Пути повышения финансовой устойчивости страховой компании «Ресо-гарантия»

Экономико — математическое моделирование процесса формирования оптимальной структуры страхового портфеля

На основании выполненного в главе 2 анализа были разработаны мероприятия, которые непосредственно направлены на повышение улучшения эффективности деятельности страхового рынка в целом и в страховой компании ОСАО «РЕСО-Гарантия» в частности.

Понятие «сбалансированного страхового портфеля», при котором рассматривается стационарная совокупность страховых взносов, в которой приток страховых взносов равен оттоку средств (страховых выплат) по конкретному портфелю, то есть когда все поступившие страховые премии в размере 100 процентов выплачиваются в виде страхового возмещения.

Одним из факторов, влияющих на формирование такого портфеля, является число заключенных договоров страхования и тарифная ставка. Чем больше договоров страхования, тем выше финансовая устойчивость, но чем выше тарифная ставка, тем эта устойчивость ниже.

Расчет тарифных ставок обусловлен актуарными расчетами и не позволяет страховым организациям безмерное их увеличение, что «отпугнет» пользователей страховых услуг.

Если рассматривать тарифную ставку, то можно отметить: взносы, это доходы страховой организации от операций страхования, заложенные в брутто-премии, а нетто-премия представляет собой вероятные совокупные обязательства страховщика по возмещению ущерба в виде страховых выплат, то есть возмещение ущерба при наступлении страхового события. Однако на практике страховой портфель является нестационарной совокупностью, так как на отток средств оказывают воздействия множество факторов, например, резкое колебание убыточности, катастрофических последствий.

Страховые организации могут, на основании собственных расчетов, обсчитать оптимальность страхового портфеля. Под оптимальностью страхового портфеля понимается рациональное сочетание страховых рисков (объектов страхования) в страховом портфеле.

При определенных условиях при высоком уровне выплат может возникнуть ситуация, когда собранных взносов может не хватить на выплаты страхового возмещения. В этом случае страховщику придется выводить из резервов определенные суммы средств, что не позволит получения дополнительного дохода, от вложенных средств, в виде дивидендов.

Сбалансированный страховой портфель позволяется основываться на рентабельности страховых операций. Рентабельность видов страхования зависит от степени величины риска, определяющего тот или иной вид страхования, поэтому при выборе видов страхования необходимо анализировать степень опасности и размер страхового риска. Оптимальную структуру страхового портфеля определим, используя функцию линейного программирования. Для этого проанализируем сумму взносов за период с 2011 по 2014 гг. и сделаем прогноз по ожидаемой сумме взносов в 20 153 г. (таблица 19).

Таблица 19 — Сумма взносов по видам страхования за период с 2010 по 2014 гг.

На основании имеющихся данных по сумме взносов за период с 2010.

по 2014 гг., представленных в таблице 16, можно сделать прогноз суммы взносов по каждому виду страхования на 2015 г. с помощь построения графиков с добавлением линии тренда.

Линия тренда показывает сумму взносов, которую Филиал по прогнозам должен собрать в 2015 г. по каждому виду страхования.

Выделение трендов, коррелирующих с поведением реальных факторов, влияющих на прогнозируемую величину, повышает достоверность прогнозов, делает их более «прозрачными» для понимания.

Прогнозное значение суммы премий находится для решения функции линейного программирования, а именно для установления ограничений, а именно максимально допустимых значений.

Графики с линией тренда по каждому виду страхования, входящему в портфель, представлены на рисунке 11−18.

Рисунок 11- Прогноз суммы премий на 2015 г. по ДАВТО.

Рисунок 12- Прогноз суммы премий на 2015 г. по ОСАГО.

Рисунок 13- Прогноз суммы премий на 2015 г. по страхованию имущества физических лиц.

Рисунок 14- Прогноз суммы премий на 2015 г. по страхованию имущества юридических лиц.

Рисунок 15- Прогноз суммы премий на 2015 г. по страхованию животных.

Рисунок 16- Прогноз суммы премий на 2015 г. по страхованию.

Ответственности.

Рисунок 17- Прогноз суммы премий на 2015 г. по страхованию.

от несчастных случаев.

Рисунок 18- Прогноз суммы премий на 2015 г. по ДМС.

Проанализировав графики с линиями тренда можно определить прогнозную сумму взносов по каждому виду страхования. Результаты прогноза занесены в таблицу 20.

Таблица 20- Прогноз суммы премий по видам страхования на 2015 г. (млн. руб.).

Наименование вида страхования.	Объем поступившей премии.
	2015 г.
А.
Всего.
ДАВТО.
ОСАГО.
Имущество ФЛ.
Имущество ЮЛ.
Ответственность.
НС.
ДМС.

Для того, чтобы найти количество договоров по видам страхования решим функцию линейного программирования, имеющую вид:

F (x) = x1 x (Д1/д — В1/в) + x2 x (Д2/д — В2/в) + x3x (Д3/д — В3/в) + x4x (Д4/д — В4/в) + x5x (Д5/д — В5/в) + x6x (Д6/д — В6/в) + x7x (Д7/д — В7/в) + x8x (Д8/д — В8/в),.

где x-количество застрахованных объектов по каждому виду страхования;

Д — объем поступившей премии по виду страхования;

д — количество заключенных договоров по виду страхования;

В — объем выплаченного страхового возмещения;

в — количество произведенных выплат по виду страхования;

при F (x) > max.

Таблица 21 — Объем поступившей премии, объем выплаченного страхового возмещения, количество договоров страхования за 2014 г.

F (x) = x1 x (46 025/1455 — 25 689/1455) + x2 x (149 052/132937 — 85 654 /132 937) +x3 x (49 781/59257 — 5102/59 257) + x4 x (6327/1023 — 3021/1023) + x5 x (5095/8032 — 936/8032) + x6 x (1276/450 — 0/450) + x7 x (11 677/33279 — 4033/33 279) + x8 x (826/9 — 754/9).

Для решения данной функции необходимо определить максимально и минимально возможные ограничения (допустимые значения количества договоров по каждому виду страхования).

Правой частью ограничений будет максимально возможное количество договоров в 2015 г.

Определим его по формуле:

КД max = прогноз? В / СВ,.

где КД max — максимальное количество договоров страхования.

?В — прогнозное значение суммы взносов в 2015 г. (Таблица 18);

СВ — средний взнос (таблица 22).

Для расчетов возьмем величину среднего взноса за период с 2012 по 2014 гг. Величина средний взнос по каждому виду страхования представлена в таблице 22.

Таблица 22 — Средний взнос (руб.).

Разделив данные по объему поступившей премии в 2015 г. из таблицы 16 на величину среднего взноса из столбца 4 таблицы 18 получим прогнозное количество договоров по видам страхования в 2015 г. Прогнозное количество договоров будет правой частью ограничений.

Левой частью ограничений будет фактическое количество договоров по видам страхования за 2014 г.

Ограничения занесены в таблицу 23.

Таблица 23 — Ограничения (шт.).