Основания и порядок признания кредитной организаций банкротом

В соответствии со ст. 189.8 Закона о банкротстве кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Под обязанностью по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей, а также обязанность кредитной организации по исполнению распоряжений о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.

В случае возникновения вышеуказанных признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации и (или) оснований, предусмотренных ч. 2 ст. 20 Закона о банках, единоличный исполнительный орган кредитной организации, ее совет директоров (наблюдательный совет), учредители (участники) обязаны совершить действия, предусмотренные ч. 1—6 ст. 189.12 Закона о банкротстве. В случае бездействия и при недостаточности имущества кредитной организации для удовлетворения требований кредиторов они солидарно несут субсидиарную ответственность, но денежным обязательствам кредитной организации и (или) исполнению ее обязанности по уплате обязательных платежей, возникшим после появления признаков несостоятельности (банкротства), за исключением случаев, установленных ч. 9 ст. 189.12 Закона о банкротстве.

При банкротстве кредитной организации применяется только одна процедура — конкурсное производство. Наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение, предусмотренные соответственно гл. IV—VI и VIII Закона о банкротстве, к кредитным организациям не применяются. Неприменение этих процедур в отношении кредитной организации обусловлено отсутствием цели восстановления ее платежеспособности — существует лишь необходимость скорейшим образом реализовать ее имущество и удовлетворить требования кредиторов.

Дело о банкротстве кредитной организации рассматривается арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ и Законом о банкротстве.

Лицами, участвующими в деле о банкротстве кредитной организации, наряду с другими указанными в ч. 1 ст. 34 Закона о банкротстве лицами признаются:

• 1) конкурсный управляющий;
• 2) Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора;
• 3) иные физические или юридические лица, привлекаемые к участию в деле о банкротстве при рассмотрении вопросов о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, контролирующих кредитную организацию^[1], а также о признании сделок, совершенных кредитной организацией, недействительными и (или) применении последствий их недействительности^[2].

На основании ст. 189.61 Закона о банкротстве правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

• 1) кредитная организация;
• 2) конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;
• 3) ФНС России, а также органы исполнительной власти субъектов России, органы местного самоуправления, уполномоченные представлять в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, требования по денежным обязательствам соответственно субъектов России, муниципальных образований;
• 4) Банк России, в том числе в случаях, если он нс является кредитором кредитной организации.

Если ко дню отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций у нее имеются признаки несостоятельности (банкротства), Банк России в течение пяти дней со дня опубликования в «Вестнике Банка России» решения об отзыве лицензии обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом.

Кроме того, в случае выявления временной администрацией по управлению кредитной организацией, назначенной Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, признаков несостоятельности (банкротства) Банк России в течение пяти дней со дня получения ходатайства временной администрации направляет в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации банкротом.

Требования к заявлению о признании кредитной организации банкротом и прилагаемым документам установлены ст. 189.62, 189.63 Закона о банкротстве.

Заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве может быть возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее тысячекратного размера МРОТ, и если эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей.

С учетом изложенного, можно выделить две группы элементов понятия «несостоятельность (банкротство) кредитной организации»:

первая группа.

• а) неисполнение кредитной организацией денежных обязательств или публичных денежных обязанностей в течение 14 дней;
• б) сумма неисполнения составляет величину не менее 100 тыс. руб.;
• в) отзыв лицензии на осуществление банковских операций;

вторая группа.

• а) отзыв лицензии на осуществление банковских операций;
• б) недостаточность имущества (активов) кредитной организации.

Законом о банкротстве предусмотрены следующие особенности судебного разбирательства по делу о банкротстве кредитной организации:

• а) дело о банкротстве в части разрешения вопроса о признании кредитной организации банкротом рассматривается арбитражным судом в срок, не превышающий двух месяцев со дня принятия заявления о признании кредитной организации банкротом. При банкротстве отсутствующей кредитной организации этот срок составляет 30 дней;
• б) предварительное судебное заседание, предусмотренное АПК РФ, не проводится. Проверка обоснованности требований лица, обратившегося с заявлением о признании кредитной организации банкротом, проводится на том же заседании арбитражного суда, что и рассмотрение вопроса о признании кредитной организации банкротом;
• в) оспаривание приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций не препятствует принятию арбитражным судом заявления о признании ее банкротом и нс является основанием для приостановления производства по делу о банкротстве;
• г) решение арбитражного суда о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, вступившее в законную силу после принятия арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом, не препятствует рассмотрению дела о ее банкротстве по существу;
• д) решение арбитражного суда о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, вступившее в законную силу после открытия конкурсного производства, не является основанием для отмены решения о признании кредитной организации банкротом и пересмотра указанного решения по вновь открывшимся обстоятельствам;
• е) арбитражный суд, принявший решение о признании кредитной организации банкротом, направляет это решение в Банк России, а также в территориальный орган ФНС России, который вносит в ЕГРЮЛ запись о том, что кредитная организация находится в процессе ликвидации.

Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства сроком на один год. Этот срок может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, не более чем на шесть месяцев.

В случае, если кредитная организация имела лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, конкурсным управляющим является АСВ.

При банкротстве кредитной организации, не имевшей лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, АСВ назначается конкурсным управляющим в случае непредставления в арбитражный суд для утверждения кандидатуры конкурсного управляющего физического лица, аккредитованного при Банке России, а также в случае освобождения или отстранения физического лица от исполнения обязанностей конкурсного управляющего. Кроме того, в сил}' ч. 2 ст. 189.105 Закона о банкротстве АСВ утверждается конкурсным управляющим при банкротстве отсутствующей кредитной организации.

За осуществление полномочий конкурсного управляющего Агентству вознаграждение не выплачивается.

Конкурсный управляющий приступает к осуществлению своих функций со дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства и действует до дня внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации кредитной организации.

Открытие конкурсного производства влечет следующие правовые последствия (ст. 189.76 Закона о банкротстве):

• 1) продолжают действовать последствия отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренные ст. 20 Закона о банках, в том числе в случае вступления после открытия конкурсного производства в законную силу решения арбитражного суда о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации такой лицензии;
• 2) сведения о финансовом состоянии кредитной организации перестают относиться к сведениям, признанным конфиденциальными или составляющими коммерческую тайну;
• 3) совершение сделок, исполнение судебных актов, актов иных органов, должностных лиц, которые вынесены в соответствии с гражданским или уголовным законодательством, законодательством РФ о налогах и сборах, связаны с отчуждением имущества кредитной организации или влекут за собой передачу ее имущества третьим лицам во владение и в пользование, допускаются исключительно в порядке, установленном ст. 189. УЗ- 189.101 Закона о банкротстве;
• 4) все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования к кредитной организации, за исключением требований о признании права собственности, о компенсации морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, а также требований по текущим обязательствам, предусмотренным ст. 189.84 Закона о банкротстве, могут быть предъявлены только в деле о банкротстве;
• 5) прекращается исполнение исполнительных документов об обращении взыскания на имущество кредитной организации, за исключением исполнения исполнительных документов о взыскании задолженности по текущим обязательствам кредитной организации;
• 6) снимаются ранее наложенные аресты и иные ограничения распоряжения имуществом кредитной организации. Основанием для снятия ареста на имущество кредитной организации является решение арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства. Наложение новых арестов на имущество кредитной организации и иных ограничений распоряжения се имуществом не допускается;
• 7) исполнение обязательств кредитной организации, в том числе по исполнению судебных актов, актов иных органов, должностных лиц, которые вынесены в соответствии с гражданским и уголовным законодательством, законодательством РФ о налогах и сборах, осуществляется в случаях и в порядке, которые установлены ст. 189.73—189.101 Закона о банкротстве;
• 8) судебные акты, акты иных органов, должностных лиц об обращении взыскания на денежные средства, находившиеся на банковских счетах, во вкладах клиентов кредитной организации, о наложении ареста и (или) иных ограничений распоряжения указанными средствами исполняются в порядке, установленном ст. 189.96 Закона о банкротстве;
• 9) прекращаются полномочия руководителя кредитной организации, иных ее органов управления, за исключением полномочий органов управления в части принятия решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьими лицами для исполнения обязательств кредитной организации.

Конкурсный управляющий осуществляет полномочия руководителя кредитной организации и иных органов ее управления. Он обязан действовать добросовестно и разумно с учетом прав и законных интересов кредиторов, кредитной организации, общества и государства.

В соответствии с ч. 3 ст. 189.78 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан:

• 1) принять в ведение имущество кредитной организации, провести его инвентаризацию;
• 2) уведомить работников кредитной организации о предстоящем увольнении не позднее одного месяца со дня введения конкурсного производства;
• 3) принять меры по обеспечению сохранности имущества кредитной организации;
• 4) предъявить к третьим лицам, имеющим задолженность перед кредитной организацией, требования о ее взыскании;
• 5) установить требования кредиторов в порядке, предусмотренном ст. 189.85—189.86 Закона о банкротстве;
• 6) вести реестр требований кредиторов;
• 7) принять меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества кредитной организации, находящегося у третьих лиц;
• 8) выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, а также обстоятельства, ответственность за которые для лиц, контролирующих кредитную организацию, предусмотрена ст. 189.23 Закона о банкротстве;
• 9) осуществлять в порядке, установленном ст. 189.33 Закона о банкротстве, возврат ценных бумаг и иного имущества клиентов, принятых и (или) приобретенных кредитной организацией, осуществляющей профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, за счет клиентов по договорам хранения, договорам доверительного управления, депозитарным договорам, договорам о брокерском обслуживании.

Основные права конкурсного управляющего следующие (ч. 4 ст. 189.78 Закона о банкротстве):

• 1) распоряжаться имуществом кредитной организации в порядке и на условиях, которые установлены Законом о банкротстве;
• 2) увольнять работников кредитной организации, в том числе руководителя кредитной организации, изменять условия трудовых договоров, переводить работников на другую работу;
• 3) обращаться в порядке, установленном ч. 4 ст. 136 Закона о банкротстве, в суд с заявлениями об уменьшении размера требований руководителя кредитной организации, главного бухгалтера кредитной организации, его заместителей, руководителя филиала или представительства кредитной организации, его заместителей, главного бухгалтера филиала или представительства кредитной организации, его заместителей, иных работников кредитной организации об оплате труда, если в течение шести месяцев до даты назначения временной администрации размер оплаты труда таких лиц был увеличен, но сравнению с размером оплаты труда, установленным до начала указанного срока;
• 4) заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок, но основаниям, установленным ст. 189.90 Закона и банкротстве, и в порядке, установленном ст. 102 данного Закона;
• 5) направлять заявления о признании недействительными или применении последствий недействительности ничтожных сделок, совершенных кредитной организацией, об истребовании имущества кредитной организации у третьих лиц, о расторжении договоров, заключенных кредитной организацией, и совершать другие действия по защите прав и законных интересов кредитной организации и ее кредиторов;
• 6) привлекать для решения задач, возникающих в связи с осуществлением конкурсного производства, бухгалтеров, аудиторов, оценщиков и иных специалистов с оплатой их услуг за счет имущества кредитной организации.

Кредиторы вправе предъявлять свои требования к кредитной организации в любой момент в ходе конкурсного производства. Указанные требования предъявляются конкурсному управляющему наряду с приложением вступивших в силу решений суда, арбитражного суда, определений о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решений третейского суда или иных судебных актов, а также подлинных документов либо их надлежащим образом заверенных копий, подтверждающих обоснованность этих требований.

В целях конкурсного производства конкурсный управляющий устанавливает срок предъявления требований кредиторов, по истечении которого реестр требований кредиторов считается закрытым. Этот срок не может быть менее 60 дней со дня опубликования сообщения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства.

Конкурсный управляющий рассматривает предъявленное в ходе конкурсного производства требование кредитора и по результатам его рассмотрения не позднее 30 рабочих дней вносит его в реестр требований кредиторов^[3] в случае обоснованности предъявленного требования. В тот же срок конкурсный управляющий уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, или об отказе в таком включении, или о включении требования в неполном объеме.

Возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требования кредитора могут быть заявлены кредитором в арбитражный суд не позднее 15 календарных дней со дня получения кредитором уведомления конкурсного управляющего о результатах рассмотрения этого требования. К указанным возражениям должны быть приложены уведомление о вручении конкурсному управляющему копии таких возражений или иные документы, подтверждающие направление конкурсному управляющему копии возражений и приложенных к ним документов.

Требования кредиторов, по которым заявлены возражения, рассматриваются арбитражным судом в порядке, установленном ст. 60 Закона о банкротстве. По результатам такого рассмотрения выносится определение арбитражного суда о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр требований кредиторов, которое подлежит немедленному исполнению.

После проведения инвентаризации имущества кредитной организации конкурсный управляющий приступает к продаже имущества кредитной организации на открытых торгах. При продаже имущества кредитной организации права требования по договорам займа, кредита и факторинга могут быть выставлены на торги единым лотом (продажа кредитного портфеля). Единым лотом также может быть выставлено на торги имущество, переданное кредитной организацией по договорам лизинга с одновременной уступкой прав требований по таким договорам.

Все имущество кредитной организации, имеющееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу. Из конкурсной массы исключается имущество, составляющее ипотечное покрытие в соответствии с Федеральным законом от 11.11.2003 № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах»^[4], ценные бумаги и иное имущество клиентов кредитной организации, принятые и (или) приобретенные кредитной организацией за их счет по договорам хранения, договорам доверительного управления, депозитарным договорам и договорам о брокерском обслуживании.

Конкурсный управляющий обязан использовать только один рублевый корреспондентский счет кредитной организации, признанной банкротом — основной счет кредитной организации, открываемый в Банке России. В зависимости от количества имеющихся у кредитной организации видов иностранной валюты конкурсный управляющий использует необходимое количество счетов для денежных средств в иностранной валюте, открываемых в других кредитных организациях.

При осуществлении АСВ полномочий конкурсного управляющего счета кредитной организации в ходе конкурсного производства открываются в Агентстве. Для целей осуществления функций конкурсного управляющего Банк России открывает Агентству рублевые счета.

Счета кредитной организации, открытые в иных кредитных организациях (в том числе обнаруженные в ходе конкурсного производства), за исключением счетов, открытых в связи с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, залоговых счетов, подлежат закрытию по мере их обнаружения. Остатки денежных средств должны быть перечислены с указанных счетов на счета кредитной организации, используемые в ходе конкурсного производства.

После принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства Банк России в течение 10 дней со дня получения от конкурсного управляющего соответствующего требования перечисляет на счета кредитной организации, используемые в ходе конкурсного производства, средства обязательных резервов, депонированные кредитной организацией в Банке России, а также иные денежные средства кредитной организации, размещенные в Банке России.

С основного счета кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляются выплаты кредиторам, текущие коммунальные и эксплуатационные платежи кредитной организации, оплачиваются иные расходы, связанные с осуществлением конкурсного производства.

Законом о банкротстве установлены следующие правила в отношении очередности удовлетворения требований кредиторов в ходе конкурсного производства (ст. 134 и 189.92 Закона о банкротстве).

Вне очереди за счет конкурсной массы исполняются текущие обязательства кредитной организации, предусмотренные ст. 189.84 Закона о банкротстве. Очередность их исполнения определяется в соответствии со ст. 855 ГК РФ.

В первую очередь удовлетворяются:

• 1) требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также осуществляется компенсация морального вреда;
• 2) требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета (за исключением лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета (вклады) открыты для осуществления указанной деятельности, а также адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления соответствующей профессиональной деятельности, и требований кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом прав по договору банковского счета);
• 3) требования АС В по договорам банковского вклада и договорам банковского счета, перешедшие к нему в соответствии с Законом о страховании вкладов и в результате исполнения за банк компенсации приобретателю стоимости имущества, возвращаемого в порядке обратной передачи в соответствии с ч. 1 ст. 189.55 Закона о банкротстве;
• 4) требования Банка России, перешедшие к нему в результате осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в банках, признанных банкротами и не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди.

Требования кредитора, но обязательству, обеспеченному залогом прав, но договору банковского счета, удовлетворяются путем списания конкурсным управляющим денежных средств с залогового счета должника и выдачи их кредитору по обязательству, обеспеченному залогом прав по договору банковского счета, или зачисления их на счет, указанный таким кредитором, за вычетом денежных средств, направляемых на удовлетворение требований кредиторов первой и второй очереди.

В третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами. В частности, в состав требований кредиторов, удовлетворяемых в третью очередь, включаются требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации на основании заключенных с ними договоров банковского вклада и (или) договоров банковского счета, по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм финансовых санкций.

Требования работников кредитной организации о выплате выходного пособия, компенсационных и иных выплат, размер которых установлен соответствующим трудовым договором, в случае его прекращения в части, превышающей минимальный размер соответствующих выплат, установленный трудовым законодательством, не относятся к числу требований кредиторов второй очереди и удовлетворяются после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди. Также после расчетов с кредиторами третьей очереди производятся расчеты с кредиторами по удовлетворению требований по сделке, признанной недействительной на основании ч. 2 ст. 61.2 и ч. 3 ст. 61.3 Закона о банкротстве.

В соответствии со ст. 189.95 Закона о банкротстве требования кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов.

Особенности удовлетворения требований кредиторов первой очереди (ст. 189.94 Закона о банкротстве) заключаются в том, что оно осуществляется в два этапа:

• а) в порядке предварительных выплат — в нем удовлетворяются требования кредиторов первой очереди той кредитной организации, которая на день отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций не являлась участником системы обязательного страхования вкладов в соответствии с Законом о страховании вкладов;
• б) в порядке окончательных выплат — в нем удовлетворяются требования кредиторов первой очереди, оставшиеся не удовлетворенными в порядке предварительных выплат.

В порядке предварительных выплат удовлетворяются требования кредиторов первой очереди, которые предъявлены в срок до двух месяцев со дня первого опубликования сообщения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства. Предварительные выплаты кредиторам первой очереди начинаются не позднее чем через 30 дней со дня истечения указанного срока и не ранее чем через 10 дней со дня опубликования объявления о порядке и об условиях проведения предварительных выплат кредиторам первой очереди и производятся в течение трех месяцев с даты начала их осуществления.

На осуществление предварительных выплат кредиторам первой очереди направляется 70% денежных средств, находящихся на счетах кредитной организации на день истечения срока предъявления требований кредиторов первой очереди для целей предварительных выплат. При недостаточности денежных средств для удовлетворения в порядке предварительных выплат требований кредиторов первой очереди эти денежные средства распределяются пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению.

Сумма требований кредиторов первой очереди подлежит уменьшению на сумму, выплаченную им в порядке предварительных выплат и выплат Банка России, осуществленных по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов, и отражается в реестре требований кредиторов кредитной организации, признанной банкротом.

Требования кредиторов первой очереди в размере, превышающем размер осуществленных предварительных выплат, а также требования, предъявленные после окончания срока предъявления требований кредиторов первой очереди для целей предварительных выплат, удовлетворяются в порядке окончательных выплат.

Определение размера требований граждан, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, осуществляется путем капитализации соответствующих повременных платежей, установленных на день отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и подлежащих выплате этим гражданам до достижения ими возраста 70 лет, но не менее чем за 10 лет. В случае, если возраст гражданина превышает 70 лет, период капитализации соответствующих повременных платежей составляет 10 лет.

Требования о компенсации морального вреда удовлетворяются в размере, установленном судебным актом.

Конкурсный управляющий производит расчеты с кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов. Требования кредиторов каждой последующей очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди. При недостаточности денежных средств для удовлетворения требований кредиторов одной очереди денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам их требований, включенных в реестр требований кредиторов.

Требования кредиторов, предъявленные после закрытия реестра требований кредиторов, удовлетворяются за счет имущества кредитной организации, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, предъявленных в установленный срок и включенных в реестр требований кредиторов. Исключение составляют требования кредиторов первой очереди, предъявленные после закрытия реестра требований кредиторов, но до завершения расчетов со всеми кредиторами. Такие требования после завершения расчетов с кредиторами первой очереди, предъявившими свои требования в установленный срок, подлежат удовлетворению до удовлетворения требований кредиторов последующей очереди. До полного удовлетворения указанных требований кредиторов первой очереди удовлетворение требований кредиторов последующей очереди приостанавливается.

В аналогичном порядке подлежат удовлетворению требования кредиторов второй очереди, предъявленные до завершения расчетов со всеми кредиторами, в том числе после закрытия реестра требований кредиторов.

Погашение требований кредиторов путем заключения соглашения о новации обязательства, а также путем зачета требований в ходе конкурсного производства при банкротстве кредитных организаций не допускается.

Требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества должника, считаются погашенными. Погашенными считаются также требования кредиторов, не признанные конкурсным управляющим, если кредитор не обращался в арбитражный суд или такие требования признаны арбитражным судом необоснованными.

После составления и закрытия реестра требований кредиторов конкурсный управляющий в срок не позднее шести месяцев со дня открытия конкурсного производства составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной организации, перечень предъявленных кредиторами требований, а также сведения об осуществленных предварительных выплатах кредиторам первой очереди.

Промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс составляются в соответствии с Положением о порядке составления и представления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной организации и их согласования территориальным учреждением Банка России (утверждено ЦБ РФ 16.01.2007 № 301−11) и представляются в Банк России на согласование. Срок согласования не может превышать 30 дней.

После завершения расчетов с кредиторами и согласования ликвидационного баланса конкурсный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства. К отчету прилагаются:

• — ликвидационный баланс;
• — документы, подтверждающие реализацию имущества кредитной организации и основания для списания имущества;
• — реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований кредиторов.

После рассмотрения арбитражным судом отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства, которое подлежит немедленному исполнению.

Конкурсный управляющий обязан в 30-дневный срок со дня вынесения определения о завершении конкурсного производства представить в Банк России определение арбитражного суда и другие документы в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и Законом о банках для внесения в ЕГРЮЛ сведений о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией.

В случае погашения требований кредиторов в полном объеме учредителями (участниками) кредитной организации или третьими лицами (ст. 189.93 Закона о банкротстве) арбитражный суд выносит определение о прекращении производства по делу о банкротстве, которое подлежит немедленному исполнению. В этом случае прекращается и исполнение решения арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства.

Особенности банкротства ликвидируемой и отсутствующей кредитной организации установлены, соответственно, ст. 189.102—189.104, 189.105 Закона о банкротстве.

• [1] См. ст. 10 и 189.12 Закона о банкротстве.
• [2] См. ст. 189.40, 61.2, 61.3 и 61.6 Закона о банкротстве, а также постановление ПленумаВАС РФ от 23.12.2010 № 63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1Федерального закона „О несостоятельности (банкротстве)“».
• [3] Порядок ведения реестра требований кредиторов установлен ст. 189.87 Закона о банкротстве.
• [4] Требования кредиторов — владельцев облигаций с ипотечным покрытием удовлетворяются в порядке, установленном ст. 16.1 Федерального закона «Об ипотечных ценныхбумагах».