходимо продать/оказать, чтобы полностью покрыть все издержки. В данной точке предприятие не имеет прибыли, но и не несет убытки.

Уровень ликвидности.

Коэффициент текущей ликвидности = Текущие активы / Текущие обязательства=742 075,24/211 991,5=3,5

Уровень рентабельности.

Рентабельность основной деятельности = Прибыль (результат) от реализации / Затраты на производство продукции=303 763,7/1 640 316,3*100=18%.

Эффективность проекта: NPV, DDP, PI, IRR.

Таблица 27

Расчет окупаемости Ставка дисконта 20,0% Месячная 1,53% июл авг сен окт ноя дек год доход 0,00 388 816,00 388 816,00 388 816,00 388 816,00 388 816,00 1 944 080,00 расход 699 992,00 188 064,90 188 064,90 188 064,90 188 064,90 188 064,90 1 640 316,50 прибыль -699 992,00 200 751,10 200 751,10 200 751,10 200 751,10 200 751,10 303 763,50 CFi -699 992,00 200 751,10 200 751,10 200 751,10 200 751,10 200 751,10 303 763,50 Дисконтированный CF -699 992,00 194 742,64 191 806,19 188 914,02 186 065,45 183 259,84 244 796,15 Дисконтированные доходы 0,00 377 178,78 371 491,44 365 889,86 360 372,75 354 938,82 1 829 871,66 Дисконтированные затраты 699 992,00 182 436,14 179 685,25 176 975,85 174 307,29 171 678,98 328 063,30 Чистый дисконтированный доход -699 992,00 194 742,64 191 806,19 188 914,02 186 065,45 183 259,84 244 796,15 Чистая текущая стоимость NPV -699 992,00 -505 249,36 -313 443,17 -124 529,15 61 536,31 244 796,15 Номер периода 1 2 3 4 5 6 NPV 1 год 456 102,17р. PI год 5,57 IRR 11% срок окупаемости 4,59 Таким образом, проект окупится через 4,6 месяцев, уже в 2014 году. Раздел 11. Стратегия финансирования Общая потребность в ресурсах равна стоимости приобретаемого оборудования 623 тыс.

руб. и оборотных средств 76 992 (табл.

3 приложения). Итого необходимо:

699 992 руб.

Предприятие располагает собственными средствами в размере 500 тыс.

руб., остальные берем в кредит-199 992 руб. Кредит берется в банке ВТБ 24, кредит на развитие бизнеса под залог приобретаемого имущества. Кредит удобен тем, что дается независимо от времени работы компании на рынке, по индивидуальным условиям, на срок до 120 месяцев, компания берет кредит на срок 6 месяцев (0,5 год) по ставке 12% годовых. Кредит берется в июле 2014 года, возвращается равными долями.

Таблица 28

Структура источников финансирования проекта за период Наименование инвестиционных проектов, предусмотренных к реализации Избранный метод финансирова-ния Общая потребность в инвестиционных ресурсах В том числе: Собственных Привлеченных Заемных Производство пива смешанный 699 992 500 000 — 199 992

Итого в сумме: — 699 992 500 000 — 199 992

Структура — 100% 71,5 — 28,5 Таблица 29

Расчет погашения кредита период июль авг сент окт нояб дек Кредит 199 992

Основной долг 33 332 33 332 33 332 33 332 33 332

Сумма процентов 3999,84 3199,872 2399,904 1599,936 799,968 Величина % 12% 2,4% 2,4% 2,4% 2,4% 2,4%

Список использованной литературы Бекетова О. Н. Бизнес-план. Теория и практика: учеб. Пособие для вузов. — М.: Приор — издат, 2009. 288 с.

Бекетова О. Н. Бизнес планирование: конспект лекций. — М.:Альфа-Пресс, 2006.

272 с.

Горемыкин В.А. Бизнес-план: методика разработки.

М.:Ось-89,2006.

864 с.

Горбовцов Г. Я. Управление проектами. — М.:ЕАОИ, 2008.

297 с Елизаров Ю. Ф. Экономика предприятия. — М.:Экзамен, 2007.

496 с Зелль Аксель, Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов / пер. с нем. — С.: Ось-89,2009. 240 с.

Кордович В. И. Экономический анализ: учеб. Пособие.

СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2008. 126 с

Некоторые производители «живым» называют пиво, которое избежало лишь одной из стадий стабилизации, например, пиво нефильтрованное, но пастеризованное, или наоборот. Пшеничное пиво называют «нефильтрованным» независимо от наличия в нём дрожжей, из-за того, что использование пшеничного солода оставляет данное пиво мутным даже после фильтрации.

Всероссийский научно-исследовательский институт пивоваренной, безалкогольной и винодельческой промышленности.

HoReCa — термин, обозначающий сферу индустрии гостеприимства (общественного питания и гостиничного хозяйства). Название «HoReCa» (акроним) происходит от первых двух букв в словах Hotel, Restaurant, Cafe/Catering (отель — ресторан — кафе/кейтеринг).