Финансово-правовые основы денежного обращения

Правовое регулирование наличных, безналичных и электронных денег

Деньги как в наличной, так и в безналичной форме лежат в основе всего экономического оборота. В течение последних 10 лет в обществе все активнее используется понятие «электронные деньги». Юристам важно понимать, что такое деньги и какими правовыми актами регулируется движение денег в экономике государства. Также юристам необходимо давать должную правовую квалификацию всем инновациям в сфере расчетных инструментов и форм осуществления платежей.

Деньги принято понимать как в экономическом, так и юридическом смысле. Как экономическая категория деньги определяются через функции, которые они выполняют^[1]. Деньги — это особый товар, играющий роль всеобщего эквивалента при обмене товаров. Сущность денег определяется их функциями: мера стоимости; средство обращения; средство образования сокровищ; средство платежа; мировые деньги.

Юридическое понятие денег не тождественно их экономическому определению. В праве принято рассматривать деньги прежде всего с частноправовых позиций, как объект гражданских прав (ст. 128 ГК РФ). Однако цивилистическая концепция денег не совпадает с понятием денег в финансовом праве, так как имущественные отношения в финансовом праве являются по своей экономической сути финансовыми, а не товарно-денежными^[2]. Финансовые отношения, будучи денежными, являются одновременно распределительными, а распределять, как известно, можно лишь доходы, накопления и т. д., образовавшиеся в результате обмена товаров на деньги^[3].

Деньги как в наличной, так и в безналичной формах непрерывно перемещаются от одних субъектов экономического, хозяйственного оборота к другим. Этот процесс получил название денежного обращения. Принято различать наличное и безналичное денежное обращение. Кроме того, в настоящий момент возник и активно развивается оборот так называемых электронных денег.

Если денежное обращение — это фактическое перемещение денег, которое подчиняется экономическим законам, то денежная система представляет собой форму государственного воздействия, правовые способы, которыми власть стремится урегулировать процесс непрерывного движения денег. Регламентация денежного обращения осуществляется нормами различных отраслей права, в частности, конституционного, финансового, гражданского, уголовного и административного. Понятие денежной системы имеет два аспекта: экономический и юридический. С экономической точки зрения денежная система понимается как один из определенных, исторически сложившихся типов государственного регулирования ценности денежных знаков^[4]. Здесь выделяют систему золотого обращения, систему обращения бумажных денег, систему обращения безналичных (электронных) денег^[5].

С юридической точки зрения денежная система включает в себя следующие элементы: 1) наименование денежной единицы; 2) виды государственных денежных знаков; 3) порядок выпуска, обращения и изъятия денежных знаков; 4) условия денежного обращения, в том числе установление пределов использования наличных денег и порядок проведения безналичных расчетов; 5) контроль за соблюдением правил хранения, расходования и обращения денег.

Таким образом, денежная система — это обусловленная экономическими, историческими и политическими причинами организация денежного обращения в стране.

В хозяйственном обороте деньги являются всеобщим средством обмена. Это значит, что любой хозяйствующий субъект может в обмен на деньги получить имущественное благо (товар, работу или услугу). Однако чтобы деньги имели юридический статус, они должны получить со стороны государства значение законного платежного средства. Это происходит путем установления в законе государственной денежной единицы, выпуска соответствующих денежных знаков и объявления, что такими знаками можно погашать существующий долг^[6].

В соответствии со ст. 75 Конституции РФ и ст. 27 Закона о Банке России официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль.

Денежная единица — это расчетная единица, измеряющая платежную силу денежных знаков, мерило ценностей, определяющее рыночную стоимость товаров, работ или услуг.

Один рубль состоит из 100 копеек (ст. 27 Закона о Банке России).

Введение

на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещается.

Деятельность государства в области денежного обращения сводится к тому, что государство объявляет определенные предметы платежным средством, устанавливает степень их платежной силы, выражая ее в счетных единицах, производит этими предметами платежи в отношении своих кредиторов и принимает их в погашение долгов своих дебиторов. В результате эти предметы становятся средством обращения^[7].

Эмиссия наличных денег (банкнот и монет), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляется исключительно ЦБ РФ. Банкноты (банковские билеты) и монеты ЦБ РФ являются единственным законным средством наличного платежа на территории страны. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону. В Российской Федерации, как и в советский период, обращение денежных суррогатов запрещено.

Банкноты и монеты ЦБ РФ являются безусловными обязательствами ЦБ РФ и обеспечиваются всеми его активами. Банкноты выпускаются достоинством 10, 50, 100, 500, 1000 и 5000 руб. Металлическая монета выпускается достоинством в 10, 5 и 1 руб., 50, 10, 5 и 1 коп. В настоящий момент ЦБ РФ выводит из оборота банкноты достоинством 10 руб. и активно заменяет их монетами аналогичного достоинства.

Банкноты и монеты ЦБ РФ обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации.

Банкноты и монеты ЦБ РФ не могут быть объявлены утратившими силу законного средства платежа, если не установлен значительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения в отношении сумм или субъектов обмена.

При обмене банкнот и монеты ЦБ РФ старого образца на банкноты и монеты ЦБ РФ нового образца срок изъятия банкнот и монет из обращения не может быть менее одного года, но не должен превышать пять лет (и. 2 ст. 31 Закона о Банке России).

ЦБ РФ без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами (ст. 32 Закона о Банке России).

Совет директоров ЦБ РФ вправе принимать решения как о выпуске банкнот и монеты ЦБ РФ нового образца, так и об изъятии из обращения банкнот и монеты ЦБ РФ старого образца. Ему же принадлежит право утверждать номиналы и образцы новых денежных знаков.

Эмиссия безналичных денег является первичной по сравнению с эмиссией наличных денег. Участниками безналичной эмиссии денег выступают ЦБ РФ и коммерческие банки. Правовая регламентация безналичной эмиссии осуществляется прежде всего путем регулирования ЦБ РФ норм обязательных резервов банков.

Функции организации наличного денежного обращения возложены законодательством на ЦБ РФ. К ним относятся: а) прогнозирование и организация производства, перевозки и хранения банкнот и монеты, создание их резервных фондов; б) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; в) установление признаков платежеспособности банкнот и монеты, порядка их уничтожения, а также замены поврежденных банкнот и монеты; г) определение порядка ведения кассовых операций.

Кроме наличных и безналичных денег в настоящий момент средством платежа признаются «электронные деньги» .

Для того чтобы дать определение электронных денег сначала необходимо также определиться с такими понятиями, как «платежная система» и «электронная платежная система», и обозначить соотношение данных понятий с понятием «электронные деньги» .

Наиболее полное и адекватное понятие «платежной системы» было дано Н. В. Байдуковой. Согласно данному определению «платежная система — это институциональное образование, включающее совокупность правил, договорных отношений, технологий, технических средств, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом»^[8].

Следует также отметить, что платежная система может быть общенациональной и локальной. Локальная платежная система обладает относительной автономностью и обособленными технико-технологическими и организационными средствами. Совокупность национальных и частных локальных платежных систем образует платежную систему страны в целом (платежная система центрального банка, клиринговые и карточные системы и т. д.).

Электронную платежную систему (ЭПС), на наш взгляд, следует рассматривать как понятие, объединяющее в себе весь спектр существующих платежных сервисов. При этом под понятием ЭПС подразумеваются частные электронные платежные сервисы, предназначенные для осуществления платежей или приема платежей в пользу третьих лиц (ОСМП (Объединенная система моментальных платежей), «Элекснет», Группа e-port, «КиберПлат» и др.). При этом необходимо понимать, что применение электронных средств проведения платежей не делает платежную систему электронной платежной системой. Так, платежная система ЦБ РФ и карточные системы также используют электронные средства связи для проведения платежей, однако это не дает оснований причислять их к ЭПС в данном контексте. Под этим понятием объединяются именно частные платежные сервисы.

Системы электронных денег, безусловно, являются частью ЭПС. При этом они обладают специфическим набором характеристик, который, на наш взгляд, позволяет выделять их в обособленный класс. Таким образом, под системой электронных денег мы понимаем ЭПС, обладающую следующими характеристиками.

• 1. В основе электронных денег всегда лежит обязательство эмитента, принимаемое в качестве средства платежа и способное к самостоятельному обращению вне банковской системы. Эмиссия данных обязательств, как правило, осуществляется на основе продажи эмитенту депозита в «традиционных» деньгах на эквивалентную сумму.
• 2. Ключевой характеристикой электронных денег является возможность осуществления мгновенных, анонимных расчетов между участниками без непосредственной связи с банковским счетом.
• 3. Электронные деньги могут обладать разной степенью эквивалентности. Они могут эмитироваться для осуществления расчетов как по конкретной номенклатуре товаров у конкретного продавца (как правило, в таких случаях продавец является и эмитентом электронных денег), так и по неограниченному кругу товаров / услуг (в таких случаях, как правило, эмитентом является финансовый институт).
• 4. Учет электронных денег, как правило, ведется в специфических единицах счета, отличных от национальной денежной единицы (WebMoney — wmr, wmz) и привязанных либо к реальной валюте государств (Яндекс. Деньги — рубль), либо к конкретному товару (E-Gold — золото).

В 2011 г. был принят Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», который стал фундаментальной основой регулирования платежных и электронных услуг в Российской Федерации.

Часть данного закона посвящена регулированию электронных денег. В первую очередь, в нем было закреплено определение электронных денег. Согласно ст. 3 Закона, электронные деньги — денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами, и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, может передавать распоряжения с использованием электронных средств платежа.

• [1] См.: Деньги и банки: Энцикл. словарь. М., 1994. С. 81−82; Аптонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. М., 1995. С. 6; Деньги, кредит, банки / под ред. О. И. Лаврушина. М., 1998; Доллам Э. Джонс, Кэмпбэл К. Л., Кэмпбэл Г. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / пер. с англ. В. Лукашевича и др. М.; Л.: Драйден Пресс, 1991. С. 24; Харрис Л. Денежная теория. М., 1990.
• [2] См.: Карасева М. В. Деньги в финансовом праве. М., Юристъ, 2008. С. 53.
• [3] Там же. С. 24.
• [4] См.: Лупц Л. А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М., 1999. С. 75.
• [5] См.: Луни, Л. А. Указ. соч. С. 58−60; Юровицкий В. Денежное обращение в эпоху перемен. М.: Росбух, 2007. С. 186.
• [6] См.: Лунц, Л. А. Указ. соч. С. 58−60; Юровицкий В. Денежное обращение в эпоху перемен. М.: Росбух, 2007. С. 186.
• [7] См.: Лунц Л. А. Указ. соч. С. 75.
• [8] Байдукова Н. В. Платежная система: методология и организация. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2006. С. 65.