Кредитные потребительские кооперативы

Правовые, экономические и организационные основы создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов определены в настоящее время Законом о кредитной кооперации.

Согласно ст. 1 указанного Закона кредитный потребительский кооператив — добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков).

Кредитный кооператив принадлежит к числу некоммерческих организаций и участвует в гражданском обороте в организационно-правовой форме потребительского кооператива.

Законодатель выделяет два уровня кредитных кооперативов. По смыслу дефинитивных норм, закрепленных в ст. 1 Закона о кредитной кооперации, кредитный кооператив, членами (пайщиками) которого являются как физические, так и юридические лица, будет считаться кооперативом первого уровня. Кредитный кооператив членами (пайщиками) которого являются только юридические лица — кредитные кооперативы, будет считаться кооперативом второго уровня. Кроме того, могут создаваться кредитные кооперативы, членами которых являются исключительно физические лица. Такие кооперативы именуются кредитными потребительскими кооперативами граждан. Система кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, их союзов, ассоциаций и иных объединений носит название кредитной кооперации.

Кредитный кооператив создается на основе членства по территориальному, профессиональному или иному принципу. Принципы создания кредитного кооператива закрепляются в его уставе.

Кредитный кооператив может быть создан не менее чем 15 физическими лицами или пятью юридическими лицами. Кредитный кооператив, членами которого являются как физические, так и юридические лица, должен насчитывать не менее семи указанных лиц. Пайщиками кредитного кооператива могут быть физические лица, достигшие 16-летнего возраста.

Учредители кредитного кооператива принимают решение о его создании, которое оформляется протоколом, осуществляют подготовку проекта устава кооператива, организуют общее собрание учредителей, на котором принимают устав кооператива. Требования к структуре и содержанию устава кредитного кооператива установлены нормами ст. 8 Закона о кредитной кооперации.

Наименование потребительского кооператива, осуществляющего деятельность по оказанию финансовой взаимопомощи, должно содержать словосочетание «кредитный потребительский кооператив». Организации, не отвечающие требованиям Закона РФ от 19.06.1992 № 3085−1 «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации», не вправе использовать в своих наименованиях указанное словосочетание.

Кредитный кооператив, членом которого является юридическое лицо, не вправе использовать в своем наименовании словосочетание «кооператив граждан» .

Имущество кредитного кооператива формируется за счет:

• — паевых и иных взносов членов кооператива;
• — доходов от деятельности кооператива;
• — иных не запрещенных законом источников.

Кредитный кооператив может формировать неделимый фонд из части имущества кредитного кооператива, за исключением паенакоплений (паев) и привлеченных средств. Решение об образовании неделимого фонда, размере неделимого фонда и направлениях его использования принимается общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков). Неделимый фонд кредитного кооператива подлежит распределению между членами кредитного кооператива (пайщиками) только в случае ликвидации кредитного кооператива.

Фонды кредитного кооператива (паевой фонд, резервный фонд, фонд финансовой взаимопомощи и иные фонды), порядок их формирования и использования определяются внутренними нормативными документами кредитного кооператива.

Деятельность кредитного кооператива заключается в организации финансовой взаимопомощи его членов, осуществляемой посредством:

• — объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) и иных денежных средств в порядке, установленном действующим законодательством и уставом кооператива;
• — размещения части привлеченных и иных денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) для удовлетворения их финансовых потребностей.

Кредитный кооператив помимо организации финансовой взаимопомощи своих членов вправе заниматься иными видами деятельности с учетом ограничений, установленных ст. 6 Закона о кредитной кооперации, при условии, если такая деятельность служит достижению целей, ради которых создан кредитный кооператив, соответствует этим целям и предусмотрена уставом кредитного кооператива. Так, кредитный кооператив не вправе:

• — предоставлять займы лицам, не являющимся членами кредитного кооператива (пайщиками);
• — выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц, а также иным способом обеспечивать исполнение обязательств указанными лицами;
• — участвовать своим имуществом в формировании имущества иных юридических лиц, за исключением юридических лиц, возможность участия в которых предусмотрена для кредитных кооперативов Законом о кредитной кооперации;
• — выпускать эмиссионные ценные бумаги;
• — осуществлять операции с ценными бумагами (кроме государственных и муниципальных ценных бумаг, закладных), за исключением случаев, предусмотренных Законом о кредитной кооперации;
• — привлекать денежные средства лиц, не являющихся членами кредитного кооператива, за исключением случаев, предусмотренных Законом о кредитной кооперации;
• — осуществлять торговую и производственную деятельность;
• — вступать в члены других кредитных кооперативов.

Ограничения, касающиеся предоставления займов лицам, не являющимся членами кредитного кооператива, и вступления в члены другого кооператива, не распространяются соответственно на случаи предоставления кредитным кооперативом займов кредитному кооперативу второго уровня, членом которого он является, и вступления кредитного кооператива в кредитный кооператив второго уровня.

Сделки кредитного кооператива, связанные с отчуждением или возможностью отчуждения находящегося в собственности кредитного кооператива имущества, а также сделки, влекущие за собой уменьшение балансовой стоимости имущества кредитного кооператива на 10% и более балансовой стоимости активов кредитного кооператива, определенной по данным финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитного кооператива за последний отчетный период, могут быть совершены при наличии решений правления кредитного кооператива об одобрении сделок. Сделка кредитного кооператива, совершенная с нарушением данного требования, может быть признана недействительной по иску кредитного кооператива или по иску членов кредитного кооператива (пайщиков), которые составляют не менее 1/3 общего количества членов кредитного кооператива (пайщиков).

Кредитный кооператив обязан соблюдать следующие финансовые нормативы:

• — величина резервного фонда должна составлять не менее 5% (не менее 2% - для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее двух лет со дня его создания) суммы денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от членов кредитного кооператива (пайщиков) и отраженных в финансовой (бухгалтерской) отчетности на конец предыдущего отчетного периода;
• — максимальная сумма денежных средств, привлеченных от одного члена кредитного кооператива (пайщика) или от нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, должна составлять не более 20% (не более 30% - для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее двух лет со дня его создания) общей суммы денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от членов кредитного кооператива (пайщиков) на момент принятия решения о привлечении средств;
• — максимальная сумма займа, предоставляемого одному члену кредитного кооператива (пайщику), должна составлять не более 10% (не более 20% - для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее двух лет со дня его создания) общей суммы задолженности по займам, выданным кредитным кооперативом на момент принятия решения о предоставлении займа;
• — максимальная сумма займа, предоставляемого нескольким членам кредитного кооператива (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, не может превышать 20% (30% - для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее двух лет со дня его создания) общей суммы задолженности по займам, выданным кредитным кооперативом на момент принятия решения о предоставлении займа;
• — минимальная величина паевого фонда кредитного кооператива должна составлять не менее 8% суммы денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от членов кредитного кооператива (пайщиков) и отраженных в финансовой (бухгалтерской) отчетности на конец предыдущего отчетного года;
• — максимальная сумма денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), должна составлять не более 50% общей суммы привлеченных денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков);
• — максимальная сумма денежных средств, направляемых в кредитные кооперативы второго уровня кредитным кооперативом, являющимся их членом, в том числе сумма внесенных паевых и иных взносов и сумма предоставленных кредитному кооперативу второго уровня займов, должна составлять не более 10% суммы паевого фонда и привлеченных средств кредитного кооператива на момент принятия решения о направлении средств в кредитный кооператив второго уровня;
• — общая сумма денежных средств, направляемых кредитным кооперативом в течение отчетного периода на цели, не связанные с выдачей займов членам кредитного кооператива (пайщикам), не может составлять более 50% общей суммы средств, привлеченных кредитным кооперативом от его членов в течение соответствующего отчетного периода.

Банк России вправе устанавливать дополнительные финансовые нормативы, обязательные для соблюдения кредитными кооперативами.

Кредитные кооперативы вправе привлекать средства Российской Федерации, субъектов РФ, муниципальных образований, кредитных организаций и иных юридических лиц в случае, если учредительными документами указанных юридических лиц предусмотрено финансирование кредитных кооперативов.

В целях снижения рисков, обеспечения финансовой устойчивости кредитного кооператива и защиты интересов своих членов (пайщиков) кредитный кооператив вправе страховать свои имущественные интересы в страховых организациях и (или) обществах взаимного страхования.

Кредитный кооператив вправе страховать риск утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества кредитного кооператива, а также риск ответственности кредитного кооператива за нарушение договоров, па основании которых привлекаются денежные средства членов кредитного кооператива (пайщиков).

При привлечении средств члена кредитного кооператива (пайщика) кредитный кооператив обязан предоставлять ему информацию о страховании риска ответственности кредитного кооператива за нарушение договора, на основании которого привлекаются денежные средства члена кредитного кооператива (пайщика).

Отношения, складывающиеся в сфере кредитной кооперации, подлежат специальному регулированию, которое осуществляет Банк России. Особенности такого регулирования установлены ст. 5 Закона о кредитной кооперации.