Расчетная работа

руб.

п/п Наименование показателей 1год всего 1кв 2кв 3кв 4кв А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.

средств всего в том числе 109 200 27 300 27 300 27 300 27 300 А1.1 выручка без ндс 109 200 27 300 27 300 27 300 27 300 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 А2 Ден. выплаты-операционные затраты по производству п. 5 табл.

6 27 420,12 5307,12 7371 7371 7371 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 81 779,88 21 992,88 19 929 19 929 19 929 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.

средств за ОС 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 32 760 16 380 16 380 0 0 Б3 сальдо ден.

потоков и платежей Б1-Б2 -32 760 -16 380 -16 380 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 34 823,88 26 633,88 8190 0 0 В1.1 Средства для финансирования 34 823,88 26 633,88 8190 0 0 В2 Ден. выплаты всего, в том числе 38 285,45 34 125 34 146,82 34 146,82 34 146,82 В2.1 Возврат кредитов 32 760,00 32 760,00 32 760,00 32 760,00 32 760,00 В 2.2 Уплата % 65,45 0 21,82 21,82 21,82 В2.3 Налоги 5460 1365 1365 1365 1365 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 -3461,57 -7491,12 -25 956,82 -34 146,82 -34 146,82 Г денежный поток Г1 По годам реализации А3+Б3+В3 45 558,31 -1878,24 -22 407,82 -14 217,82 -14 217,82 Г2 Накопленный ДП 45 558,31 43 680,07 21 272,25 7054,43 -7163,39 Г3 Коэф-т дисконтирования 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 9111,662 8736,014 4254,45 1410,886 -1432,678.

Далее составим таблицу на 6 лет.

п/п Наименование показателей 1год 2год 3год 4год 5год 6год А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.

средств всего в том числе 109 200 109 200 109 200 109 200 109 200 109 200 А1.1 выручка без ндс 109 200 109 200 109 200 109 200 109 200 109 200 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 0 А2 Ден. выплаты-операционные затраты по производству п. 5 табл.

6 27 420,12 27 420,12 27 420,12 27 420,12 27 420,12 27 420,12 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 81 779,88 81 779,88 81 779,88 81 779,88 81 779,88 81 779,88 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.

средств за ОС 0 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 32 760 0 0 0 0 0 Б3 сальдо ден.

потоков и платежей Б1-Б2 -32 760 0 0 0 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 34 823,88 26 633,88 0 0 0 0 В1.1 Средства для финансирования 34 823,88 26 633,88.

0 0 0 0 В2 Ден. выплаты всего, в том числе 38 285,45 30 089,38 21 883 13 676,62 5470,24 5460 В2.1 Возврат кредитов 32 760,00 24 570,00 16 380,00 8 190,00 0 0 В 2.2 Уплата % 65,45 59,38 43 26,62 10,24 0 В2.3 Налоги 5460 5460 5460 5460 5460 5460 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 -3461,57 -30 089,38 -21 883 -13 676,62 -5470,24 -5460 Г денежный поток Г1 По годам реализации.

А3+Б3+В3 45 558,31.

51 690,5 59 896,88.

68 103,26 76 309,64 76 319,88 Г2 Накопленный ДП 9111,662 51 690,5 59 896,88 68 103,26 76 309,64 76 319,88 Г3 Коэф-т дисконтирования 45 558,31 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 45 558,31 10 338,1 11 979,376 13 620,652 15 261,928 15 263,976.

2.

5.2 Показатели эффективности. Точка безубыточности.

Таблица 8.

Данные для расчета срока окупаемости проекта п/п Наименование показателей 1год всего 1кв 2кв 3кв 4кв 1 Объем инвестиций 34 823,88 26 633,88 8190 0 0 2 То же нарастающим итогом 34 823,88 61 457,76 69 647,76 69 647,76 69 647,76 3 Чистая прибыль +амортизация 2 377,80 3 822,11 -425,35 -425,35 -425,35 4 То же нарастающим итогом 200 915,68 204 737,79 204 312,44 203 887,09 203 461,74 5 Сальдо 4−2 166 091,8 143 280,03 134 664,68 134 239,33 133 813,98.

Таблица на 6 лет п/п Наименование показателей Общий результат 1 г 2г 3 г 4г 5 г 6г 1 Объем инвестиций 34 823,88 0 0 0 0 0 2 То же нарастающим итогом 34 823,88 34 823,88 34 823,88 34 823,88 34 823,88 34 823,88 3 Чистая прибыль +амортизация 2 377,80 2411,5 2501,2 2591,02 2680,8 2736,9 4 То же нарастающим итогом 2 377,80 4789,3 7290,5 9881,52 12 562,32 15 299,22 5 Сальдо 4−2 -32 446,08 -30 034,58 -27 533,38 -24 942,36 -22 261,56 -19 524,66 Т ок 14,64 542 014 7,27 118 368 4,776 610 658 3,524 142 035 2,772 089 869 2,276 186 629.

Срок окупаемости проекта:

Ток= Vкап/Д меньше Т ок норм., (4).

Где Vкапинвестиции Дежегодный доход Ток норм= 1/ Р пр.

Р пр-предельная рентабельность Т ок. норм= 1/30=0,033 =3,3 года Токсреднее =0,25.

Ток по расчету 5,8 лет.

Ток больше Тнорм.

Таблица 9.

Данные для расчета ВНД период 1 г 2г 3 г 4г 5 г 6г Ежегодная разность платежей 10 734,4 51 630,5 59 836,8 68 103,2 76 309,6 76 319,88.

Первая итерация Год, t Поток Расчёт 1, Е1 = 21% Расчёт 2, Е2 = 26% αt=1/(1+E1)t ЧДД1 αt=1/(1+E2)t ЧДД2 0 10 734,40 1,0 10 734,40 1,0 10 734,400 1 51 630,50 0,826 446 42 669,83 0,7 936 507 936 508 40 976,587 2 59 836,80 0,683 013 40 869,34 0,6 298 815 822 625 37 690,098 3 68 103,20 0,564 474 38 442,48 0,4 999 060 176 687 34 045,200 4 76 309,60 0,466 507 35 598,99 0,3 967 508 076 736 30 275,895 5 76 319,88 0,385 543 29 424,62 0,3 148 815 933 917 24 031,725 6 0,00 0,318 631 0,00 0,2 499 060 265 014 0,000 7 0,00 0,263 331 0,00 0,1 983 381 162 709 0,000 8 0,00 0,217 629 0,00 0,1 574 112 033 896 0,000 9 0,00 0,179 859 0,00 0,1 249 295 264 997 0,000 Итого: — 197 740 — 177 754 ВНД = 70,47 014% Формула расчета точки безубыточности в денежном выражении:

Тбд = В*Зпост/(В — Зпер) ,(5).

Где В-выручка Зпостпостоянные затраты Зперпеременные затраты Мы знаем себестоимость проекта, найдем сумму Зпер и зпост.

Зпер= 80%*84 000=67200 тыс.

руб.

Зпост=20%*84 000=16800 тыс.

руб.

Тбд= 109 200*16800/ (109 200−16 800)=19 854,55 тыс.

руб.

Предприятие при плановом выпуске будет прибыльно.

прибыль.

Перем.

Пост.

Объем продаж в тыс.

руб 19 854,55.

В таблице 10 приведены основные ТЭП проекта.

Таблица 10.

Основные ТЭП проекта показатель величина Годовой выпуск м 40 000.

Тыс.руб. 109 200.

Себестоимость, тыс.

руб. 84 000.

Расчетная прибыль Балансовая, тыс.

руб. 841,27 Чистая прибыль, тыс.

руб. 527,14 Расчетная стоимость технического перевооружения Оборудование, тыс.

руб. 29 484.

Монтаж, тыс.

руб. 1638.

Прочее, тыс.

руб. 1638.

Рентабельность ОФ 181,74 Рентабельность к себестоимости 63,8 Дисконтированный накопленный денежный поток, тыс.

руб. 9111,66 Срок окупаемости проекта, лет 5,8 Внутренняя норма рентабельности, % 70,4.

1.Бекетова, О.Н. Бизнес-план. Теория и практика: учеб. пособие для вузов. / О. Н. Бекетова, В. И. Найденков. -М.: Приор-издат, 2009. -288 с.

2.Бекетова, О. Н. Бизнес планирование: конспект лекций/ О. Н. Бекетова, В. И. Найденков. -М.:Альфа-Пресс, 2006.-272 с.

3.Горемыкин, В.А. Бизнес-план: методика разработки/ В. А. Горемыкин.

М.:Ось-89,2009.-864 с.

4.Пелих, А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес.- 2-е изд., перераб. и доп/ А. С. Пелих. — М.: «Ось-89», 2004. — 96 с.

5.Петухова, С.В. Бизнес-планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект/ С. В. Петухова.

М.:Омега-Л, 2007.-223 с.

6.Пивоваров, А.А. Бизнес-планирование/ А. А. Пивоваров.

М.:Дашков и К, 2007.-164 с.

7.Сергеев, А. А. Экономические основы бизнес-планирования/ А. А. Сергеев.

М.:Юнити-Дана, 2004.-462 с.

8.Сухова, Л. Ф. Практикум по разработке бизнес-плана/ Л. Ф. Сухова, Л. А. Чернова. -М.: Финансы и статистика, 2007.-160 с.

9.Тиффани, Пол. Бизнес-планы для «чайников» / П. Тиффани, С.Петерсон.

М.:Вильямс, 2006.-534 с.

10.Рынок металлопроката. [Электронный ресурс]. URL:

http://www.biztass.ru/articles/id/652.

11.Рынок металлопроката. [Электронный ресурс]. URL:

http://www.metalindex.ru/news/2012/11/15/news_43 784.html.