Правовые основы обязательного государственного страхования

Самостоятельным звеном финансовой системы РФ, необходимым условием государственной финансовой деятельности является страхование.

Страхование как финансово-правовая категория — это урегулированные нормами финансового права отношения, но защите интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности субъектов страховых правоотношений (страховые организации, страховые брокеры и актуарии и т. д.) по оказанию услуг, связанных со страхованием. Их деятельность подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которые подлежат аттестации. Кроме того, субъектами страхового правоотношения являются страхователи, страховые агенты и выгодоприобретатели.

Страховые правоотношения — это общественные отношения, которые возникают между различными субъектами страхового дела и регулируются нормами права, в том числе финансового.

Осуществляя страховую деятельность, государство получает возможность компенсировать свои потери, возникшие в результате определенных обстоятельств. Страхование — эффективный инструмент осуществления государством социальной политики, позволяющий государству аккумулировать дополнительные финансовые средства в качестве страховых взносов и снижать риск непредвиденных бюджетных расходов.

В целях создания стабильного страхового рынка, способствующего выполнению социальных целей и задач, государство осуществляет особый вид финансовой деятельности — регулирование страхового дела, которое осуществляется в соответствии с Законом РФ от 27.11.1992 № 4015−1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и Федеральным законом от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» .

Государственный надзор за страховой деятельностью возложен на Федеральную службу по финансовым рынкам, которая находится в ведении Правительства РФ.

Российским законодательством предусмотрены два вида страхования:

• — добровольное (в силу договора и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления);
• — обязательное (в силу федерального закона о конкретных видах обязательного страхования) может осуществляться как за счет федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ (обязательное государственное страхование), так и за счет страхователей.

Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения граждан вследствие достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности, потери кормильца, заболевания, травмы, несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, беременности и родов, рождения ребенка (детей), ухода за ребенком в возрасте до полутора лет и других событий, установленных законодательством РФ об обязательном социальном страховании.

Включение обязательного социального страхования в состав финансового института страхования обусловлено рядом причин.

Во-первых, правоотношения по обязательному социальному страхованию — это отношения по поводу образования, распределения и использования специальных фондов денежных средств, урегулированные финансово-правовыми нормами и связанные с реализацией функции государства по обеспечению конституционных прав его граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, охрану здоровья и медицинскую помощь.

Во-вторых, обязательным участником этих отношений является государство в лице уполномоченных органов — государственных внебюджетных фондов (Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

В-третьих, страховые взносы, уплачиваемые по обязательному социальному страхованию, являются обязательными целевыми платежами, установленными Федеральным законом от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования». Механизм исчисления и взыскания страховых взносов аналогичен налоговому механизму.