Рекомендации по ведению депозитных и сберегательных операций ОАО «АК БАРС» БАНК в условиях инфляции

Актуальность темы

выпускной квалификационной работы определяется тем обстоятельством, что сбережения населения занимают особое место в ряду экономических явлений, поскольку находятся на стыке интересов самих граждан, организаций, специализирующихся на предоставлении финансовых услуг и государства.

С одной стороны, сбережения являются важнейшим показателем уровня жизни населения, непосредственно связанным с такими категориями как потребление, доходы и расходы населения, уровень цен.

С другой стороны, сбережения населения представляют собой ценный ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования хозяйства. Наконец, личные накопления граждан используются целым рядом финансовых и нефинансовых организации, осуществляющих посреднические функции, а движении капитала.

Сегодня особую практическую значимость приобретают вопросы, затрагивающие проблемы оценки, анализа и учета внешних и внутренних факторов, влияющих на сберегательный и депозитные процессы в коммерческом банке.

Основной целью депозитной политики Банка является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.

Для привлечения сбережений населения и депозитов коммерческим банкам необходимо использовать формы и методы, соответствующие уровню развития банковской системы и потребностям развития экономики страны.

В этих целях, по нашему мнению, необходимо совершенствовать деятельность коммерческого банка по привлечению сбережений населения.

Указанное, в свою очередь, требует дополнительных исследований ряда вопросов, имеющих как теоретическое, так и практическое значение.

Среди них — определение факторов, влияющих на формирование сбережений населения, и их место на рынке банковских ресурсов, разработка и реализация сберегательной политики банка, управление рисками деятельности банка на рынке сбережений населения и др. Эти вопросы в России находятся на стадии начальных исследований.

Актуальность исследования рассматривается с позиций социальной и практической значимости депозитных и сберегательных операции. Мы руководствовались периодическими изданиями, научными работами, книгам по банковскому делу, а также финансовой отчетностью ОАО «АК БАРС» БАНКА.

Цель исследованной проблемы состоит в том, что бы усовершенствовать проведение депозитных и сберегательные операции в условиях инфляции в ОАО «АК БАРС» БАНКЕ на основе совмещения отечественных и зарубежных методик оценки депозитных и сберегательных операции скорректированных в связи со спецификой данного предприятия состоянием современной финансовой отчетности и особенностями развития рыночных отношений.

Результатом исследования, будет предложены рекомендации по вложению свободных денежных средств в: банковский депозит, бизнес, недвижимость, драгоценные металлы, ценные бумаги, а также представлены преимущества и недостатки депозитов для клиентов ОАО «АК БАРС» БАНКА.

1) Рассмотрение проблем данного исследования заключается в депозитных и сберегательных операциях в условиях инфляции представляет большой интерес для клиентов банка и самих банков, в этой области необходимо как серьезные теоретические и статические исследования, так и осмысление мирового опыта.

Объект исследования ОАО «АК БАРС» БАНКА.

Предметом исследования является депозиты и сбережения населения в условиях инфляции на примера ОАО «АК БАРС» БАНКА. Предмет исследования направлен на практическую деятельность и отражается через результаты этих действий.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1) Проанализировать сбережения населения

2) Определить сущность и понятия депозитных операций

3) Раскрыть основные понятия, проблемы и выявить сущность инфляции

4) Дать организационно-экономическую характеристику ОАО «АК БАРС» БАНКА

5) Выявить порядок регистрации кредитных операций ОАО «АК БАРС» БАНКА

6) Оценить экономическую эффективность предложенных рекомендаций Поставленные цели и задачи представляют собой параграфы и разделы выпускной квалификационной работы.

В первой главе рассмотрены понятия и сущность сбережений населения, проанализированы основные депозитных операций, и представлена интерпретация, а так же сущность, основные понятия, условия и проблемы Инфляции.

Во второй и третьей главах рассмотрена организационно-экономическая характеристика ОАО «АК БАРС» БАНКА, проведен анализ депозитных и сберегательных операций на примере ОАО «АК БАРС» БАНКА.

А также даны рекомендации по улучшению финансового состояния, ведению депозитных и сберегательных операций ОАО «АК БАРС» БАНК в условиях инфляции а, следовательно, эффективное развитие вложений собственных средств, в депозитные операции, что делает работу возможной к примененению.

При написании выпускной квалификационной работы использовались теория и методология отечественных и зарубежных авторов, периодические источники, авторские методики по ведению депозитных и сберегательных операций ОАО «АК БАРС» БАНК в условиях инфляции Так же использовалась отчетность ОАО «АК БАРС» БАНК за 2011;2013 года, информация сети Интернет.

1. Теоретические аспекты депозитных и сберегательных операций в условиях инфляции

1.1 Сбережения населения как источник банковских ресурсов

Денежные сбережения семей и отдельных граждан выступают как важнейший источник новых инвестиций и увеличения общественного капитала, а также ограничения потребительского спроса. Вследствие этого, исключительное значение в условиях рыночной экономики имеет проблема максимального вовлечения в оборот денежных сбережений и сокращения той части, которая находится на руках у населения.

Сберегательные вклады населения также можно рассматривать как особую разновидность срочных и депозитов до востребования. В банковской практике сберегательные вклады относят в отдельную группу, поскольку их целью является накопление или сохранение денежных сбережений населения.

В банковском законодательстве многих стран они имеют повышенную юридическую регламентацию и защиту.

Сберегательный вклад — это денежные средства, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором. [8; стр. 67].

Сберегательные вклады изначально делаются с целью накопления или сохранения денежных сбережений. В отечественной банковской практике при отсутствии такого понятия, как переуступка права требования по депозиту другому лицу (за исключением депозитных сертификатов, рассмотренных ниже), под сберегательными вкладами понимаются, прежде всего, операции с населением.

Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках. Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.

Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Сумма вклада может удостоверяться именной сберегательной книжкой. По договору банковского вклада банк принимает от вкладчика денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

В договоре предусматривается сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит по окончании срока действия договора, обязанности и права вкладчиков, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента.

Существенным моментом является и частота выплаты дохода: чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определенном договором банковского вклада.

Начисление процентов может осуществляться по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки.

В случаях, когда срочный вклад возвращается досрочно, проценты выплачиваются в размерах по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.

Организация сбережений населения путем их привлечения во вклады коммерческих банков является весьма выгодной с позиций экономики и государства, так как именно благодаря такой форме организации сбережения кратчайшим путем превращаются в инвестиционный потенциал.

Принимая во внимание то, что основные мотивы хранения денег во вкладах это создание резерва на непредвиденные расходы, накопление денег и создание капитала, вклады представляют собой надежную форму организации сбережений.

Предпочтение вкладов другим формам помещения капитала объясняется отсутствием риска потери на колебаниях курса и цен. Но вместе с тем отпадает и шанс повышения курса или стоимости.

Вклады являются рентабельным размещением средств. Информированный вкладчик, размышляя о рентабельности, учитывает следующее: уровень процентных ставок.

— налогообложение доходов в виде процентов,

— расходы и издержки,

— связанное с инфляцией понижение стоимости сберегательных вкладов.

Кроме того, данная форма организации сбережений как никакая другая приспособлена для накопления и является весьма высоколиквидной. А значительное разнообразие видов вкладов позволяет не только прогнозировать доход от созданных сбережений, но и маневрировать суммой вложенного капитала и осуществлять расчеты.

Для кредитных же учреждений вкладные операции — это источник капитала, сравнительно дешевые легко управляемые ресурсы.

Денежные средства вкладчиков, обезличены, как и все привлеченные средства банка. [11; стр. 169].

Суммы вложения отдельных вкладчиков в совокупной массе привлеченных средств невелики и поэтому риск внезапного изъятия из банковского оборота значительной суммы вкладов значительно ниже, чем при заимствовании средств или привлечении средств в сертификаты и векселя со значительным номиналом.

Средства вкладчиков уже дифференцированы по срокам и ставкам, благодаря чему ими легче управлять при размещении.

Известно, что привлеченные средства юридических и физических лиц, сосредоточенные на банковских счетах в результате проведения депозитных и сберегательных операций, а также остатки средств на расчетных, текущих и других счетах клиентов являются основой ресурсной базы коммерческого банка.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства населения и хозяйств, а с другой удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения. [19; стр. 24].

Совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций, и составляют банковские ресурсы.

Мировая банковская практика свидетельствует, что «свыше 90 процентов всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций банк покрывает за счет привлеченных средств». Их доля по различным российским банкам колеблется от 75% и выше.

С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

В мировой практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

— депозит;

— недепозитные привлеченные средства.

«Ресурсы — (от французского resources) — это средства, запасы, возможности, источники чего-либо». Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) — это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка. [6; стр. 209].

Для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков России характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования Структура банковских ресурсов приведена в соответствии с Рисунком 1.

Рисунок 1 — Структура банковских ресурсов депозитный сберегательный банк инфляция В настоящее время удельный вес этой категории ресурсов занимает около 64,3%.

На долю срочных депозитов приходится лишь 23,5%, из них на депозиты коммерческих структур и вклады населении 5%, банков свыше 18%. Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческих банкам отличается большим разнообразием, что объясняется их индивидуальными особенностями.

Сбережения населения могут быть привлечены коммерческим банком, как в виде депозитов, так и виде не депозитных средств, например, путем продажи долговых ценных бумаг, в том числе сберегательных сертификатов, векселей и облигаций. [24; стр. 83].

Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:

— срочные;

— срочные с дополнительными вносами;

— выигрышные;

— денежно-вещевые выигрышные;

— молодежно-премиальные;

— условные;

— на предъявителя на текущие счета;

— до востребования,

— сберегательные сертификаты,

— пластиковые карточки (кредитные и прочие).

В законодательство могут быть введены понятия сберегательного и срочного вклада с различными условиями их приема и погашения (в настоящее время сберегательных вкладов, в том виде, в котором они существуют за рубежом, у нас нет, а встречающиеся в различных банках названия вкладов, в которых используется данный термин, представляют собой, по сути обычные срочные вклады). [14; стр. 22].

Имеющийся мировой опыт в этом плане весьма обширен. Отметим ряд моментов, отличающих в практике немецких банков сберегательные и срочные вклады, деление которых учитывает специфику мотивов хранения денег для вкладчиков: целевое хранение либо хранение без определенной цели.

Под срочными вкладами понимаются вносимые единовременно денежные средства, от распоряжения которыми вкладчик отказывается на определенный период. Эти вклады могут быть двоякими:

1) С фиксированным сроком и твердой процентной ставкой;

2) С требованием банка о предварительном уведомлении об изъятии денег (со сроком не менее 30 дней, но они встречаются редко);

3) С правом банка изменять процентную ставку.

Последнее объясняется тем, что банк не знает, как долго будет храниться вклад, т. е. когда клиент сделает уведомление.

К числу основных особенностей сберегательных вкладов относятся следующие:

— денежные суммы не могут помещаться в них на определенный срок;

— вклад может неоднократно пополняться;

— возврат денег обусловлен необходимостью предварительного уведомления банка об изъятии, сроки которого могут быть различны: например, три месяца, один год, два года и больше.

При этом вклады с более длительными сроками предварительного уведомления предполагают более высокие процентные ставки;

— может устанавливаться запретительный срок уведомления; тогда оно возможно только после истечения этого срока; он может составлять несколько месяцев или даже 1−2 года;

— процентные ставки могут меняться в течение срока действия договора;

— в исключительных случаях изъятие возможно и без соблюдения срока предварительного уведомления об этом, но с определенной компенсацией в пользу банка;

— клиенту открывается сберегательная книжка (в современных условиях она может вестись в электронной форме).

Значительное разнообразие счетов, которые могут открывать вкладчики, характерно и для американских банков. При этом законодательство там постоянно уточняется и совершенствуется, предоставляя клиентам различные возможности. Очевидно, что и наше законодательство нуждается в уточнении и обновлении.

Введение

отдельных правил для срочных и сберегательных вкладов, с одной стороны, будет способствовать повышению устойчивости банковской системы, особенно — в периоды экономической нестабильности. С другой — не будет ущемлять интересов самих вкладчиков, которые смогут выбирать тот вклад, который их устраивает в наибольшей мере, хотя и повысит их ответственность в процессе принятия решения о таком выборе Сберегательное дело представляет систему правоотношений между банковскими кредитными организациями, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами — с другой, по поводу привлечения на добровольной основе свободных денежных средств последних во вклады на условиях срочности и возмездности. [9; стр126].

Институты правового регулирования государственного (муниципального) кредита и долга тесно связаны с институтами сберегательного дела, поскольку сбережения населения и счета юридических лиц всегда являются важнейшими кредитными источниками государственных займов. В настоящее время они становятся также основными источниками иных займов. [15; стр. 24].

К основным источникам правового регулирования сберегательного дела относятся федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

«О банках и банковской деятельности» (гл. VI), ГК РФ (гл. 44 «Банковский вклад»).

Устав Сберегательного банка РФ и др. Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» (ст. 36) вклад — это денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.

Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида Законом и соответствующим договором.

Договор банковского вклада (если иное не предусмотрено соглашением сторон) удостоверяется сберегательной книжкой. Она может быть как именной, так и на предъявителя. Причем последняя относится к ценным бумагам.

В настоящее время право привлекать денежные средства во вклады имеют независимо от формы собственности все банковские кредитные организации, которые получили лицензию Банка России и с момента регистрации которых прошло не менее двух.

На банки возложена обязанность по обеспечению сохранности вкладов и своевременности исполнения ими взятых на себя обязательств перед вкладчиками.

В целях реализации политики государства по защите прав вкладчиков 23 декабря 2003 г. был принят Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 07.05.2013 с изменениями, вступившими в силу с 19.05.2013), где устанавливаются правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, компетенция, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, а также порядок выплаты возмещения по вкладам.

Законом также регулируются отношения между кредитными банковскими учреждениями, агентством по страхованию вкладов (имеющим статус государственной корпорации), Банком России и органами исполнительной власти РФ в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

В соответствии с Законом страхование вкладов не требует заключения вкладчиками договора страхования. Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более 100 тыс. руб.

Банк, имеющий разрешение Банка России на день вступления в силу Федерального закона, ставится на учет в системе страхования вкладов путем внесения его Агентством в реестр банков на основании уведомления Банка России.

Важно заметить, что Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 03.11.2010) установлен запрет на участие Банка России в капиталах иных кредитных организаций.

В соответствии с новой редакцией ст. 49 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (в ред. от (ред. от 07.05.2013 с изменениями, вступившими в силу с 19.05.2013) ответственность Российской Федерации по требованиям вкладчика к банку, в капитале которого участвует Банк России, будет сохранена лишь до 1 января 2007 г. по договорам, заключенным до 1 октября 2004 г. По всем же остальным договорам банковского вклада будет действовать общий порядок страхования вкладов.

Вместе с тем с учетом того, что сберегательные вклады населения принимаются всеми банками, на государственном уровне разработана целая система мер, способствующих повышению надежности сохранности населением и хозяйствующими субъектами своих денежных средств в различных кредитных учреждениях страны: банки обязаны страховать вклады клиентов и держать обязательные резервы в Банке России.

Центральный банк РФ определяет порядок формирования обязательных страховых фондов банков. В соответствии со ст. 38 и 39 Закона «О банках и банковской деятельности» создаются Федеральный фонд обязательного страхования вкладов, а также фонды добровольного страхования.

1.2 Депозитные операции: сущность, понятия

Специфика кредитной организации состоит в том, что основная часть ее ресурсов формируется за счет не собственных, а привлеченных (заемных) средств. Привлеченные средства покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах банка.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, населения и других банков в форме депозитов (вкладов) и открытия им соответствующих счетов. При этом право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с лицензией.

Депозит (вклад) — это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. «Депозит» в переводе с латинского языка означает «вещь, отданная на хранение». [5; стр. 104].

Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитным.

Для банков вклады — это первостепенный вид их пассивных операций и основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Отношения между сторонами регламентирует договором банковского вклада, в соответствии с которым одна сторон, (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется; возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Депозитными операциями называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов. [22; стр. 24].

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1. государственные предприятия и организации;

2. государственные учреждения; кооперативы;

3. акционерные общества;

4. смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

5. общественные организации и фонды;

6. финансовые и страховые компании;

7. инвестиционные и трастовые компании и фонды;

8. отдельные физические лица и объединения этих лиц;

9. банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке. [23; стр. 36].

Исходя из категории вкладчиков, различают следующие виды депозитов:

— Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков)

— Депозиты физических лиц По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на З группы:

— срочные депозиты (с их разновидностью — депозитными сертификатами);

— депозиты до востребования;

— условные депозиты (договором может быть предусмотрено внесение вкладов на заранее оговоренных условиях их возврата, не противоречащих закону).

В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т. е. выдача вклада производится по первому требованию вкладчика, и срочный вклад — возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока.

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

— на срок до 30 дней

— на срок от 31 до 90 дней

— на срок от 91 до 180 дней

— на срок от 181 дня до 1 года

— на срок от 1 года до 3 лет

— на срок свыше 3 лет Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:

1. Средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;

2. Средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;

3. Средства предприятий и организаций в расчетах;

4. Средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;

5. Средства местных бюджетов).

Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. [20; стр. 32].

Основные положения и принципы депозитной политики.

Основной целью депозитной политики банка является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.

Депозитная политика банка тесно связана с кредитной и процентной политикой банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.

Депозитная политика банка формируется с выделением следующих шагов:

— постановка цели и определение задач депозитной политики;

— выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализации депозитной политики, распределение полномочий сотрудников банка;

— разработка необходимых процедур и технических порядков проведения банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;

— организация контроля и управления в процессе осуществления банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.

При формировании депозитной политики учитываются следующие специфические принципы:

— принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;

— принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания надежности работы банка.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики. [7; стр. 16].

Депозитная политика банка предусматривает:

— проведение анализа депозитного рынка;

— определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

— минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;

— оптимизацию управления депозитным портфелем банка с целью поддержания требуемого уровня ликвидности банка, повышения его устойчивости.

Реализация депозитной политики банка осуществляется в ходе проведения конкретных банковских операций, перечисленных выше, позволяющих привлекать денежные средства.

Основным принципом работы банка в ходе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.

Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов. [10; стр. 95].

Обязательным требованием при определении возможных условий привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий.

Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную ко? юнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры. [21; стр. 56].

Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчёта используется фактический остаток вклада, и, исходя из предусмотренной договором ставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу. другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент).

В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада.

Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода. Сравнение процентных ставок по депозитам представлена на Рисунке 2

Зарубежный опыт проведения депозитных операций.

Рисунок 2 — Сравнение процентных ставок по депозитам Сравнивая процентные ставки по депозитам в России (где годовая процентная ставка варьирует от 7% до 14,5%) и за рубежом, можно отметить, что в США по банковскому вкладу можно получить 1,75% годовых.

В Швейцарии прибыль составит в среднем 3−4%. доход от депозитов в Европе редко превышает 5%. Российские финансисты нередко рискуют своим капиталом, получая более высокую прибыль. Иностранцы сдержанны в выборе тактики.

Многие эксперты считают, что, как только российские банки будут опускать планку, многие начнут уходить к иностранцам. Доверие к иностранным банкам заставляет людей пожертвовать высокими процентами. Но открыть счет в зарубежном банке не так просто. [20; стр. 32].

Многие устанавливают очень высокий «входной» барьер для вкладчиков из-за рубежа. Если вы задумали хранить по ту сторону границы 1000 долларов, вам, скорее всего, откажут. Начинать взаимоотношения с иностранцами приходится, как правило, с 10 тыс. у.е.

Есть и еще одна неприятная «оборотная сторона» стабильности. Очень часто в случае досрочного снятия денег со счета клиентам западных банков приходится платить довольно внушительные штрафы и неустойки (1−5% от суммы, находящейся на счете).

Обслуживание счета в зарубежном банке может стоить от 30 до 1500 долл. в год. Кроме того, с вкладчика-нерезидента могут взять плату за открытие счета — от 100 до 400 у.е. Но такие ограничения компенсируются выгодными предложениями, которых нет в российских банках. За рубежом существуют так называемые индексируемые депозиты, когда вкладчику предлагается некий минимальный гарантированный доход 1−2% годовых.

Остальная прибыль будет зависеть от ситуации на фондовом или валютном рынке (может достигать 8−12%). По сути, это почти что же самое, что игра на бирже. С той лишь разницей, что минимальную прибыль клиент получит всегда, независимо от курса акций. [18; стр. 65].

В ближайший год ситуация вряд ли резко поменяется. Тем, кто идет в банк, чтобы приумножить капитал, лучше выбирать российских финансистов.

Для привлечения средств во вклады коммерческие банки стали широко использовать зарубежный опыт, в частности они осуществляют:

— разработку различных программ по привлечению средств населения;

— предоставление клиентам-вкладчикам различного рода услуг, в том числе и небанковского характера (например, элементов медицинского обслуживания;

— подписку на периодические издания экономической литературы; абонементов на экскурсионное обслуживание в музеях и т. д.);

— проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры;

— использование «тихой» целевой рекламы (по почте, телефону);

— использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера;

— выплату постоянным вкладчикам премии «за верность банку».

Важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать.

Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.

Вклады граждан отличаются от вкладов юридических лиц более жесткими условиями — проценты по вкладам граждан не могут быть изменены банком в одностороннем порядке, если это не оговорено в договоре вклада. [13; стр. 13].

Вести операции физических лиц разрешается только банкам, проработавшим более двух лет и получившим разрешение на работу со средствами граждан.

От юридических лиц депозиты принимаются в безналичном порядке. Предприятия и организации представляют в свой банк платежное поручение, на основании которого происходит зачисление средств.

1.4 Инфляция: сущность, основные понятия, условия, проблемы

В России функционирует денежная система современных неразменных банкнот. В этом случае прирост кредитной эмиссии должен сопровождаться соответствующим увеличением валового внутреннего продукта и национального дохода. Такого соответствия сегодня не наблюдается.

Продолжается обесценение кредитных денег, которые практически ничем не отличаются от бумажных. По нашему мнению, специфическими условиями поддержания устойчивости кредитных денег могут быть следующие:

— выплата всеми должниками своих долгов;

— строгое соблюдение банками принципов кредитования (целевое использование, срочность, возвратность, материальное обеспечение кредита и др.);

— своевременное погашение банковских ссуд;

— бездефицитность государственного бюджета;

— сокращение военных расходов;

— сокращение государственных расходов на управление;

— ускорение структурной перестройки экономики в соответствии с ее рыночным характером;

— уменьшение налогового бремени;

— запрещение всех безденежных расчетов.

Только в случае соблюдения вышеперечисленных условий кредитные деньги будут постоянно, процесс производства и обращения, возвращаться к заемщику с прибавочной стоимостью, а затем для погашения кредита. При этом они не будут оседать в каналах денежного обращения, увеличивая тем самым денежную массу и способствуя росту цен и инфляции.

Разнообразие научных подходов, объясняющих инфляцию, в первую очередь обусловлено многофакторностью самого объекта исследования.

Термин «инфляция» происходит от латинского слова «вздутие».

Современный словарь иностранных слов определяет ее как переполнение сферы обращения избыточной по сравнению с потребностями товарооборота массой бумажных денег, их обесценением в результате повышения цен на товары и услуги, падением покупательной способности денег.

В словарях экономических и финансовых терминов, как правило, дается следующее определение инфляции; постоянная повышательная тенденция в развитии общего уровня цен, сопровождаемая соответствующим снижением покупательной стоимости денег.

Инфляция — это переполнение каналов денежного обращения избыточной денежной массой, проявляемое в росте товарных цен.

Реально, как экономический феномен, инфляция возникла в XX в., хотя периоды заметного роста цен бывали и ранее, например, в периоды войн. Сам термин «инфляция» возник в связи с массовым переходом национальных денежных систем к обращению неразменных бумажных денег.

Первоначально в экономический смысл инфляции был вложен феномен избыточности бумажных денег и в связи с этим их обесценение. Обесценение денег ведет к росту товарных цен. В этом и проявляется инфляция (это слово переводится с латыни как «разбухание»).

В современной экономике инфляция возникает как следствие целого комплекса причин (факторов), подтверждает, что инфляция — не чисто денежное явление, а также экономический и социально-политический феномен. Инфляция зависит также от социальной психологии и общественных настроений. В этой связи справедлив термин «инфляционные ожидания»: если общество ожидает инфляцию, она неизбежно возникнет.

Инфляция стала постоянным элементом рыночной экономики. Этому способствовал целый ряд факторов глобального порядка:

— быстрый рост товарного производства, усложнение его структуры;

— системы цен и социальных трансфертов стали универсальными;

— изменилась практика ценообразования под влиянием монополистических предприятий, резко снизилась сфера ценовой конкуренции.

Повышение эффективности производства проявляется, как правило, не в снижении цен, а в росте массы прибыли и доходов участников производства.

Динамика цен в сторону их увеличения — предпосылка, а зачастую уже и сама инфляция.

Инфляция — это повышение общего уровня цен, сопровождаемое соответствующим снижением покупательной способности денег (обесцениванием денег) и ведущее к перераспределению национального дохода. [12; стр. 52].

Инфляция является основным дестабилизирующим фактором рыночной экономики. Чем выше ее уровень тем, она опаснее. Инфляция оказывает сильное влияние на экономических агентов, кто-то из-за неё выигрывает, кто-то проигрывает, но большинство считают инфляцию серьезнейшей проблемой.

Если сравнивать характер инфляционных процессов в условиях металлической денежной системы и в современных условиях, когда функционирую бумажные и электронные деньги, то в период золотого стандарта инфляция возникала периодически: при резком возрастании спроса, связанном, прежде всего, с войнами. В современных условиях процесс инфляции стал постоянным, и периоды снижения цен наблюдаются теперь все реже и реже.

Рост цен может быть связан с превышением спроса над предложением товаров. Однако такой рост цен, связанный с диспропорцией между спросом и предложением на каком-то отдельном товарном рынке — это еще не инфляция.

Инфляция — это повышение общего уровня цен в стране, которое возникает в связи с длительным неравновесием на большинстве рынков в пользу спроса. [17; стр. 163].

Другими словами, инфляция — это дисбаланс между совокупным спросом и совокупным предложением. Подстегивать рост цен могут и конкретные экономические обстоятельства.

Независимо от состояния денежной сферы товарные цены могут возрасти вследствие изменений в динамике производительности труда, циклических и сезонных колебаний, структурных сдвигов в системе воспроизводства, монополизации рынка, государственного регулирования экономики, введения новых ставок налогов, девальвации и ревальвации денежной единицы, изменения конъюнктуры рынка, воздействия внешнеэкономических связей, стихийных бедствий и т. п.

Следовательно, рост цен вызывается различными причинами. Но не всякий рост цен — инфляция, и среди названных выше причин роста цен важно выделить действительно инфляционные.

Стремительный рост денежной массы может быть как абсолютным, так и относительным. Например, увеличение массы денег за месяц на 15% в течение двух-трех лет неизбежно вызовет инфляционное обесценивание денег, поскольку экономика ни одной страны не в состоянии обеспечить соответствующее увеличение физических объемов предложения на товарных рынках.

Таким же будет результат, когда денежная масса остается неизменной или растет незначительно, например на 5% в год, зато физические объемы производства товаров и услуг сокращаются ежегодно на 10−15% в течение нескольких лет, т. е. постоянно денежная масса будет быстро расти по отношению спадающих объемов производства в натуральном выражении.

Несмотря на очевидность связи инфляции с обесцениванием денег, сущность этого явления не нашла однозначного в экономической литературе.

Чаще всего его трактуют как обесценивание денег из-за роста цен или просто как процесс роста цен. инфляция не правомерно отождествлять с простым повышением цен, что это сложнее социально-экономическое явление.

Достаточно сказать, что инфляция возможна и без роста цен, если обесценивание денег приобретает форму хронического товарного дефицита при фиксированных государством ценах.

В этом случае денежная единица формально может не, зато обесцениваются в целом денежные доходы экономических субъектов через так называемые «принудительные» сбережения, поскольку они не имеют возможности потратить их на покупку дефицитных товаров. Когда такие сбережения населения приобретают крупных размеров, возникает так называемый «инфляционный навес», под давлением которого государство планово повышает цены.

Самым радикальным мероприятием против «инфляционного навеса» является либерализация цен без индексации сбережений, вследствие чего они просто «сгорают» от инфляции.

Следовательно, и без явного роста цен общество может пережить очевидные проявления и тяжкие последствия инфляции, если нарушается равновесие на рынках между товарным и денежным обращением и обесцениваются деньги в любой форме. Так, рост цен, связанный с циклическими колебаниями конъюнктуры, нельзя считать инфляционным.

По мере прохождения различных фаз цикла, будет меняться и динамика цен. Их повышение в период бума сменяется их падением в фазах кризиса и депрессии и вновь ростом в фазе оживления.

Повышение производительности труда, при прочих равных условиях, должно вести к снижению цен.

Другое дело — если повышение производительности труда в ряде отраслей сопровождается опережающим это повышение ростом заработной платы. Такое явление, именуемое инфляцией издержек, действительно сопровождается общим повышением уровня цен.

Стихийные бедствия не могут считаться причиной инфляционного роста цен. Так, если в результате наводнения в какой-либо местности разрушены дома, то, очевидно, поднимутся цены на стройматериалы. Это будет стимулировать производителей стройматериалов расширять предложение своей продукции и по мере насыщения рынка цены станут понижаться.

Инфляционным причинам роста цен:

Во-первых, это диспропорциональность, или несбалансированность государственных расходов и доходов, выражающаяся в дефиците госбюджета.

Если этот дефицит финансируется за счет займов в Центральном эмиссионном банке страны, другими словами, за счет активного использования «печатного станка», это приводит к росту массы денег в обращении.

Во-вторых, инфляционный рост цен может происходить, если финансирование инвестиций осуществляется аналогичными методами.

Особенно инфляционно опасными являются инвестиции, связанные с милитаризацией экономики.

Так, непроизводительное потребление национального дохода на военные цели означает не только потерю общественного богатства. Одновременно военные ассигнования создают дополнительный платежеспособный спрос, что ведет к росту денежной массы без соответствующего товарного покрытия.

Рост военных расходов является одной из главных причин хронических дефицитов государственного бюджета и увеличения государственного долга во многих странах, для покрытия которого государство увеличивает денежную массу.

В-третьих, общее повышение уровня цен связывается различными школами в современной экономической теории и с изменением структуры рынка в ХХ веке. Эта структура все меньше напоминает условия совершенной конкуренции, когда на рынке действует большое число производителей, продукция характеризуется однородностью, перелив капитала не затруднен. Современный рынок — это в значительной степени олигополистический рынок.

А олигополист (несовершенный конкурент) обладает известной степенью власти над ценой. И если даже олигополии не первыми начинают «гонку цен», они заинтересованы в ее поддержании и усилении.

Как известно, несовершенный конкурент, стремясь поддержать высокий уровень цен, заинтересован в создании дефицита. Не желая «испортить» свой рынок снижением цен, монополии и олигополии препятствуют росту эластичности предложения товаров в связи с ростом цен.

Ограничение притока новых производителей в отрасль олигополистов поддерживает длительное несоответствие совокупного спроса и предложения.

В-четвертых, с ростом «открытости» экономики той или иной страны, все большим втягиванием ее в мирохозяйственные связи увеличивается опасность «импортируемой» инфляции. Упомянутый выше скачок цен на энергоносителе («энергетический кризис») вызывал рост цен на импортируемую нефть и — по технологической цепочке — на другие товары.

Возможности бороться с «импортируемой» инфляцией достаточно ограничены. Можно, конечно, ревальвировать собственную валюту и сделать импорт той же нефти более дешевым.

Но ревальвация сделает одновременно и более дорогим экспорт отечественных товаров, а это означает снижение конкурентоспособности на мировом рынке.

В-пятых, инфляция приобретает самоподдерживающийся характер в результате так называемых инфляционных ожиданий. Многие ученые в странах Запада и в нашей стране особо выделяют этот фактор, подчеркивая, что преодоление инфляционных ожиданий населения и производителей важнейшая (если вообще не главная) задача антиинфляционной политики.

Люди сталкиваясь с повышением цен на товары и услуги в течение длительного периода времени и теряя надежду на их снижение, начинают приобретать товары сверх своих текущих потребностей. Одновременно они требуют повышения номинальной заработной платы и тем самым подталкивают текущий потребительский спрос к расширению.

Производители устанавливают все более высокие цены на свою продукцию, ожидая, что в скором времени сырье, материалы и комплектующие изделия еще больше подорожают. Начинается бегство от денег.

Пример из нашей российской экономики в условиях высоких темпов инфляции каждый производитель боялся, что его поставщик сильно поднимет цены на свою продукцию.

Поэтому, заранее желая себя обезопасить, он многократно завышал цену на свою продукцию. В результате цены (после их либерализации) подскочили не только на уровень неудовлетворенного ранее платежеспособного спроса, но и на величину инфляционных ожиданий.

Очевидно, что расширение вследствие инфляционных ожиданий текущего спроса стимулирует дальнейший рост цен.

Одновременно сокращаются сбережения и уменьшаются кредитные ресурсы, что сдерживает рост производственных инвестиций и, следовательно, предложение товаров и услуг.

Экономическая ситуация в этом случае характеризуется медленным увеличением совокупного предложения и быстрым ростом совокупного спроса. Результат — общее повышение цен.

Виды инфляции В зависимости от темпов роста цен на рынке различают следующие виды инфляции:

— ползучая — при ежегодных темпах прироста цен на 3−4%. Такая инфляция характерна для развитых стран, которые рассматривают ее как стимулирующий фактор;

— галопирующая — при среднегодовых темпах прироста цен на 10−50% (иногда до 100%), которая преобладает в развивающихся странах;

— гиперинфляция — при ежегодных темпах прироста цен свыше 100% - свойственна странам в отдельные периоды, когда они переживают коренную ломку своей экономической структуры.

В зависимости от причины, которая преобладает, различают два типа инфляции:

1. Инфляция спроса.

Традиционно инфляция возникает при избыточном спросе. Спрос на товары больше, чем предложение товаров, в связи с тем, что производственный сектор не в состоянии удовлетворить потребности населения. Этот избыток спроса ведет к росту цен.

Инфляция спроса может быть обусловлена:

— милитаризацией экономики и ростом военных расходов. Военная техника и военная продукция не функционируют на рынке, ее приобретает государство и направляет в запас. Деньги для обслуживания этой продукции по существу не требуются, поскольку она не переходит из рук в руки;

— дефицитом бюджета и ростом государственного долга. Покрытие дефицита осуществляется либо государственными займами, либо эмиссией банкнот, что создает государству дополнительные средства, а, следовательно, и дополнительный спрос;

— кредитной экспансией банков. Расширение кредитных операций банков и других кредитных учреждений приводит к увеличению кредитных орудий обращения, которые также создают дополнительный спрос на товары и услуги;

— притоком иностранной валюты в страну, которая с помощью обмена на национальную денежную единицу вызывает общий рост объема денежной массы, а, следовательно, и излишний спрос.

Итак, инфляция спроса наблюдается в том случае, если рост уровня цен происходит под влиянием общего увеличения совокупного спроса.

2. Инфляция издержек производства.

Причинами инфляции издержек производства являются:

— снижение роста производительности труда, вызванное циклическими колебаниями или структурными изменениями в производстве, что ведет к увеличению издержек на единицу продукции, и, следовательно, к уменьшению прибыли. В конечном итоге это скажется на снижении объема производства, сокращении предложения товаров и росте цен;

— расширение сферы услуг, появление новых видов с большим удельным весом заработной платы и относительно низкой по сравнению с производством производительностью труда.

Отсюда общий рост цен на услуги; - высокие косвенные налоги, которые включаются в цену товаров, и, следовательно, общий уровень издержек растет;

— повышение оплаты труда при определенных обстоятельствах (например, рост минимальной зарплаты). Компании отвечают на такой рост инфляционной спиралью; повышение заработной платы вызывает рост цен и новое повышение заработной платы.

Помимо указанных видов инфляции, различают открытую и подавленную инфляцию.

Открытая инфляция проявляется в условиях, когда цены не регулируются «сверху», а формируются под влиянием рыночных факторов.