Финансово-правовое регулирование осуществления банковского надзора

Существует несколько точек зрения на содержание банковского надзора.

С. В. Батырева отмечает, что «банковский надзор и контроль в Российской Федерации представляют собой совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора и контроля в рамках установленной компетенции и, как правило, в соответствии с открытыми (официально опубликованными) процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов, а также клиентов»^[1]. Различие между банковским надзором и банковским контролем, с ее точки зрения, заключается в методах их осуществления. При этом методы подразделяются на дистанционный и метод осуществления проверок: первый характерен для надзора, второй — для контроля. Анализируя указанный подход, следует указать на его противоречивость: банковский надзор осуществляется и с помощью дистанционного надзора (анализа отчетности, иных документов и иной информации о деятельности кредитной организации и ее заемщиков, а также других лиц, включая акт проверки), и с помощью методов инспекционных проверок, и с помощью деятельности таких специальных лиц, как уполномоченные лица Банка России, назначаемые в ряд кредитных организаций в соответствии со ст. 76 Закона о Банке России.

Л. Т. Казакбиева предлагает следующее определение банковского надзора: «это наблюдение Банка России (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, установленных Банком России нормативных актов (в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности), а также применение мер государственного принуждения за нарушения банковского законодательства»^[2]. Кроме того, Л. Т. Казакбиева полагает, что банковский надзор является внутриведомственным надзором^[3].

С этим подходом трудно согласиться. Во-первых, Л. Т. Казакбиева сводит всю надзорную деятельность к соблюдению законности, хотя — и эта тенденция усилилась особенно за последние годы — основу банковского надзора составляет риск-ориентированный надзор, в центре внимания которого проблема рисков в деятельности банковской системы и отдельных кредитных организаций^[4]. И, конечно, принципиально не верен вывод о «внутриведомственности» банковского надзора. Эта позиция иногда встречается в юридической литературе. Так, в свое время А. Г. Братко писал, что нарушение банковского нрава не является правонарушением, а только нарушением корпоративных норм^[5]. Вероятно, основу таких рассуждений составляет предположение, что банковская система — это специфическая корпорация (или ведомство). Но этот тезис не соответствует пониманию банковской системы как двухуровневой системы, в котором отчетливо различаются орган банковского регулирования и надзора и кредитные организации, которые нельзя рассматривать как единое корпоративное образование.

Несомненно также то обстоятельство, что в Российской Федерации цели и задачи банковского надзора прямо вытекают из конституционнозначимой задачи укрепления стабильности рубля. В свое время на это обратил внимание Конституционный Суд РФ, сформулировав следующую правовую позицию: «Статус Центрального банка Российской Федерации установлен Конституцией Российской Федерации, в ст. 75 которой определены его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (ч. 1) и в качестве основной функции — защита и обеспечение устойчивости рубля (ч. 2). Данные полномочия, но своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения…»^[6] Связь между конституционной целью, связанной с обеспечением стабильности рубля, и задачами банковского надзора коренится в основной цели банковского надзора: обеспечение доверия населения к банковской системе. Банковский надзор решает эту задачу доступными методами, связанными с обеспечением прав и законных интересов кредиторов и иных клиентов кредитных организаций, а также обеспечением стабильности всей банковской системы. Функционирование банковских систем тесным образом переплетается с функционированием денежных систем, с осуществлением задач денежно-кредитной политики, основная из которых состоит в защите и обеспечении устойчивости национальной валюты. Реализация целей денежно-кредитной политики обуславливает значительное публичное воздействие на функционирование кредитных институтов и существование специальных органов, осуществляющих денежно-кредитную политику, воздействующих с помощью специфических способов (так называемых «инструментов денежно-кредитной политики») на денежную массу, находящуюся в обращении, на темпы инфляции и, как следствие, на экономическое развитие, на занятость и т. д. В свою очередь, доверие к банковской системе позволяет населению принимать решение о хранении денежных средств в банках, а также использовать платежные системы, что, в свою очередь, влияет на инфляцию, на ценовую стабильность.

Идея о связи задач денежной кредитной политики и задач, стоящих перед банковским надзором, нашла свое отражение как в экономической, так и в правовой литературе. Так, С. В. Батырева отмечала, что банковский надзор выступает признанным фактором укрепления банковской системы. Следовательно, решая свои непосредственные задачи (защита интересов вкладчиков и иных кредиторов банков), надзор одновременно способствует решению конституционной — ключевой для Банка России — задачи обеспечения стабильности денежной единицы, а отсюда и денежной системы^[7].

По мнению И. Корогодова, вопрос о понятии банковского надзора включает государственно-правовой (публично-правовой) и экономический аспекты^[8]. А. Г. Братко также подчеркивает, что «правовой аспект банковского надзора сегодня как никогда важен. В нем проявляется взаимосвязь денежной политики и государственной власти, и именно он непосредственно связан с проблемой защиты законных интересов кредитных организаций и их клиентов»^[9].

С нашей точки зрения, банковский надзор — вид публично-правовой деятельности, реализуемой центральным банком и (или) специальным публично-правовым органом (или несколькими органами), нацеленной на поддержание устойчивости и развитие банковской системы страны и, как следствие, на поддержание устойчивости системы финансового рынка и финансовой системы, а также на защиту интересов вкладчиков и кредиторов и иных клиентов кредитных организаций.

В банковской сфере государство защищает прежде всего публичный интерес. Как отмечал Ю. А. Тихомиров, понятие «публичный интерес является родовым, включающим в себя более конкретные, видовые понятия. Признание, выражение и обеспечение разных общественных интересов по субъектам создают прочный конституционный фундамент, гарантируют выражение интересов в разных сферах жизни общества, отсюда вытекает правообразующая роль данной категории во всех отраслях публичного права»^[10]. «Таким образом, публичный интерес есть признанный государством и обеспеченный правом интерес социальной общности, удовлетворение которого служит условием и гарантией ее существования и развития»^[11]. Публичный интерес в банковской сфере проявляется прежде всего в обеспечении устойчивости банковской системы как подсистемы системы финансового рынка и подсистемы финансовой системы, ее развитии, а также в защите прав и законных интересов кредиторов и иных клиентов кредитных организаций, в создании условий для удовлетворения законных интересов клиентов кредитных организаций.

Одним из обсуждаемых в научно-правовой литературе вопросов является вопрос о формах банковского надзора.

Л. Г. Ефимова в качестве форм банковского надзора выделяет наблюдение и проверку^[12]. М. С. Неретин в качестве основной формы банковского надзора предлагается рассматривать проверку, основным методом которой является применение мер принуждения^[13].

А. А. Вишневский к формам банковского надзора относит:

• • принятие решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на совершение банковских операций, отзыв лицензий на совершение банковских операций;
• • установление обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, правил ведения бухгалтерского учета;
• • проведение проверок кредитных организаций и получение необходимой информации от них;
• • установление квалификационных требований к руководителям кредитных организаций;
• • предварительное согласие на приобретение более 20% долей (акций) кредитной организации;
• • установление обязательных нормативов деятельности кредитных организаций^[14].

Н. Ю. Ерпылева выделяет такие формы банковского надзора, как документарный надзор, инспекционные проверки; применение мер воздействия^[15].

С нашей точки зрения, говорить о правовых формах надзора возможно в контексте конкретного этапа деятельности кредитной организации. Этапы (или стадии) деятельности кредитной организации с надзорной точки зрения делятся:

• 1) на предварительный (на этапе выдачи лицензии на осуществление банковских операций);
• 2) текущий (в ходе текущей деятельности кредитной организации);
• 3) «последующий» надзор (надзор за «проблемными банками» (частично), вопросы отзыва лицензии на осуществление банковских операций, вопросы ликвидации (в том числе в порядке банкротства) кредитных организаций).

В ходе предварительного надзора:

• 1) исследуются документы, предоставленные учредителями кредитной организации, ее потенциальными руководителями;
• 2) запрашивается информация о соответствии данных, представленных в документах, данным, которыми располагают органы государственной власти, в частности, об исполнении налоговых обязанностей, соразмерных размеру потенциальной инвестиции в уставной капитал кредитной организации, о наличии/отсутсгвии судимости и т. д.;
• 3) анализируется финансовое состояние учредителей (участников) кредитной организации;
• 4) проводится проверка здания, где будет располагаться кредитная организация.

Отметим, что вопросы, относящиеся к предварительного надзору, могут быть элементом надзорных действий в период функционирования кредитной организации. В частности, оценка профессиональных качеств и деловой репутации руководителей кредитной организации осуществляется всякий раз при назначении нового лица. Оценка финансовой устойчивости и деловой репутации участника (акционера) всегда происходит при приобретении более 10% акций (долей) кредитных организаций.

Банк России не только оценивает учредителей кредитной организации с точки зрения их соответствия или несоответствия формально определенным требованиям, но и пытается оценить перспективы деятельности кредитной организации, ее место на рынке банковских услуг с учетом структуры рынка, предполагаемой бизнес-ориентации, конкурентной среды, насколько оправданы ожидания учредителей от потенциальной деятельности. В этих целях Банк России оценивает представленный бизнес-план кредитной организации. В настоящее время требование о представлении бизнес-плана распространяется на отношения, связанные с получением кредитной организацией лицензии на осуществление банковских операций, включая расширение деятельности кредитных институтов^[16]. Существующие правила позволяют оценивать содержание утвержденных бизнес-планов, в частности, а) способность кредитной организации обеспечить финансовую стабильность, выполнять пруденциальные нормы деятельности и обязательные резервные требования, соблюдать требования законодательства по обеспечению интересов кредиторов и вкладчиков; б) способность кредитной организации к долговременному существованию как прибыльной коммерческой организации; в) адекватность системы управления кредитной организации принимаемым рискам^[17]. К сожалению, современное регулирование не позволяет Банку России оценивать то, насколько реальная деятельность банка соответствует его бизнес-плану. Однако данная опция надзора не менее важна с точки зрения реализации Базеля II, чем право на оценку содержания бизнес-плана. Поэтому необходимо повысить роль оценки бизнес-плана в системе банковского надзора^[18].

Результат принятия решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций отражается в Книге государственной регистрации кредитных организаций.

При принятии решения о государственной регистрации кредитных организаций Банк России осуществляет взаимодействие по вопросам государственной регистрации кредитных организаций с федеральной налоговой службой, его соответствующими подразделениями в Российской Федерации.

Порядок государственной регистрации кредитных организаций определен в Законе о банках и Инструкции Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»^[19].

В ходе предварительного надзора Банк России должен исследовать следующие основные вопросы, связанные с оценкой готовности создаваемой кредитной организации к осуществлению деятельности:

• а) финансовое состояние учредителей, прозрачность их деятельности, их деловую репутацию;
• б) источники происхождения вкладов в уставный капитал кредитной организации;
• в) место кредитной организации в системе иных корпоративных структур (в том числе банковской группы и банковского холдинга);
• г) профессиональные качества, а также деловую репутацию руководителей кредитной организации;
• д) структуру управления кредитной организации;
• е) перспективы деятельности кредитной организации с учетом структуры рынка, предполагаемой бизнес-ориентации, конкурентной среды (так называемый бизнес-план);
• ж) наличие помещения для размещения кредитной организации, отвечающего соответствующим техническим стандартам (так называемое банковское здание), наличие необходимого для осуществления банковской деятельности.

Законом о банках и Инструкцией Банка России № 135-И установлены требования к учредителям кредитной организации, которыми могут быть юридические и (или) физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами.

Кредитной организации может быть отказано в государственной регистрации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций только в установленных ст. 16 Закона о банках случаях.

Среди мер, направленных на достижение целей предварительного надзора, выделяются меры, связанные с получением в Банке России предварительного (последующего — в случаях, установленных законом) согласия на приобретение акций (долей), составляющих более 10% капитала кредитной организации, либо установление контроля за указанным количеством акций (долей) (с г. 11 Закона о банках, ст. 60 Закона о Банке России). В процессе дачи предварительного согласия приобретатели акций (долей) обязаны представить доказательства наличия средств (соответствующих легальных доходов), позволяющих приобрести заявляемое количество акций. Порядок получения предварительного согласия установлен Инструкцией Банка России от 25 октября 2013 г. № 146-И «О порядке получения согласия Банка России на приобретение акций (долей) кредитной организации»^[20]. Оценка достаточности средств производится в отношении юридических лиц — в соответствии с Положением Банка России от 18 февраля 2014 г. № 415-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц — учредителей (участников) кредитной организации и юридических лиц, совершающих сделки, направленные на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации»^[21]; физических лиц — в соответствии с Положением Банка России от 18 февраля 2014 г. № 416-П «О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц — учредителей (участников) кредитной организации и физических лиц, совершающих сделки, направленные на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации»^[22].

Если кредитная организация создается в организационно-правовой форме акционерного общества, то Банк России осуществляет надзор за эмиссией, основная цель которого обеспечить транспарентность соответствующих сделок приобретения акций, а также соответствие процедуры эмиссии требованиям Закона о РЦБ и Инструкции Банка России от 27 декабря 2013 г. № 148-И «О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации»^[23].

Основное внимание в ходе текущего надзора сосредоточено на вопросах эффективного управления кредитной организации рисками, исполнении ею обязанностей, вытекающих из требований законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка России, как по вопросам, связанным с финансовой устойчивостью, так и по другим вопросам, например: о порядке проведения кассовых операций, о порядке ведения бухгалтерского учета, в сфере противодействия отмыванию (легализации) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма^[24] и п р.

Банк России получает информацию о состоянии кредитной организации несколькими способами:

• 1) в виде отчетности кредитной организации, которая может быть проанализирована в различных проекциях (ретроспективной, сопоставления с данными иных кредитных организаций и т. д.);
• 2) в виде информации, получаемой от сторонних источников (например, для оценки финансового состояния заемщика запрашивается подтверждение у налоговой службы налоговой отчетности заемщика, имеющейся в кредитном досье заемщика, которое ведется кредитной организацией);
• 3) в виде информации, получаемой в результате проверки кредитной организации, проводимой в соответствии со ст. 73 Закона о Банке России;
• 4) в виде информации, которая предоставляется куратору кредитной организации, а также уполномоченному представителю Банка России, назначаемому в некоторые банки в соответствии со ст. 76 Закона о Банке России.

В любом случае данная информация, поступающая в Банк России, даже полученная в ходе проверки и отраженная в акте проверки, не является окончательным выводом о состоянии кредитной организации. Выводы о состоянии кредитной организации делаются на основании всего комплекса информации подразделениями Банка России, ответственными за осуществление дистанционного надзора. В случае, когда выводы, сделанные указанными подразделениями, предполагают решение о применении каких-либо мер принуждения, предусмотренных ст. 74 Закона о Банке России, готовится проект предписания, который рассматривается нодразделениями юридической службы Банка России. Уже после проверки законности выносимого решения его проект направляется должностному лицу Банка России, обладающими полномочиями по применению мер принуждения (обычно — начальнику (заместителю начальника) территориального учреждения, осуществляющего надзор за деятельность кредитной организации).

Правовая позиция о том, что сами по себе выводы, сделанные по результатам проверки или иного способа получения информация, не могут считаться ограничением прав и интересов кредитной организации, имеет принципиальное значение, так как несколько раз кредитные организации пытались оспорить в суде именно содержание акта проверки.

Так, ОАО «ВостСибтранскомбанк» обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением о признании незаконными действий Банка России в лице ГУ Банка России по Иркутской области по включению в акт проверки ОАО «ВостСибтранскомбанк» от б октября 2010 г. № АТ4−15/500ДСП отдельных выводов и заключений, а также признании указанного акта проверки недействительным (дело № А19−19 839/2010).

Основные доводы заявления:

• • нарушаются права и законные интересы ОАО «ВостСибтранскомбанк» выводами рабочей группы, изложенными в акте проверки;
• • акт проверки является актом прямого действия и служит самостоятельным основанием для принятия мер;
• • рабочая группа неверно указала в акте проверки на необходимость доформирования и реклассификации отдельных ссуд и создания резерва по ним;
• • но мнению заявителя, рабочая группа неверно оценила финансовые положения ряда заемщиков.

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 19 октября 2010 г. приостановлено действие акта проверки ОАО «ВостСибтранскомбанк» от 6 октября 2010 г. № АТ4−15/500ДСП до рассмотрения дела по существу.

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 5 марта 2011 г. заявленные требования удовлетворены частично. Акт проверки признан недействительным в части выводов о необходимости реклассификации ссуд по трем заемщикам в более низкие категории качества, предусмотренные Положением Банка России № 254-П^[25].

Постановлением Четвертого арбитражного апелляционного суда от 16 мая 2011 г. решение отменено, и производство по делу прекращено. Апелляционный суд в постановлении согласился с доводами Банка России, в частности отметил, что «из указанного прямо следует, что результаты проверок являются основой для оценок и выводов Банка России об общем состоянии кредитной организации либо об отдельных направлениях ее деятельности и обуславливают возникновение иных оснований для применения к кредитным организациям мер властного воздействия, установленных законом. Таким образом, названные нормы прямо указывают, что акт проверки сам по себе не содержит каких-либо властно распорядительных предписаний по отношению к проверяемому лицу, а только может служить основанием для принятия таких мер в установленном порядке».

Постановлением Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 25 августа 2011 г. № А19−19 839/2010 постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 16 мая 2011 г. оставлено без изменения^[26].

Для формирования окончательного решения в отношении кредитной организации необходимо, чтобы информация, полученная Банком России, имела легальное происхождение, а процедуры ее получения были соблюдены. Это прежде всего касается материалов отчетности, результатов проверки и информации, представляемой уполномоченным представителем Банка России.

Кредитные организации в соответствии с требованиями ст. 41 Закона о банках составляют и представляют в Банк России отчетность о своей деятельности по формам, в порядке и сроки, которые устанавливаются Банком России. Головная кредитная организация банковской группы по формам, в порядке и сроки, которые определяются Банком России, составляет и представляет в Банк России отчетность, необходимую для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иную информацию о деятельности банковской группы в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров Банка России. Головная кредитная организация банковской группы представляет в Банк России консолидированную финансовую и иную отчетность в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров Банка России, а также информацию, подлежащую раскрытию в соответствии со ст. 8 Закона о банках, в порядке, установленном Банком России.

Полномочия по определению порядка составления отчетности реализованы Банком России в Указании Банка России от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»^[27], которым установлены виды индивидуальной и консолидированной отчетности, представляемой в Банк России кредитными организациями, в том числе являющимися головными в составе банковских групп, в ежеквартальном и ежегодном режиме. Данная отчетность содержит информацию об активах и обязательствах кредитных организаций и банковских групп, о проводимых ими операциях и сделках, результатах их проведения, а также сведения о внутригрупповых операциях (средствах в кредитных организациях, ссудах, ценных бумагах, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи). Консолидированная отчетность составляется и представляется кредитными организациями в составе банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 11 марта 2015 г. № 462-П «О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп»^[28].

Данные нормативные акты определяют, что Банк России получает пруденциальную отчетность с различной периодичностью (ежедневно, ежедекадно, ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, ежегодно), в общем случае — как правило, ежемесячно. Ряд форм отчетности представляется кредитными организациями в Банк России на нерегулярной основе, по мере изменений содержащейся в них информации. В случае повышения рисков, наличия проблем в деятельности кредитной организации Банк России вправе изменить периодичность представления отчетности, требуя более частого ее представления (Указание Банка России № 2332-У).

Проведение проверок определяется нормами ст. 73 Закона о Банке России и принимаемыми в соответствии с ней нормативными актами Банка России. В настоящее время порядок организации и проведения проверок регулируется Инструкцией Банка России № 147-И, Инструкцией Банка России от 25 февраля 2014 г. № 149-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)»^[29]. Особенности проведения проверок с участием представителей Агентства, но страхованию вкладов определены Указанием Банка России от 13 января 2005 г. № 1542-У «Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих государственной корпорации „Агентство по страхованию вкладов“»^[30].

В соответствии с Инструкцией № 147-И основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: 1) оценка соблюдения законодательства РФ и нормативных актов Банка России; 2) оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала); 3) определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации; 4) оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации; 5) выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации (п. 1.3).

Инструкцией № 147-И конкретизированы права уполномоченных представителей (служащих) Банка России, входящих в состав так называемой «рабочей группы», проводящей проверку. Так, руководитель и члены рабочей группы вправе: 1) входить в здания и другие помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала); 2) пользоваться необходимыми для проведения проверки и организации деятельности рабочей группы техническими средствами; 3) запрашивать и получать от руководителя и работников проверяемой кредитной организации (ее филиала) все необходимые для достижения целей проверки документы (информацию) за проверяемый период; 4) снимать копии с документов кредитной организации (ее филиала) и выносить их из помещения кредитной организации (ее филиала) для приобщения к материалам проверки; 5) при необходимости руководитель и (или) члены рабочей группы вправе требовать предоставления копий документов кредитной организации (ее филиала), которые должны быть прошиты, заверены подписями руководителя кредитной организации (ее филиала) и главного бухгалтера кредитной организации (ее филиала), лиц, их замещающих, и оттиском печати кредитной организации (ее филиала); 6) получать доступ к документации кредитной организации (ее филиала) на используемые автоматизированные банковские и информационные системы, а также письменные или устные разъяснения по вопросам, связанным с их разработкой, внедрением, стандартизацией и эксплуатацией; 7) требовать от кредитной организации (ее филиала) демонстрации и ознакомления с функционированием и ресурсами автоматизированных банковских и информационных систем; 8) получать доступ к автоматизированным банковским и информационным системам кредитной организации (ее филиала) в режиме просмотра и выборки необходимой информации, а также получать электронные копии документов и копии иных записей (на собственные носители информации), в том числе регистров бухгалтерского учета, хранящихся в базах данных автоматизированной банковской и информационной систем, автономных компьютерных системах, отдельных компьютерах, а также расшифровки этих записей; 9) требовать от кредитной организации (ее филиала) проведения ревизии банкнот, монеты и других ценностей. Документы (информация) от кредитной организации (ее филиала), необходимые для проведения проверки, предоставляются руководителю и (или) членам рабочей группы на основании заявки на предоставление документов (информации).

Кроме того, Инструкция № 147-И определила обязанности кредитной организации, связанные с проведением проверки. Так, руководитель проверяемой кредитной организации (ее филиала) не позднее рабочего дня, следующего за датой начала проверки, обязан: 1) определить должностных лиц кредитной организации (ее филиала) и работников кредитной организации (ее филиала), которые должны взаимодействовать с руководителем и членами рабочей группы, их компетенцию и ответственность по обеспечению доступа к документам (информации), необходимым для проведения проверки, к автоматизированным банковским и информационным системам кредитной организации (ее филиала), предоставлению документов (информации) кредитной организации (ее филиала), а также по обеспечению иных условий, необходимых для проведения проверки; 2) уведомить в письменной форме руководителя рабочей группы об ответственных работниках проверяемой кредитной организации (ее филиала).

Сотрудники кредитной организации обязаны: 1) обеспечивать беспрепятственный доступ в здания и другие помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала); 2) предоставлять руководителю и членам рабочей группы рабочие места в служебном помещении кредитной организации (ее филиала), изолированном от работников кредитной организации (ее филиала) и посторонних лиц; 3) обеспечивать руководителю и членам рабочей группы доступ к документам (информации), необходимым для проведения проверки; 4) исполнять требования руководителя и членов рабочей группы о проведении ревизии наличной валюты комиссией кредитной организации (ее филиала) в присутствии руководителя и (или) членов рабочей группы, а также об оформлении результатов ревизии наличной валюты в соответствии с нормативными актами Банка России; 5) исполнять требование руководителя рабочей группы, касающееся подтверждения возможности формирования кредитной организацией документов.

Уполномоченные представители (служащие) Банка России вправе получать и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций (их филиалов), при необходимости снимать копии с соответствующих документов для приобщения к материалам проверки. Круг документов, которые вправе истребовать в кредитной организации инспектор, не ограничен. Вместе с тем такое ограничение может вытекать из задания па проверку.

В случае неисполнения кредитной организацией, ее отдельными служащими обязанностей, определенных Инструкцией № 147-И, связанных с проведением проверки, руководитель рабочей группы вправе составить акт о противодействии проверке. Противодействие проведению проверки, подтверждаемое данным актом, представляет собой нарушение требований федеральных законов и нормативных актов Банка России, что является основанием для применения мер принуждения, предусмотренных ст. 74 Закона о Банке России.

Моментом (датой) начала проверки кредитной организации (ее филиала) является момент предъявления руководителем рабочей группы или членом рабочей группы поручения на проведение проверки кредитной организации (ее филиалу). Проверка кредитной организации (ее филиала) завершается после передачи акта проверки кредитной организации (ее филиала) для ознакомления органам управления кредитной организацией на основании протокола приема-передачи акта проверки или заказным почтовым отправлением. К результатам проверки кредитной организации (ее филиала) относится информация, необходимая для осуществления Банком России функций банковского регулирования и банковского надзора, полученная в ходе проверки в дополнение к данным отчетности кредитной организации, представленной в Банк России, являющаяся основой для оценок и выводов Банка России.

• [1] Батырева С. В. Современные надзорные и контрольные функции центральных банков: монография. М., 2011. С. 17.
• [2] Казакбиева Л. Т. Банковский надзор как финансово-правовая категория: дне… канд.юрид. наук. М., 2004. С. 9.
• [3] Там же. С. 56.
• [4] См.: Рождественская Т. Э., Гузнов А. Г. Публичное банковское право: учебник. Глава 5"Правовое регулирование банковских рисков. Риск-ориентированный банковский надзор".
• [5] Братко А. Г. Банковское право (теория и практика). М.: Приор, 2000. С. 63.
• [6] Определение Конституционного Суда РФ от 14 декабря 2000 г. № 268−0 «По запросуВерховного Суда Российской Федерации о проверке конституционности части третьей статьи 75 Федерального закона „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“» // Вестник Конституционного Суда РФ. 2001. № 2.
• [7] Батырева С. В. Современные надзорные и контрольные функции центральных банков: монография. М., 2011. С. 17.
• [8] Корогодов И. Правовая природа банковского надзора // Законность. 2003. № 4. С. 41.
• [9] Братко Л. Г. Банковское право России: учеб, пособие. М.: Юрид. лит., 2003. С. 474.
• [10] Тихомиров Ю. А. Публичное право: учебник. М., 1995. С. 60.
• [11] Там же. С. 3.
• [12] Ефимова Л. Г. Банковское право. Банковская система Российской Федерации. М.: Статут, 2010. С. 118.
• [13] Неретин М. С. Понятие и правовые основы банковского надзора в Российской Федерации // Административное и муниципальное право. 2008. № 5. С. 27.
• [14] См.: Вишневский А. А. Банковское право: Краткий курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп.М.: Статут, 2004. С. 44—45.
• [15] Ерпылева Н. 10. Международное банковское право: учеб, пособие. М.: ФОРУМ: ИПФРА-М, 1998. С. 55.
• [16] Ст. 14 Закона о банках; Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И"О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитныхорганизаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" // Вестник БанкаРоссии. 30 апреля 2010 г. № 23; Указание Банка России от 5 июля 2002 г. № 1176-У «О бизнес-планах кредитных организаций» // Вестник Банка России. 15 июля 2002 г. № 39.
• [17] Пункт 1.1 Указания Банка России «О бизнес-планах кредитных организаций».
• [18] Гузнов А. Г., Чистюхип В. В. Профессиональное суждение как основополагающий элемент банковского надзора и правовая проблема //Аналитический банковский журнал. 2008.№ 4; Гузнов А. Г. Основные правовые проблемы реализации Базеля II в России // Деньгии кредит. 2008. № 6.
• [19] См.; Вестник Банка России. 30 апреля 2010 г. № 23.
• [20] Вестник Банка России. 22 января 2014 г. № 8.
• [21] Вестник Банка России. 16 июня 2014 г. № 56.
• [22] Там же.
• [23] Вестник Банка России. 28 марта 2014 г. № 32—33.
• [24] Рождественская Т. Э, Гузнов А. Г. Публичное банковское право. См.: Глава 10 «НадзорБанка России за исполнением кредитными организациями законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
• [25] Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формированиякредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» // Вестник Банка России. 7 мая 2004 г. № 28.
• [26] См.: Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округаот 25 августа 2011 г. № Ф02−3416/11 по делу № А19−19 839/2010.
• [27] Вестник Банка России. 25 декабря 2009 г. № 75—76.
• [28] Вестник Банка России. 20 мая 2015 г. № 44.
• [29] Вестник Банка России. 13 марта 2014 г. № 23—24.
• [30] Вестник Банка России. 9 февраля 2005 г. № 7.